江蘇省、廣東省、遼寧省、福建省、山東省、海南省、湖南省、河南省、北京市、天津市、上海市、廈門市分行：

　　總行曾于1995年9月以中銀清〔1995〕56號(hào)文向浙江省、廣州市等進(jìn)行收付清算系統(tǒng)試點(diǎn)的分行下發(fā)了《國(guó)內(nèi)聯(lián)行收付清算試行辦法》。

　　目前，按照總行的布置，收付清算系統(tǒng)將于年內(nèi)在12家分行進(jìn)行推廣。為此，現(xiàn)將《國(guó)內(nèi)聯(lián)行收付清算試行辦法》下發(fā)給各推廣行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。對(duì)執(zhí)行中的問題和意見，應(yīng)及時(shí)上報(bào)總行收付處理中心。

　　附：

中國(guó)銀行國(guó)內(nèi)聯(lián)行收付清算試辦法

一、總　則

　?。ㄒ唬檫m應(yīng)中國(guó)銀行收付清算系統(tǒng)的需要，規(guī)范國(guó)內(nèi)聯(lián)行通過收付清算系統(tǒng)辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)清算的帳務(wù)處理，特制定本辦法。

　　（二）本規(guī)定以辦理收付業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)各級(jí)機(jī)構(gòu)（聯(lián)行）之間通訊網(wǎng)絡(luò)暢通，收付業(yè)務(wù)處理高度自動(dòng)化為前提條件。

　?。ㄈ┍疽?guī)定所指國(guó)內(nèi)行或國(guó)內(nèi)聯(lián)行，均指加入收付清算系統(tǒng)的國(guó)內(nèi)行。

　　本規(guī)定所指的收付業(yè)務(wù)，是指國(guó)內(nèi)聯(lián)行通過中國(guó)銀行收付清算系統(tǒng)與國(guó)內(nèi)、外聯(lián)行或國(guó)內(nèi)外代理行之間辦理的收付款清算業(yè)務(wù)，包括本、外幣的匯出、匯入、信用證、托收、資金業(yè)務(wù)以及信貸部門的籌款與還款、與國(guó)內(nèi)、外銀行相關(guān)的信用卡資金頭寸清算等業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┲袊?guó)銀行的國(guó)內(nèi)行對(duì)境外的收、付業(yè)務(wù)，凡屬電子清算的均由總行統(tǒng)一對(duì)外辦理。

　　（五）國(guó)內(nèi)聯(lián)行實(shí)行集中分層次清算制。由各省級(jí)行在總行開立一級(jí)清算帳戶，總行為清算總中心；下級(jí)行在省級(jí)行開立二級(jí)清算帳戶，省級(jí)行為清算分中心；如有必要可經(jīng)省級(jí)行批準(zhǔn)，設(shè)立轄內(nèi)清算二級(jí)分中心，并負(fù)責(zé)其轄內(nèi)收付業(yè)務(wù)的帳務(wù)清算工作。

　　以上清算帳戶統(tǒng)稱“國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算帳戶”。

　　二、國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算帳戶的開立和使用

　?。ㄒ唬┓餐ㄓ嵕W(wǎng)絡(luò)和收、付業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并配備了相應(yīng)的人員，經(jīng)審查同意加入中國(guó)銀行收付清算系統(tǒng)的行，可按規(guī)定分貨幣開立國(guó)內(nèi)聯(lián)想行清算帳戶。

　?。ǘ┓才c國(guó)內(nèi)、外聯(lián)行及國(guó)外代理行之間發(fā)生收付業(yè)務(wù)，所產(chǎn)生的國(guó)內(nèi)行間資金清算，均通過清算帳戶辦理。

　　（三）清算帳戶以貸記劃撥為主（信匯、票匯除外）。帳戶行應(yīng)每日向開戶行發(fā)送對(duì)帳單，開戶行當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查詢處理。

　?。ㄋ模┣逅銕粲蓭粜忻考灸┰?0日按存、透分別計(jì)息，并向開戶行發(fā)送計(jì)息清單，由開戶行核對(duì)。每筆業(yè)務(wù)的起息日均以帳戶行轉(zhuǎn)帳日為準(zhǔn)，對(duì)解付匯票主動(dòng)借記報(bào)單以及境外的報(bào)單中注明起息日的，則以報(bào)單起息日為準(zhǔn)。

　?。ㄎ澹┤嗣駧徘逅銕舸?、透實(shí)行限額管理，凡超限額的一律通過人民銀行實(shí)撥頭寸及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。對(duì)超過限額未調(diào)整的部分實(shí)行加息。

