案情簡介
大連地區(qū)某出口企業(yè)A公司與美國某超市連鎖經(jīng)銷商B公司合作兩年，年交易量約20萬美元，B公司付款一直較為及時。2004年6月，B公司突然增加訂貨量，要求A公司供應(yīng)24筆超市百貨用品，價值95萬美元，支付方式為D/A120天。A公司在貨物出口前向中國出口信用保險公司投保了短期出口信用保險，保險人批復(fù)買方信用限額50萬美元D/A120天。買方承兌到期日后，遲遲未能付款。經(jīng)多次電話、郵件聯(lián)系未果，A公司感覺到事態(tài)的嚴(yán)重性，遂向中國信保通報可能損失，并委托中國信保進(jìn)行海外追討。

立案追討
鑒于出險金額巨大，接到A公司的報損及委托材料后，中國信保立即聯(lián)系美國追償渠道，要求律師對債務(wù)人登門造訪，以盡快核實(shí)案情。但B公司始終回避渠道律師的多次約見，并提出由于A公司交付的貨物存在諸多質(zhì)量瑕疵，導(dǎo)致連鎖超市卷入美國消費(fèi)者的多宗訴訟，因此拒付貨款，并提出120余萬美元的高額反索賠要求。但雙方簽署的貿(mào)易合同中明確約定，關(guān)于貨物質(zhì)量瑕疵，買方必須于貨到港后30天內(nèi)提出，否則視為放棄索賠權(quán)，而B公司提出質(zhì)量問題的時間為貨到港后6個月，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了合同約定的質(zhì)量異議期，因此我們認(rèn)為債務(wù)人的抗辯理由不能成立，存在惡意拖欠貨款的嫌疑?？紤]到非訴追討的希望十分渺茫，我們立即與律師協(xié)商能否通過訴訟方式追回欠款。但債務(wù)人最新資信報告顯示，B公司一年內(nèi)不斷轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金，導(dǎo)致資信報告評級驟減，目前已近乎空殼公司，即使我們獲得勝訴判決，也執(zhí)行不到任何財產(chǎn)。至此，案情已基本明晰，種種跡象均表明，債務(wù)人惡意詐騙A公司貨物，致?lián)p原因確屬保險責(zé)任，中國信保在受理A公司索賠申請后10個工作日內(nèi)即按照保單規(guī)定向被保險人足額支付了賠款，以解企業(yè)燃眉之急。

本案是國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中一起典型的買方惡意拖欠案例，教訓(xùn)值得汲取，也給我們帶來了許多有益的啟示：

關(guān)注信用限額的價值 盡量避免超限額出運(yùn)
買家信用，主要是指買家在交易過程中的履約表現(xiàn)，即商業(yè)信譽(yù)，包括支付意愿和支付能力兩個方面。支付意愿體現(xiàn)了買家的道德水平，支付能力表征著買家的償付能力，二者共同構(gòu)成商業(yè)信譽(yù)即信用。但是，對一個特定買家而言，無論是道德水平還是償付能力都不是無限的。由于信用產(chǎn)生于交易，而交易往往以貨幣為媒介進(jìn)行結(jié)算，所以信用水平和等級也可以通過具體的貨幣金額加以衡量，亦即信用限額。
信用限額是中國信保對出口企業(yè)按照保單規(guī)定申報的出口可能承擔(dān)賠償責(zé)任的累計最高賠償額。中國信保批復(fù)買家信用限額是建立在對買家的當(dāng)前償付能力、歷史付款記錄等信息充分了解的基礎(chǔ)上對買家信用的科學(xué)和客觀的授信，它既是保險人對特定買家可能承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，也是協(xié)助客戶防范和規(guī)避收匯風(fēng)險的主要手段。在本案中，超限額出運(yùn)不僅加大了A公司自身承擔(dān)風(fēng)險的系數(shù)，同時也擴(kuò)大保險人的承保風(fēng)險。因此，建議出口企業(yè)高度關(guān)注中國信保批復(fù)的買方信用限額，盡量做到在授信額度內(nèi)合理安排發(fā)運(yùn)進(jìn)度，從而有效地利用信用保險的事前風(fēng)險防范功能，以便在出險后能夠最大限度地減少或彌補(bǔ)損失。

加強(qiáng)對大買家、老買家的風(fēng)險防范措施
根據(jù)中國信保的業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，買家規(guī)模大、與出口商交易歷史長并不意味著交易風(fēng)險必然低。對大買家而言，與其進(jìn)行大規(guī)模的國際貿(mào)易的確有豐厚的獲利空間。但利益始終與風(fēng)險相伴隨。買家規(guī)模雖大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，給出口商造成的損失也是無法估量的；對老買家而言，也不能因?yàn)榕c其交易歷史長就放松警惕。因?yàn)槔腺I家的良好付款表現(xiàn)只能代表歷史，國際商賬追收的實(shí)踐表明：許多逾期應(yīng)收賬款都發(fā)生在老買家身上，而且追回率極低。大買家、老買家發(fā)生風(fēng)險的原因主要有二：一是暫時的資金周轉(zhuǎn)困難，激增的交易量已超過買家自身的經(jīng)營能力，致使其短期償債能力出現(xiàn)問題；二是蓄意欺詐，買家通常先以小額歷史交易中的良好付款表現(xiàn)騙取國內(nèi)出口商的信任，使其在后續(xù)大批出貨時放松警惕，買家最終在收到貨物后尋找種種借口長時間惡意拖欠貨款。發(fā)生大買家、老買家風(fēng)險一般會有前期的征兆，即風(fēng)險異動信號，根據(jù)中國信保的業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，這些信號主要表現(xiàn)為：付款速度變慢，出現(xiàn)逾期；違背已做出的付款承諾；突然或經(jīng)常性地更換銀行；以明顯不合理的價格在當(dāng)?shù)貎A銷貨物；突然大宗進(jìn)貨；變更付款方式；多次聯(lián)系未見回復(fù)；未經(jīng)同意即退回有關(guān)單據(jù)或者貨物等。

加強(qiáng)規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)工作
保險公司的保險并不能完全取代出口商對風(fēng)險的內(nèi)控機(jī)制。對出口商而言，一是應(yīng)全面搜集買方信息，實(shí)時跟蹤買方當(dāng)前經(jīng)營狀況。尤其是在大買家、老買家系上市公司的情況下，由于各國公司法和證券法均規(guī)定，上市公司對公眾投資者負(fù)有持續(xù)信息披露的義務(wù)，因此出口商可借助對上市公司公開信息的采集（年報、半年報、季報、股價變化等），捕捉買家風(fēng)險異動信號，動態(tài)監(jiān)控買家當(dāng)前經(jīng)營狀況；二是在貿(mào)易合同中訂立“物權(quán)保留條款”。為防止出口商大宗出貨后買家突然破產(chǎn)，導(dǎo)致“錢貨兩空”，建議在出口貿(mào)易合同中訂立“物權(quán)保留條款”，使買家在支付全部合同價款之前不能獲得貨物完整的所有權(quán)。即使買方陷入破產(chǎn)，出口商也可以通過行使破產(chǎn)法上的“取回權(quán)”，優(yōu)先于其他有擔(dān)保債權(quán)人和無擔(dān)保債權(quán)人獲得清償，以最大限度保護(hù)自身權(quán)益。
?