?。ǎ保梗梗改辏吩拢玻踩铡〗傋帧玻保梗梗浮常梗刺枺? 中國建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行： 　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)工作管理，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化，不斷提高會(huì)計(jì)管理水平，同時(shí)對各一級分行會(huì)計(jì)工作業(yè)績進(jìn)行公平、合理、全面的評價(jià)，總行制定了《中國建設(shè)銀行一級分行會(huì)計(jì)工作考核辦法》和《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》。各行要以此為契機(jī)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，逐步提高會(huì)計(jì)工作水平。同時(shí)要嚴(yán)格按照考核辦法要求上報(bào)各種資料和數(shù)據(jù)，確?？傂心芗皶r(shí)、準(zhǔn)確對一級分行會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核。 附：一　　　　中國建設(shè)銀行一級分行會(huì)計(jì)工作考核辦法 第一章　總則 　　第一條　為了公正、合理、全面地評價(jià)各一級分行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)全行規(guī)范會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)管理水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)改革，防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱會(huì)計(jì)工作是指各一級分行會(huì)計(jì)管理職能部門依據(jù)部門職責(zé)和上級有關(guān)部門布置的工作任務(wù)組織進(jìn)行的會(huì)計(jì)管理、核算和會(huì)計(jì)分析等全部工作。 　　第三條　會(huì)計(jì)工作考核按年進(jìn)行，每年１月上旬對各行上年度會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核。總行的考核對象為各一級分行，一級分行所屬機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)工作情況是考核該一級分行會(huì)計(jì)管理績效的主要依據(jù)，也是本考核辦法的重要內(nèi)容。 　　第四條　一級分行會(huì)計(jì)工作考核以總行直接掌握的資料為主，各級行上報(bào)的有關(guān)資料為輔?？傂兄苯诱莆盏馁Y料來源主要包括各行會(huì)計(jì)部位的發(fā)案情況，各種會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送情況，總行會(huì)計(jì)部通過組織會(huì)計(jì)檢查或調(diào)查獲取的，以及總行有關(guān)部門反饋給會(huì)計(jì)部的有關(guān)各行會(huì)計(jì)工作情況等。 　　第五條　對一級分行會(huì)計(jì)工作的考核由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)，日常工作由會(huì)計(jì)部督導(dǎo)處承辦。具體考核內(nèi)容按其性質(zhì)落實(shí)到會(huì)計(jì)部內(nèi)各職能處室，由各職能處室根據(jù)各行會(huì)計(jì)工作情況，按照考核評分標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評價(jià)，經(jīng)督導(dǎo)處匯總后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論確定考核結(jié)論，并予以公布。 　　為便于各行了解會(huì)計(jì)工作考核情況，總行將按季公布各一級分行單項(xiàng)得分和扣分。 　　第六條　為規(guī)范操作，保證會(huì)計(jì)工作考核的順利進(jìn)行，總行會(huì)計(jì)部由督導(dǎo)處負(fù)責(zé)建立各一級分行會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案。 　　會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案是年度會(huì)計(jì)工作考核的主要依據(jù)。列入會(huì)計(jì)工作綜合管理檔案的內(nèi)容主要包括： 　　一、各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和文件貫徹執(zhí)行情況的專題報(bào)告材料； 　　二、對下級行開展會(huì)計(jì)檢查的檢查資料和各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)檢查報(bào)告及相關(guān)資料； 　　三、各行上報(bào)的年度工作總結(jié)、工作計(jì)劃； 　　四、會(huì)計(jì)部位案件、結(jié)算糾紛及訴訟等案例、統(tǒng)計(jì)資料； 　　五、各行上報(bào)的各類會(huì)計(jì)報(bào)表的考核結(jié)果及登記資料； 　　六、各行上報(bào)的會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級資料； 　　七、資金清算系統(tǒng)查詢查復(fù)統(tǒng)計(jì)分析資料； 　　八、會(huì)計(jì)稽核情況統(tǒng)計(jì)資料； 　　九、臨時(shí)性工作任務(wù)完成情況統(tǒng)計(jì)資料； 　　十、與會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容有關(guān)的其他資料，如審計(jì)、計(jì)財(cái)、信貸、監(jiān)察等部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的涉及會(huì)計(jì)部位的有關(guān)資料； 　　十一、來源于其他渠道的（如報(bào)刊、雜志或內(nèi)部刊物等）與會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容有關(guān)的一切資料。 　 第二章　會(huì)計(jì)工作考核的內(nèi)容 　 　　第七條　會(huì)計(jì)工作考核的內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)改革與管理工作的完成情況、會(huì)計(jì)報(bào)表（含分析）及下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、重大貢獻(xiàn)和重大事故、案件的情況。 　　第八條　會(huì)計(jì)改革與管理的考核內(nèi)容，主要包括一級分行會(huì)計(jì)改革的階段性任務(wù)完成情況、會(huì)計(jì)綜合管理工作情況、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)情況、會(huì)計(jì)檢查開展情況等。具體內(nèi)容如下： 　　一、會(huì)計(jì)改革階段性任務(wù)完成情況。根據(jù)財(cái)會(huì)體制改革總體方案，總行根據(jù)當(dāng)年的工作計(jì)劃和工作任務(wù)的不同，確定會(huì)計(jì)改革的內(nèi)容和考核指標(biāo)，并以此考核各行對會(huì)計(jì)改革階段性任務(wù)完成情況。 　　二、會(huì)計(jì)綜合管理工作情況： 　?。ㄒ唬┠甓葧?huì)計(jì)綜合管理工作計(jì)劃完成情況。 　　（二）上級會(huì)計(jì)管理部門下達(dá)的各項(xiàng)規(guī)章、制度和文件的貫徹落實(shí)情況。 　　（三）各級會(huì)計(jì)管理部門在案件防范方面所采取的措施，執(zhí)行的力度，及對本行所屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部位發(fā)生案件后的查處情況。 　　（四）各級會(huì)計(jì)管理部門按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)集中稽核規(guī)程》規(guī)定，上報(bào)稽核統(tǒng)計(jì)及時(shí)性及督促糾正情況。 　　（五）上級管理部門根據(jù)工作需要，通過不同渠道臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作的完成情況。 　　三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理進(jìn)展情況。主要考核各一級分行會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級（會(huì)計(jì)工作規(guī)范化考核）活動(dòng)的組織實(shí)施情況，包括各一級分行是否按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級考核驗(yàn)收辦法》的規(guī)定和要求組織開展會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級活動(dòng)，成效如何。會(huì)計(jì)工作二級、三級、達(dá)標(biāo)單位占會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)比例作為考核的參考指標(biāo)。　　　 　　四、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)情況。