市直有關(guān)部門： 市財(cái)政局制定的《福州市企業(yè)托管營運(yùn)公司和福州市國有資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 二○○七年九月六日 福州市企業(yè)托管營運(yùn)公司和福州市國有資產(chǎn) 管理公司財(cái)務(wù)管理辦法 (市財(cái)政局 二○○七年八月） 第一條 為加強(qiáng)福州市企業(yè)托管營運(yùn)公司（簡稱“托管公司”）和福州市國有資產(chǎn)管理公司（簡稱“國資公司”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和市政府《專題會(huì)議紀(jì)要》（〔2007〕192號）精神，制定本辦法。 第二條 托管公司和國資公司負(fù)責(zé)受托管理和處置已改制、關(guān)閉（終止經(jīng)營）、撤銷國有企事業(yè)單位未處置的設(shè)備、存貨、應(yīng)收債權(quán)和對外投資（不包括有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）等工作。 第三條 托管公司和國資公司托管資產(chǎn)處置的管理。 1、對接收托管的設(shè)備、存貨、應(yīng)收債權(quán)及對外投資（不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）等項(xiàng)資產(chǎn)，托管公司和國資公司應(yīng)與委托單位簽訂托管協(xié)議并負(fù)責(zé)組織清理接收，做好登記造冊和建檔入賬工作。 2、對接收托管的設(shè)備、存貨、對外投資（不含有價(jià)證券及上市公司股權(quán)）的處置，托管公司和國資公司應(yīng)按照市政府《關(guān)于印發(fā)福州市市屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法的通知》（榕政綜〔2006〕183號）規(guī)定的程序組織實(shí)施。對第一次流拍后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，允許兩公司在評估基礎(chǔ)的50%范圍內(nèi)確定資產(chǎn)委托拍賣保留底價(jià)。再次拍賣的公示時(shí)間為7天。如果再次流拍由兩公司負(fù)責(zé)向市國資委報(bào)請審定降價(jià)幅度或其他處理方式。 3、對外債權(quán)的處置，托管公司和國資公司應(yīng)組織專人追討托管債權(quán)，如遇需要削債處理，原則上由兩公司根據(jù)實(shí)際情況研究確定。對確無法收回債權(quán)的由兩公司落實(shí)后分別報(bào)市財(cái)政局、市國資委審批核銷。 第四條 托管公司和國資公司的資金管理。 1、托管公司和國資公司處置托管資產(chǎn)收入應(yīng)及時(shí)全額上繳財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。每月25日由市財(cái)政局按以下比例撥給托管公司、國資公司作為工作經(jīng)費(fèi)：設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)及對外投資按拍賣收入的20％，應(yīng)收債權(quán)按追討收入的50％。任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或白條收款，截留、坐支、挪用收入，私設(shè)“小金庫”。 2、托管公司和國資公司作為受托管理和處置已改制、關(guān)閉（終止經(jīng)營）、撤銷國有企事業(yè)單位未處置資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，公司業(yè)務(wù)工作費(fèi)用包括專項(xiàng)費(fèi)用和管理費(fèi)用。專項(xiàng)費(fèi)用指開展處置托管資產(chǎn)發(fā)生的審計(jì)評估、訴訟、拍賣、保管維護(hù)及差旅等相關(guān)費(fèi)用；管理費(fèi)用指為組織實(shí)施托管資產(chǎn)處置活動(dòng)發(fā)生的人員和辦公經(jīng)費(fèi)。 3、托管公司和國資公司發(fā)生的專項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。 4、托管公司和國資公司的管理費(fèi)用，由兩公司本著厲行節(jié)約的原則，根據(jù)工作開展的需要自行制定使用和分配辦法。 5、托管公司和國資公司應(yīng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局核定的資金用途安排使用資金，不得挪為他用。兩公司的資金使用實(shí)行按實(shí)列報(bào)，專項(xiàng)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表按月報(bào)送市財(cái)政局，接受市財(cái)政局監(jiān)督。市財(cái)政局于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了委托中介機(jī)構(gòu)對兩公司實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)。 第五條 托管公司和國資公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，不得對外投資和提供擔(dān)保。 第六條 托管公司和國資公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立內(nèi)部激勵(lì)和制約相結(jié)合管理制度，提高對托管資產(chǎn)的處置效率。兩公司可根據(jù)托管資產(chǎn)處置工作的需要，對托管資產(chǎn)委托單位的相關(guān)留守人員擇優(yōu)聘用。 第七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。