第一條　為了加強行業(yè)誠信建設(shè)，提高行業(yè)誠信水平和社會公信力，貫徹《注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設(shè)綱要》的精神，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　中國注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案（以下簡稱會員誠信檔案），是記載中國注冊會計師協(xié)會個人會員和團體會員誠信狀況的信息系統(tǒng)。

　　第三條　會員誠信檔案由個人會員誠信檔案和團體會員誠信檔案構(gòu)成。分別包括個人會員和團體會員的基本信息、提示信息、警示信息。

　　第四條　個人會員誠信檔案采集的信息主要包括：

　?。ㄒ唬﹤€人會員基本信息：姓名、性別、學(xué)歷、所在單位、執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)證書號及取得時間等。

　?。ǘ﹤€人會員提示信息：向行業(yè)協(xié)會和有關(guān)管理部門提供虛假材料；因超齡或離開事務(wù)所以外的原因年檢未通過；被投訴且已立案的事項；接受協(xié)會談話提醒情況；掛名、兼職、跨所執(zhí)業(yè)；拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關(guān)規(guī)定對其檢查、調(diào)查；無正當理由不履行法定義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)等對誠信有影響的情形。

　?。ㄈ﹤€人會員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償。

　　第五條　團體會員誠信檔案采集的信息主要包括：

　?。ㄒ唬﹫F體會員基本信息：成立時間、名稱、事務(wù)所代碼、法定代表人或合伙人姓名、注冊辦公地址、聯(lián)系電話、組織形式、執(zhí)業(yè)的個人會員人數(shù)、執(zhí)業(yè)資格等。

　?。ǘ﹫F體會員提示信息：向行業(yè)協(xié)會和有關(guān)管理部門提供虛假材料；被投訴且已立案的事項；接受協(xié)會談話提醒情況；超越批準執(zhí)業(yè)范圍執(zhí)業(yè)；擅自設(shè)立分支機構(gòu)；拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關(guān)規(guī)定對其檢查、調(diào)查；無正當理由不履行法定義務(wù)和章程規(guī)定義務(wù)等對誠信有影響的情形。

　?。ㄈ﹫F體會員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償。

　　第六條　中國注冊會計師協(xié)會負責會員誠信檔案管理制度制定、網(wǎng)絡(luò)開發(fā)和維護、政策解釋和培訓(xùn)，以及全行業(yè)誠信信息的分析、披露，并對各省級協(xié)會的會員誠信檔案建設(shè)、管理工作進行監(jiān)督指導(dǎo)。

　　省級協(xié)會負責本協(xié)會所屬團體會員和個人會員誠信信息的歸集、錄入、分析、更新、維護等。

　　跨省設(shè)立分所的事務(wù)所，按照屬地管理原則，其個人會員誠信信息由分所所在地省級協(xié)會記錄、管理；其分所的誠信信息，由分所所在地省級協(xié)會轉(zhuǎn)總所所在地省級協(xié)會記錄、管理。

　　第七條　省級協(xié)會在日常管理中發(fā)現(xiàn)會員出現(xiàn)提示信息情形的，以及依據(jù)協(xié)會職能對會員作出懲戒或處理的，可直接將相關(guān)信息即時記入會員誠信檔案。團體會員和個人會員在接到民事賠償判決、立案或處罰通知之日起15日內(nèi)，應(yīng)向省級協(xié)會如實提供相應(yīng)信息和資料，并對其真實合法性負責；省級協(xié)會在接到相應(yīng)信息和資料之日起5日內(nèi)對數(shù)據(jù)進行更新，并保存相應(yīng)的文字（或電子文檔）資料。

　　第八條　會員誠信檔案信息記錄的處理規(guī)則如下：

　?。ㄒ唬T一年中出現(xiàn)三種以上（含三種）提示信息情形的，以及其提示信息涉及事項出現(xiàn)最終處罰結(jié)果的，應(yīng)由提示信息轉(zhuǎn)為警示信息；提示信息滿三年后消除相應(yīng)記錄，不再保存。

　?。ǘT受刑事處罰的自刑罰執(zhí)行完畢之日起滿五年、發(fā)生民事賠償以及受行政處罰或行業(yè)懲戒的自處罰決定之日起滿三年，應(yīng)由警示信息轉(zhuǎn)為系統(tǒng)永久保存，不再顯示。

　?。ㄈT誠信檔案記錄至個人不再執(zhí)業(yè)或機構(gòu)注銷時止，轉(zhuǎn)為系統(tǒng)永久保存。

　　第九條　團體會員和個人會員有充分證據(jù)證明會員誠信檔案信息有誤，可向省級協(xié)會提出書面申請，協(xié)會應(yīng)在接到書面申請之日起15日內(nèi)作出處理，并出具書面處理意見，告知申請人。

　　第十條　會員誠信檔案目前主要用于協(xié)會對會員誠信狀況的監(jiān)督管理，同時將創(chuàng)造條件過渡到對外披露和查詢。各級協(xié)會對會員誠信檔案信息的管理應(yīng)合理、客觀、公正；對個人隱私和商業(yè)秘密負有保密義務(wù)；有關(guān)管理部門需依法對會員進行檢查、調(diào)查、了解有關(guān)信息的，協(xié)會提供與檢查、調(diào)查事項相關(guān)的誠信檔案信息。

　　第十一條　各省級協(xié)會應(yīng)設(shè)專人負責管理會員誠信檔案，及時補充和更新會員誠信檔案信息，以保證會員誠信檔案的真實性和完整性。

　　第十二條　各省級協(xié)會應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部操作程序，報中國注冊會計師協(xié)會備案。