主要是考核各行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)的組織情況和培訓(xùn)質(zhì)量。組織情況是指各行年度培訓(xùn)次數(shù)、培訓(xùn)的層次以及培訓(xùn)面，培訓(xùn)質(zhì)量主要考核各行會(huì)計(jì)人員資格等級考試合格率。 　　會(huì)計(jì)人員資格等級考試合格率指按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員資格等級考核辦法》（另行制定）的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)人員資格等級考試，取得各等級資格人員的比率。計(jì)算公式如下： 　　會(huì)計(jì)資格等級考試合格率=（通過考試取得資格等級的會(huì)計(jì)人數(shù)÷應(yīng)報(bào)名參加考試的會(huì)計(jì)人員數(shù)量）×１００％ 　　五、會(huì)計(jì)檢查進(jìn)展情況。主要考核各行是否按照《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》規(guī)定的內(nèi)容和要求組織開展會(huì)計(jì)檢查，包括各行會(huì)計(jì)檢查工作的組織情況、會(huì)計(jì)檢查任務(wù)的完成情況和會(huì)計(jì)檢查工作質(zhì)量等內(nèi)容。 　　第九條　會(huì)計(jì)報(bào)表的考核范圍，是各行按總行規(guī)定應(yīng)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、結(jié)算報(bào)表和出納報(bào)表，以及按規(guī)定應(yīng)上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表常規(guī)性分析、專項(xiàng)分析和有關(guān)文字說明等，包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及各種臨時(shí)報(bào)表等。 　　會(huì)計(jì)報(bào)表考核的內(nèi)容，主要是對各行上報(bào)的各種報(bào)表及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性及會(huì)計(jì)分析質(zhì)量。 　　第十條　下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量是指各一級分行所屬的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理、會(huì)計(jì)核算與管理、內(nèi)控制度的執(zhí)行、結(jié)算出納管理、差錯(cuò)、事故、案件防范等方面的工作情況，具體考核內(nèi)容以《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)考核評分標(biāo)準(zhǔn)》所列為準(zhǔn)。 　　第十一條　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核內(nèi)容，主要是考核各一級分行全轄營業(yè)機(jī)構(gòu)在查處、防范案件方面所采取的措施和取得的實(shí)際效果，及重大差錯(cuò)、事故、案件的發(fā)生數(shù)量、性質(zhì)。 　　第十二條　會(huì)計(jì)工作考核各部分的具體內(nèi)容，總行會(huì)計(jì)部可根據(jù)本辦法及一定時(shí)期會(huì)計(jì)工作的目標(biāo)、任務(wù)和年度工作計(jì)劃、工作重點(diǎn)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并予以公布。 　 第三章　會(huì)計(jì)工作考核的方式、方法 　　第十三條　會(huì)計(jì)工作考核實(shí)行定量考核和定性考核相結(jié)合，定性考核為主，定量考核為輔，百分制考核的方式。 　　定性考核是考核部門根據(jù)本辦法規(guī)定，對被考核部門的有關(guān)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行綜合評價(jià)，并以評定的不同等次按權(quán)重折算考核得分的一種考核方式。定性考核分為優(yōu)、好、較好、一般、較差、差六個(gè)評價(jià)等次，按權(quán)重折算單項(xiàng)得分，對應(yīng)的權(quán)重分別為：１００％、９０％、８０％、６０％、３０％、０％。 　　定量考核是通過有關(guān)考核指標(biāo)的執(zhí)行情況，直接計(jì)算考核得分的一種考核方式。 　　第十四條　考核方法為即時(shí)統(tǒng)計(jì)、按季通報(bào)、按年考核。 　　第十五條　各一級分行應(yīng)向總行上報(bào)的考核資料有： 　　一、年度會(huì)計(jì)工作總結(jié)、工作計(jì)劃； 　　二、所屬各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部位的案情快報(bào)資料； 　　三、重大差錯(cuò)、事故、案件防堵和實(shí)際發(fā)生情況； 　　四、會(huì)計(jì)稽核情況統(tǒng)計(jì)資料； 　　五、有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況的專題報(bào)告； 　　六、會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級活動(dòng)開展的年度總結(jié)報(bào)告； 　　七、會(huì)計(jì)人員數(shù)量、素質(zhì)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果、培訓(xùn)計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果等； 　　八、會(huì)計(jì)檢查年度總結(jié)報(bào)告。 　　第十六條　總行考核部門自行采集的考核資料，應(yīng)建立登記制度，并納入會(huì)計(jì)工作綜合檔案管理。采集的內(nèi)容根據(jù)會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容確定。 　　第十七條　會(huì)計(jì)改革與管理的考核通過以下方式實(shí)現(xiàn)： 　　一、根據(jù)各行上報(bào)的有關(guān)會(huì)計(jì)改革的資料或調(diào)查表，對上報(bào)資料的真實(shí)性實(shí)行定性考核，對改革的進(jìn)展情況按年度考核指標(biāo)實(shí)行定量考核。定量考核指標(biāo)主要通過計(jì)算各行單項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況，然后綜合各單項(xiàng)指標(biāo)完成情況劃分類別再進(jìn)行定性考核。 　　二、根據(jù)各行上報(bào)和考核部門采集的有關(guān)會(huì)計(jì)管理工作方面的考核資料，分別對各行上報(bào)資料的真實(shí)性、會(huì)計(jì)管理工作任務(wù)完成情況、案件查防情況等實(shí)行定性考核。 　　三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理和會(huì)計(jì)培訓(xùn)情況由總行考核部門根據(jù)各行實(shí)際開展情況和各行上報(bào)的資料實(shí)行定性和定量考核。 　　四、會(huì)計(jì)檢查工作的考核由總行考核部門根據(jù)《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)檢查制度》及本辦法要求，對會(huì)計(jì)檢查的組織工作情況及檢查工作質(zhì)量實(shí)行定性考核。對各行年度檢查任務(wù)的完成情況進(jìn)行定量考核。年度會(huì)計(jì)檢查工作結(jié)束后，專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)各行會(huì)計(jì)檢查得分，并全行公布。 　　五、總行考核部門根據(jù)需要定期對各行會(huì)計(jì)改革和管理工作任務(wù)完成情況或進(jìn)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將統(tǒng)計(jì)結(jié)果按季公布?？己似跐M，根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分。 　　第十八條　會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)分析考核具體內(nèi)容和評分標(biāo)準(zhǔn)，總行將另行制定《會(huì)計(jì)報(bào)表考核辦法》，實(shí)行百分制考核，考核期滿，將會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)分析得分按標(biāo)準(zhǔn)折算為會(huì)計(jì)工作考核得分。 　　第十九條　下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的考核通過以下方式實(shí)現(xiàn)： 　　一、根據(jù)總行會(huì)計(jì)部組織的會(huì)計(jì)檢查、調(diào)研掌握的資料，總行其他有關(guān)部門的稽核審計(jì)，各種檢查形成的正式文字材料，監(jiān)察、保衛(wèi)涉及會(huì)計(jì)部位的案件統(tǒng)計(jì)資料，并參考各行上報(bào)的會(huì)計(jì)檢查情況匯總表，按年分類統(tǒng)計(jì)，并分別進(jìn)行定性或定量考核。 　　二、根據(jù)資金清算中心報(bào)送的電子匯劃差錯(cuò)情況分析結(jié)果，定期統(tǒng)計(jì)，將統(tǒng)計(jì)結(jié)果納入年終考核。 　　三、由考核部門按規(guī)定通過其他渠道自行采集的考核資料，經(jīng)考核部門與有關(guān)分行核實(shí)后，納入年終考核。 　　第二十條　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核主要采取以下方式： 　　根據(jù)各行上報(bào)的案情快報(bào)資料、案件查防情況報(bào)告、監(jiān)察保衛(wèi)部門的案情統(tǒng)計(jì)資料，結(jié)合總行考核部門掌握各行重大差錯(cuò)、事故、案件防范或發(fā)生資料，按單件性質(zhì)的嚴(yán)重程度、金額的多少、職責(zé)的大小進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。對同一行同時(shí)存在防范案件和發(fā)案情況的，其獎(jiǎng)勵(lì)得分不得超過處罰扣分。 　　第二十一條　如有必要，上述各項(xiàng)考核均可采取實(shí)地調(diào)查的方式。 第四章　會(huì)計(jì)工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)及方法 　 　　第二十二條　會(huì)計(jì)工作考核以基本得分和附加分（即獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分）綜合反映。 　　第二十三條　會(huì)計(jì)工作考核的基本得分實(shí)行百分制考核，其中：會(huì)計(jì)改革與管理占４０％，會(huì)計(jì)報(bào)表及分析考核占２０％，下屬行會(huì)計(jì)工作情況占４０％。各項(xiàng)考核內(nèi)容在考核得出基本得分外，根據(jù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作任務(wù)完成情況及工作質(zhì)量的好壞，另分別附設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分。 　　重大貢獻(xiàn)和重大事故案件的考核是各單項(xiàng)考核內(nèi)容實(shí)際得分的基礎(chǔ)上，另以獎(jiǎng)勵(lì)加分和處罰扣分的方式予以體現(xiàn)。 　　各單項(xiàng)考核內(nèi)容基本得分與附加分之和乘以該單項(xiàng)考核權(quán)重為該單項(xiàng)考核內(nèi)容的實(shí)際得分，各單項(xiàng)考核的實(shí)際得分與重大貢獻(xiàn)和重大事故案件考核得分之和為會(huì)計(jì)工作考核的最后得分。 　　第二十四條　各項(xiàng)考核內(nèi)容的具體分值設(shè)定、評分標(biāo)準(zhǔn)及評分方法按照《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。 　 第五章　獎(jiǎng)懲方式 　　第二十五條　本辦法是《中國建設(shè)銀行綜合考評辦法》的補(bǔ)充，考核結(jié)果按比重折算為綜合考評中“會(huì)計(jì)管理”單項(xiàng)考核的分值。 　　第二十六條　考核期滿，總行考核部門根據(jù)考核結(jié)果，按直轄市、計(jì)劃單列市分行和省、自治區(qū)一級分行分別排定考核名次。按照考核名次，對直轄市、計(jì)劃單列市一級分行前四名和省、自治區(qū)一級分行前六名者全行通報(bào)表揚(yáng)；對總評得分低于６０分的一級分行在全行通報(bào)批評。 第六章　附則 　　第二十七條　本辦法適用于總行對各一級分行的考核。各級分行對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，其考核主體分行可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并逐級報(bào)上級行備案。 　　第二十八條　本辦法由中國建設(shè)銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 　　第二十九條　本辦法自１９９８年１月１日開始執(zhí)行。 附：二　　　　　中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評分標(biāo)準(zhǔn) ──────┬──┬──────────┬─────┬────────── 　　　　　　│標(biāo)準(zhǔn)│　　　　　　　　　　│ 考核結(jié)果 │　　　　　　　　　　 　考核內(nèi)容　│得分│　　　評分項(xiàng)目　　　├──┬──┤　　　說　　明　　　 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│扣分│得分│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　一、會(huì)計(jì)改│100 │　以會(huì)計(jì)改革＋綜合管│　　│　　│　單項(xiàng)得分×40%權(quán)重 革及管理　　│　　│理＋會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范│　　│　　│為該單項(xiàng)最后得分　　 　　　　　　│　　│化＋會(huì)計(jì)培訓(xùn)＋會(huì)計(jì)檢│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│查＋附加得分為該單項(xiàng)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│實(shí)際得分?！　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(一)會(huì)計(jì)改│ 25 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 革　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否積極推進(jìn)總行│　　│　　│　由總行主管部門根據(jù) 　　　　　　│　　│會(huì)計(jì)體制改革，貫徹落│　　│　　│各行年度上報(bào)會(huì)計(jì)改革 　　　　　　│　　│實(shí)總行改革精神，制定│　　│　　│資料，結(jié)合會(huì)計(jì)改革階 　　　　　　│　　│本行會(huì)計(jì)改革實(shí)施方案│　　│　　│段性任務(wù)完成情況和調(diào) 　　　　　　│　　│，工作有目標(biāo)，考核有│　　│　　│查表情況進(jìn)行評價(jià)，將 　　　　　　│　　│指標(biāo)。　　　　　　　│　　│　　│各行分為優(yōu)、好、較好 　　　　　　│　　│　2.是否按時(shí)保質(zhì)完成│　　│　　│、一般、較差、差六類 　　　　　　│　　│總行的專題調(diào)查?！　々Α　々Α　々Ψ謩e按本項(xiàng)分值的對應(yīng) 　　　　　　│　　│　3.上報(bào)會(huì)計(jì)改革材料│　　│　　│權(quán)重100%、90%、80%、 　　　　　　│　　│是否真實(shí)、準(zhǔn)確?！　々Α　々Α　々?0%、30%、0%的計(jì)算實(shí) 　　　　　　│　　│　4.是否按規(guī)定完成會(huì)│　　│　　│際得分。　　　　　　 　　　　　　│　　│計(jì)改革階段性任務(wù)?！々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(二)綜合管│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 理　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否認(rèn)真做好年度│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì) 　　　　　　│　　│會(huì)計(jì)工作計(jì)劃和總結(jié)，│　　│　　│工作綜合管理檔案進(jìn)行 　　　　　　│　　│并及時(shí)上報(bào)?！　　　々Α　々Α　々υu價(jià)，將各行分為優(yōu)、 　　　　　　│　　│　2.是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行│　　│　　│好、較好、一般、較差 　　　　　　│　　│總行有關(guān)會(huì)計(jì)管理制度│　　│　　│、差六類，分別按本項(xiàng) 　　　　　　│　　│和規(guī)定。　　　　　　│　　│　　│分值的對應(yīng)權(quán)重100%、 　　　　　　│　　│　3.是否認(rèn)真開展會(huì)計(jì)│　　│　　│90%、80%、60%、30%、 　　　　　　│　　│事后稽核工作，按規(guī)定│　　│　　│0%的計(jì)算實(shí)際得分。　 　　　　　　│　　│及時(shí)報(bào)送有關(guān)稽核統(tǒng)計(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│情況的報(bào)表?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　4.是否建立完整的會(huì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│計(jì)管理體系和會(huì)計(jì)考核│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│體系，制定健全?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　5.在案件防范上采取│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的措施是否得力?！　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　6.是否認(rèn)真完成總行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│臨時(shí)性會(huì)計(jì)工作任務(wù)。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(三)會(huì)計(jì)基│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 礎(chǔ)工作規(guī)范化│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 管理　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內(nèi)容　│　　│　1.是否按規(guī)定認(rèn)真開│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實(shí)際 (10分)　　　│　　│展會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級工作。│　　│　　│掌握情況，按各行達(dá)標(biāo) 　　　　　　│　　│　2.是否保證會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)│　　│　　│升級活動(dòng)開展情況進(jìn)行 　　　　　　│　　│升級的驗(yàn)收質(zhì)量，會(huì)計(jì)│　　│　　│評價(jià)。將各行分為優(yōu)、 　　　　　　│　　│達(dá)標(biāo)升級取得較為明顯│　　│　　│好、較好、一般、較差 　　　　　　│　　│的效果?！　　　　　々Α　々Α　々?、差六類，分別按本項(xiàng) 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│分值的對應(yīng)權(quán)重100%、 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│90%、80%、60%、30%、 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│0%的計(jì)算實(shí)際得分?！? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(四)會(huì)計(jì)培│ 10 │　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 訓(xùn)　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　考核內(nèi)容　│　　│　1.組織會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)實(shí)際 (10分)　　　│　　│和專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度│　　│　　│掌握情況，按各行會(huì)計(jì) 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│培訓(xùn)開展情況進(jìn)行評價(jià) 　　　　　　│　　│　2.參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)│　　│　　│。將各行分為優(yōu)、好、 　　　　　　│　　│人員層次、各層次培訓(xùn)│　　│　　│較好、一般、較差、差 　　　　　　│　　│面?！　　　　　　　々Α　々Α　々α?，分別按本項(xiàng)分值 　　　　　　│　　│　3.會(huì)計(jì)人員資格等級│　　│　　│的對應(yīng)權(quán)重100%、90% 　　　　　　│　　│考試合格率。　　　　│　　│　　│、80%、60%、30%、0% 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│計(jì)算實(shí)際得分。　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(五)會(huì)計(jì)檢│ 45 │　以組織情況、會(huì)計(jì)檢│　　│　　│　　　　　　　　　　 查　　　　　│　　│查面檢查內(nèi)容、檢查質(zhì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│量、附加得分之和為該│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│單項(xiàng)實(shí)際得分?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.檢查組織│　　│　1.會(huì)計(jì)檢查工作次數(shù)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì) 情況(8分)　 │　　│有無達(dá)到總行規(guī)定要求│　　│　　│工作綜合管理檔案情況 　　　　　　│　　│。支行少一次扣1分， │　　│　　│結(jié)果評分，扣分時(shí)直到 　　　　　　│　　│二級分行少一次扣2分 │　　│　　│扣完本欄分為止?！　? 　　　　　　│　　│，一級分行少一級扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分。　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.一級分行有無組織│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│開展專題和重點(diǎn)檢查。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│未開展扣5分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.是否按時(shí)組織總行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│專項(xiàng)檢查工作。未按時(shí)│　　│　　│ 　　　　　　│　　│完成的扣5分。　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.會(huì)計(jì)檢查│　　│　1.支行的檢查面是否│　　│　　│　同上　　　　　　　 面(8分)　　 │　　│達(dá)到總行要求。沒有達(dá)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│到自查面的少一個(gè)行扣│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1分。　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.二級分行檢查面是│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│否達(dá)到總行要求。沒有│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│達(dá)到要求的，少一個(gè)行│　　│　　│ 　　　　　　│　　│扣2分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.一級分行是否完成│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│總行會(huì)計(jì)檢查面的要求│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。未完成抽查二級分行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│比率的，少一個(gè)行扣3 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分。未完成抽查二級分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行所屬支行比率的，少│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│一個(gè)行扣1分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　3.會(huì)計(jì)檢查│　　│　一般分行是否按總行│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì) 內(nèi)容(14分)　│　　│要求內(nèi)容進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々M(jìn)行統(tǒng)計(jì)評分，扣分時(shí) 　　　　　　│　　│　漏掉必查項(xiàng)目每項(xiàng)扣│　　│　　│直到扣完本欄分為止。 　　　　　　│　　│2分，漏掉經(jīng)常檢查項(xiàng) │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│目每項(xiàng)扣1分　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　4.會(huì)計(jì)檢查│　　│　1.是否按照規(guī)定的時(shí)│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì) 質(zhì)量(15分)　│　　│間和要求完成檢查工作│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│進(jìn)行統(tǒng)計(jì)評價(jià)，將各行 　　　　　　│　　│　2.上報(bào)的檢查材料是│　　│　　│分為優(yōu)、好、較好、一 　　　　　　│　　│否完整。　　　　　　│　　│　　│般、較差、差六類分別 　　　　　　│　　│　3.檢查過程中是否按│　　│　　│按本項(xiàng)分值的對應(yīng)權(quán)重 　　　　　　│　　│總行規(guī)定嚴(yán)格要求，上│　　│　　│100%、90%、80%、60% 　　　　　　│　　│報(bào)的檢查報(bào)告是否真實(shí)│　　│　　│、30%、0%計(jì)算得分。 　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(六)附加分│　　│　附加得分=獎(jiǎng)勵(lì)得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎(jiǎng)勵(lì)得分　│　　│　1.會(huì)計(jì)改革或會(huì)計(jì)管│　　│　　│　獎(jiǎng)勵(lì)最高得分不得超 　　　　　　│　　│理工作成績顯著，受總│　　│　　│過15分，由考核部門根 　　　　　　│　　│行表彰的?！　　　　々Α　々Α　々?jù)相關(guān)資料綜合評定， 　　　　　　│　　│　2.對總行會(huì)計(jì)改革提│　　│　　│酌情加分?！　　　　? 　　　　　　│　　│出優(yōu)化方案被總行采納│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，并產(chǎn)生明顯效果的。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.會(huì)計(jì)管理工作受到│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│地方表彰的?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　4.會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(基 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│礎(chǔ)工作規(guī)范化管理)工 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│作處于全國領(lǐng)先水平。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作│　　│　　│　由考核部門根據(jù)各一 　　　　　　│　　│被總行通報(bào)批評?！　々Α　々Α　々壏中袉栴}的多少、程 　　　　　　│　　│　2.會(huì)計(jì)管理工作不到│　　│　　│度進(jìn)行綜合評定，酌情 　　　　　　│　　│位或有失誤，給我行造│　　│　　│扣分，扣分最高不超過 　　　　　　│　　│成一定的資金損失或資│　　│　　│25分?！　　　　　　? 　　　　　　│　　│金風(fēng)險(xiǎn)?！　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　二、會(huì)計(jì)報(bào)│100 │　考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)│　　│　　│　單項(xiàng)得分×20%權(quán)重 表及會(huì)計(jì)分析│　　│按《中國建設(shè)銀行會(huì)計(jì)│　　│　　│為該項(xiàng)考核最后得分　 　　　　　　│　　│報(bào)表考核辦法》執(zhí)行　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　三、下級行│100 │　以會(huì)計(jì)現(xiàn)狀得分、附│　　│　　│　單項(xiàng)得分×40%的權(quán) 會(huì)計(jì)工作質(zhì)量│　　│加得分之和為實(shí)際得分│　　│　　│重為該單項(xiàng)最后得分　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(一)會(huì)計(jì)現(xiàn)│　　│　以各分項(xiàng)實(shí)際得分之│　　│　　│　　　　　　　　　　 狀　　　　　│　　│和為該單項(xiàng)實(shí)際得分　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)│　　│　1.各有關(guān)崗位是否建│　　│　　│　由考核部門掌握實(shí)際 和人員情況　│　　│立崗位責(zé)任制。　　　│　　│　　│情況評價(jià)。將各行分為 　(12分)　　│　　│　2.重要崗位是否建立│　　│　　│優(yōu)、好、較好、一般、 　　　　　　│　　│定期輪崗制度。　　　│　　│　　│較差、差六類分別按本 　　　　　　│　　│　3.會(huì)計(jì)主管的監(jiān)管措│　　│　　│項(xiàng)分值的對應(yīng)權(quán)重100% 　　　　　　│　　│施是否得力?！　　　々Α　々Α　々?、90%、80%、60%、30% 　　　　　　│　　│　4.在崗會(huì)計(jì)人員的數(shù)│　　│　　│、0%計(jì)算實(shí)際得分?！? 　　　　　　│　　│量及業(yè)務(wù)素質(zhì)(文化程 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│度、職稱)是否滿足業(yè) │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│務(wù)要求?！　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　5.本行、下級行會(huì)計(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│主管人員的任免是否經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│過相應(yīng)的上級主管部門│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│審批。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.會(huì)計(jì)核算│　　│　1.科目使用是否符合│　　│　　│　由考核部門根據(jù)會(huì)計(jì) 與管理　　　│　　│規(guī)定?！　　　　　　々Α　々Α　々Υ髾z查匯總情況，結(jié)合 (35分)　　　│　　│　2.是否按規(guī)定設(shè)置賬│　　│　　│總行掌握實(shí)際情況，進(jìn) 　　　　　　│　　│戶?！　　　　　　　々Α　々Α　々π芯C合評價(jià)。將各行分 　　　　　　│　　│　3.會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否│　　│　　│為優(yōu)、好、較好、一般 　　　　　　│　　│真實(shí)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α⑤^差、差六類，分別 　　　　　　│　　│　4.會(huì)計(jì)賬賬、賬表是│　　│　　│按本項(xiàng)分值的對應(yīng)權(quán)重 　　　　　　│　　│否相符?！　　　　　々Α　々Α　々?00%、90%、80%、60% 　　　　　　│　　│　5.會(huì)計(jì)資料裝訂保管│　　│　　│、30%、0%計(jì)算實(shí)際得 　　　　　　│　　│是否符合規(guī)定?！　　々Α　々Α　々Ψ帧！　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　6.是否按規(guī)定計(jì)算利│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│息?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　7.銀行承兌匯票逾期│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│墊款是否納入規(guī)定科目│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│核算?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　8.前臺(tái)業(yè)務(wù)(憑證審 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│查、憑證處理、業(yè)務(wù)流│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│程等)是否嚴(yán)格實(shí)行規(guī) │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│范化的管理?！　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　9.有價(jià)單證、重要物│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│品的保管和使用是否符│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│合規(guī)定：　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)登記簿設(shè)置齊全 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)交接手續(xù)健全； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)印、壓(押)、證 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、機(jī)按規(guī)定保管和使用│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　10.會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│是否控制在合理的標(biāo)準(zhǔn)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│之內(nèi)。　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　3.內(nèi)部控制│　　│　1.重要崗位人員變動(dòng)│　　│　　│　同上　　　　　　　 制度執(zhí)行情況│　　│是否建立嚴(yán)格的交接制│　　│　　│　　　　　　　　　　 (35分）　　 │　　│度，并能夠認(rèn)真執(zhí)行。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.大額支付款項(xiàng)是否│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)制度│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│。　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　3.內(nèi)部往來報(bào)單及匯│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│票委托書是否交由客戶│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│自帶?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　4.同城票據(jù)交換環(huán)節(jié)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的管理是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定：　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)票據(jù)交換專用章 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的嚴(yán)格分人保管；　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)票據(jù)交換崗位人 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│員配備齊全；　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)清算員、記賬號 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、交換員分工明確?！々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　5.資金清算崗位人員│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│分工是否明確。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　6.內(nèi)外部賬務(wù)核對：│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)內(nèi)部往來是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│旬對賬；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)對賬是否相符； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)是否認(rèn)真辦理其 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│他往來類賬務(wù)[人民銀 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│調(diào)撥資金預(yù)撥(撥入)費(fèi)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│用、拆入(拆出)資金] │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的核對；　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(4)是否按月與開戶 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│單位進(jìn)行賬務(wù)核對　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　7.印、證、押(壓數(shù) │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│機(jī))是否嚴(yán)格分人保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　4.結(jié)算出納│　　│　1.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　同上　　　　　　　 業(yè)務(wù)　　　　│　　│兌匯票、支票、信用卡│　　│　　│　　　　　　　　　　 (18分)　　　│　　│、內(nèi)部往來憑證等重要│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│空白憑證交接、登記、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│保管、使用是否符合規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定?！　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　2.銀行匯票、銀行承│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│兌匯票、銀行本票底卡│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│與賬、登記簿是否相符│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│?！　　　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　3.銀行承兌匯票承兌│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│、貼現(xiàn)手續(xù)是否齊全、│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│合規(guī)?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? 　　　　　　│　　│　4.現(xiàn)金收付款程序：│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)收付現(xiàn)金是否按 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│先收款、后記賬，先記│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│賬、后付款流程處理；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)是否堅(jiān)持換人復(fù) │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│核；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)尾款箱保管是否 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│做到雙人裝箱、雙人上│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│鎖、雙人清點(diǎn)入庫；　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(4)是否做到日清日 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│結(jié)、按日盤點(diǎn)、中午碰│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│庫；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(5)營業(yè)終了，尾箱 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│是否按規(guī)定入庫保管。│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.金庫管理情況：　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(1)是否堅(jiān)持雙人管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│庫、雙人出入庫、雙人│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│守庫、雙人押運(yùn)制度；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(2)金庫鑰匙的保管 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│和使用是否符合制度規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│定；　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　(3)是否按制度規(guī)定 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│認(rèn)真組織查庫?！　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　(二)附加得│　　│　附加得分=獎(jiǎng)勵(lì)得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 分　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.獎(jiǎng)勵(lì)得分│　　│　總行會(huì)計(jì)大檢查中，│　　│　　│　由考核部門根據(jù)年度 　　　　　　│　　│未發(fā)現(xiàn)其下級行有任何│　　│　　│評比資料酌情加分，最 　　　　　　│　　│違規(guī)違章操作現(xiàn)象的　│　　│　　│高獎(jiǎng)勵(lì)得分不超過15分 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│?！　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.處罰扣分│　　│　1.亂用會(huì)計(jì)科目?！々Α　々Α　々Α∮煽己瞬块T根據(jù)會(huì)計(jì) 　　　　　　│　　│　2.違規(guī)違章操作的，│　　│　　│工作綜合管理檔案資料 　　　　　　│　　│給我行資金造成直接經(jīng)│　　│　　│和掌握實(shí)際情況，區(qū)別 　　　　　　│　　│濟(jì)損失或資金風(fēng)險(xiǎn)的。│　　│　　│不同性質(zhì)，按情節(jié)輕重 　　　　　　│　　│　3.有人為調(diào)賬調(diào)表現(xiàn)│　　│　　│酌情扣分，最高扣分不 　　　　　　│　　│象的?！　　　　　　々Α　々Α　々Τ^25分。　　　　　 　　　　　　│　　│　4.下級行會(huì)計(jì)檢查報(bào)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│告嚴(yán)重失真的。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　5.本行自查中未能發(fā)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│現(xiàn)的上述嚴(yán)重違章違規(guī)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│事項(xiàng)，被總行檢查發(fā)現(xiàn)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的，扣完25分。　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　四、重大貢│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│　由考核部門根據(jù)掌握 獻(xiàn)和重大事故│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│實(shí)際情況，區(qū)別性質(zhì)、 、案件情況　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│情節(jié)和影響的大小計(jì)分 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│，本項(xiàng)為前三項(xiàng)總分的 　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　│　　│　　│附加(減)分　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　1.差錯(cuò)、事│　　│　實(shí)際得分=獎(jiǎng)勵(lì)得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 故　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎(jiǎng)勵(lì)得分　│　　│　協(xié)助他行避免因他行│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│并錯(cuò)事故而可能造成資│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│金損失，其金額在10萬│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│～100萬元的加0.5分；│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～1000萬元的加1分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的加　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1.5分。　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　他行差錯(cuò)、事故要求│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│協(xié)助追堵資金時(shí)，因本│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│行協(xié)防不力，直接導(dǎo)致│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│結(jié)算糾紛，影響建行信│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│譽(yù)的，其金額在10～　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100萬元的扣0.5分；　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～1000萬元的扣1分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的扣　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1.5分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　本行差錯(cuò)按上述加倍│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│扣分?！　　　　　　々Α　々Α　々Α　　　　　　　　　? ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　2.案件　　│　　│　實(shí)際得分=獎(jiǎng)勵(lì)得分│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│－處罰扣分　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　獎(jiǎng)勵(lì)得分　│　　│　1.在檢查中發(fā)現(xiàn)和堵│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│截案件的，金額在1～ │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100萬元加2分；100～ │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│500萬元加3分；500萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│元以上加4分?！　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│　2.協(xié)助他行追回經(jīng)濟(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│損失或避免經(jīng)濟(jì)損失的│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，其金額在10～100萬 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│元的案件加2分；100～│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│1000萬元的案件加3分 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│；1000萬元以上的案件│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│加4分?！　　　　　?│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┼──┼──────────┼──┼──┼────────── 　處罰扣分　│　　│　凡發(fā)生案件造成的經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│濟(jì)損失達(dá)1～10萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，扣2分；凡發(fā)生案件 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)10～│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│50萬元的，扣減3分； │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│凡發(fā)生案件造成的經(jīng)濟(jì)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│損失達(dá)50～100萬元的 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│，損減4分；凡發(fā)生案 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│件造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)　│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│100～500萬元的，扣減│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│5分；凡發(fā)生案件造成 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)1000萬元│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│的，扣減6分；凡發(fā)生 │　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│案件隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│發(fā)現(xiàn)根據(jù)金額大小，比│　　│　　│　　　　　　　　　　 　　　　　　│　　│照上述標(biāo)準(zhǔn)加倍扣分。│　　│　　│　　　　　　　　　　 ──────┴──┴──────────┴──┴──┴────────── 附：三　　　　　　　一級分行會(huì)計(jì)工作考核指標(biāo) ─────────────┬────┬───────────────── 　　　　　考核指標(biāo)　　　　│　分值　│　　　　　　　考核部門　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 一、會(huì)計(jì)改革及管理　　　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.會(huì)計(jì)改革　　　　　　　　│　10　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 2.綜合管理　　　　　　　　│　 4　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處 ─────────────┼────┼───────────────── 3.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理　　　│　 4　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 4.會(huì)計(jì)培訓(xùn)　　　　　　　　│　 4　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 5.會(huì)計(jì)檢查　　　　　　　　│　18　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處 ─────────────┼────┼───────────────── 6.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 二、會(huì)計(jì)報(bào)表及分析　　　　│A×20%　│信息處、結(jié)算出納處　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 三、下級行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量　　│A×40%　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.會(huì)計(jì)現(xiàn)狀　　　　　　　　│　40　　│制度處、信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處 ─────────────┼────┼───────────────── 2.附加分　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 四、差錯(cuò)、事故、案件　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 1.差錯(cuò)、事故　　　　　　　│　　　　│信息處、結(jié)算出納處、督導(dǎo)處　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 2.案件　　　　　　　　　　│　　　　│督導(dǎo)處　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┼────┼───────────────── 　　　　　 合　計(jì)　　　　 │　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　 ─────────────┴────┴───────────────── 附：四　　　　　一級分行會(huì)計(jì)工作核資料上報(bào)時(shí)間表 ────────────────┬──────────┬──────── 　　　考核地計(jì)工作資料名稱　　　│　　　上報(bào)時(shí)間　　　│　　報(bào)送部門　　 ────────────────┼──────────┼──────── 1.年度會(huì)計(jì)工作計(jì)劃　　　　　　　│1月31日前　　　　　 │督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 2.年度會(huì)計(jì)工作總結(jié)　　　　　　　│次年1月8日前　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 3.年度會(huì)計(jì)改革主要考核指標(biāo)　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 4.年度會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級開展情況　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 5.年度會(huì)計(jì)培訓(xùn)開展情況　　　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 6.有關(guān)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行情況專題材│按文件要求或通知時(shí)間│督導(dǎo)處或通知部門 料　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 7.會(huì)計(jì)部位重大差錯(cuò)、事故案件統(tǒng)計(jì)│每季度末5日內(nèi)　　　 │督導(dǎo)處　　　　　 資料　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 8.會(huì)計(jì)檢查年度總結(jié)報(bào)告　　　　　│12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 9.會(huì)計(jì)報(bào)表及分析　　　　　　　　│按各類報(bào)表規(guī)定時(shí)間　│信息處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 10.會(huì)計(jì)人員結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表　　　　　 │12月31日前　　　　　│督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 11.會(huì)計(jì)差錯(cuò)率　　　　　　　　　 │季初5日內(nèi)上報(bào)　　　 │督導(dǎo)處　　　　　 ────────────────┼──────────┼──────── 12.臨時(shí)性會(huì)計(jì)工作材料　　　　　 │按通知要求　　　　　│通知部門　　　　 ────────────────┴──────────┴──────── 附：五　　　　　 １９９８年會(huì)計(jì)改革主要考核指標(biāo) 　 　?。保~務(wù)集中率指標(biāo)。該指標(biāo)主要考核各行賬務(wù)集中管理工作實(shí)施情況，從集中度和集中面兩個(gè)方面進(jìn)行考核。集中度指各一級分行所屬二級分行開展賬務(wù)集中管理的組織實(shí)施情況；集中面指一級分行所屬各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已實(shí)現(xiàn)賬務(wù)集中管理的情況。該指標(biāo)計(jì)算公式如下： 　　二級分行賬務(wù)集中率=（統(tǒng)計(jì)期止已實(shí)現(xiàn)賬務(wù)集中管理的二級分行數(shù)÷全轄二級分行總數(shù)）×１００％ 　　網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)集中率=（統(tǒng)計(jì)期止累計(jì)集中的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)÷全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)）×１００％ 　?。玻谢寺省Ｔ撝笜?biāo)主要