　　三、國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算帳戶的可轉(zhuǎn)帳憑證

　?。ㄒ唬木惩鈳粜邪l(fā)來的下列憑證，屬可轉(zhuǎn)帳憑證：

　　1.支付委托書（包括電、信和SWIFT　MT100）；

　　2.正本匯票。

　　經(jīng)查實(shí)后可作為可轉(zhuǎn)帳憑證的有：

　　1.業(yè)務(wù)行的支付委托書（包括電報(bào)和SWIFT、MT100）；

　　2.借貸記正本報(bào)單，包括SWIFT　MT202、MT910；

　　3.境外帳戶行發(fā)來的具有借貸記報(bào)單性質(zhì)的查復(fù)電函、SWIFT　MT199、MT299；

　　4.其他具有借、貸記報(bào)單性質(zhì)的函、電等。

　?。ǘ﹪?guó)內(nèi)聯(lián)行填制的下列憑證為有效的可轉(zhuǎn)帳憑證：

　　1.付款委托書（包括電、信匯委托書）；

　　2.正本匯票；

　　3.退款憑證。

　?。ㄈ{證格式：

　　國(guó)內(nèi)行填制的付款委托書分為兩種，即對(duì)境外付款的委托書和對(duì)境內(nèi)付款的委托書。

　　1.對(duì)境外付款的委托書，其主要內(nèi)容參照SWIFT　MT100或MT202格式之一種。

　　2.對(duì)境內(nèi)付款的委托書，其主要內(nèi)容包括：

　?。?）匯出行行名、行號(hào)；

　?。?）匯入行行名、行號(hào)；

　　（3）匯款人名稱或帳號(hào)、地址；

　?。?）收款人名稱和帳號(hào)、地址；

　　（5）業(yè)務(wù)編號(hào)；

　?。?）貨幣及金額；

　?。?）記帳日、起息日；

　　（8）密押；

　?。?）轉(zhuǎn)匯行轉(zhuǎn)匯記錄（標(biāo)識(shí)）；

　?。?0）附言。

　　其中，前九項(xiàng)為必備內(nèi)容，最后一項(xiàng)可根據(jù)需要取舍，對(duì)境內(nèi)付款委托書中的匯出行、匯入行場(chǎng)項(xiàng)不得出現(xiàn)國(guó)外銀行的行名或行號(hào)。

　?。ㄋ模┛赊D(zhuǎn)帳憑證的轉(zhuǎn)劃：

　　1.列明是自動(dòng)劃轉(zhuǎn)（代號(hào)），還是境內(nèi)填制的可轉(zhuǎn)帳憑證，清算總中心或分中心能自動(dòng)轉(zhuǎn)劃的，均直接將原報(bào)內(nèi)容轉(zhuǎn)劃有關(guān)分行，并另加轉(zhuǎn)劃說明；對(duì)不能自動(dòng)轉(zhuǎn)劃的，應(yīng)人工操作后轉(zhuǎn)劃，但對(duì)原報(bào)不能做任何修改，而要在轉(zhuǎn)劃說明中另加有關(guān)的查詢記錄或其他說明。

　　2.轉(zhuǎn)劃說明應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　（1）列明是自動(dòng)轉(zhuǎn)劃（代號(hào)），還是非自動(dòng)轉(zhuǎn)劃（代號(hào)）。非自動(dòng)轉(zhuǎn)劃的也可根據(jù)具體情況再劃分不同的類型（如按業(yè)務(wù)種類劃分，并以不同代號(hào)區(qū)分）。

　?。?）列明轉(zhuǎn)劃編號(hào)。轉(zhuǎn)劃編號(hào)中應(yīng)包括轉(zhuǎn)出日期（電腦自動(dòng)生成）、轉(zhuǎn)匯行行號(hào)、轉(zhuǎn)匯行的轉(zhuǎn)匯順序號(hào)等內(nèi)容。

　　（3）每日轉(zhuǎn)劃憑證結(jié)束，在關(guān)閉收付系統(tǒng)之前應(yīng)相互核對(duì)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的憑證總筆數(shù)和收、付金額，如有不符應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，確保轉(zhuǎn)劃憑證不重、不漏。

　　（4）通過收付系統(tǒng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的收付款信息，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)糾正。一旦資金頭寸已經(jīng)對(duì)境外或國(guó)內(nèi)客戶解付，具有不可撤銷性，有關(guān)各方應(yīng)積極配合進(jìn)行追索。

　　四、國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算帳務(wù)處理

　　（一）國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算帳務(wù)往來通過“906國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算往來”科目核算。該科目下總行按各省級(jí)行開立帳戶；省級(jí)行按轄內(nèi)行開立帳戶。此科目余額應(yīng)雙方反映。

　?。ǘ┦崭稑I(yè)務(wù)帳務(wù)處理：

　　1.通過總行一級(jí)清算帳戶收入款項(xiàng)的帳務(wù)處理：

　?。?）總行的會(huì)計(jì)分錄：

　　借：705／901

　　貸：906　××省行

　　或有關(guān)科目?。傂斜拘袠I(yè)務(wù)）

　　凡非帳戶行發(fā)來的付款委托書，經(jīng)查不屬黑名單行的，總行未能核實(shí)頭寸但決定通融付款的應(yīng)通過“705”或“901”科目項(xiàng)下的“未達(dá)戶”轉(zhuǎn)帳。待頭寸收妥后，立即轉(zhuǎn)銷“未達(dá)戶”，轉(zhuǎn)入“705”或“901”科目有關(guān)帳戶?！拔催_(dá)戶”應(yīng)按科目分貨幣設(shè)立。

　?。?）省級(jí)行收到總行轉(zhuǎn)劃憑證：

　　借：906　總行

　　貸：906　轄內(nèi)行

　　或其他科目?。ㄊ〖?jí)行本行業(yè)務(wù)）

　?。?）轄內(nèi)行收到轉(zhuǎn)劃憑證

　　借：906　省行

　　貸：有關(guān)科目

　　凡總行收到海外聯(lián)行或國(guó)外代理行的報(bào)單不能立即轉(zhuǎn)劃分行的，則先存放于收付系統(tǒng)的未處理報(bào)單庫(kù)內(nèi)，由人工進(jìn)行處理。凡國(guó)內(nèi)聯(lián)行間通過收付清算系統(tǒng)帶頭寸轉(zhuǎn)來的報(bào)單，則雙方必須轉(zhuǎn)帳。對(duì)不能立即處理的，則在“906國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算往來”科目下設(shè)“收款待處理專戶”反映?！笆湛畲幚韺簟睉?yīng)及時(shí)處理；其中，經(jīng)查屬于他行的，應(yīng)及時(shí)通過清算系統(tǒng)轉(zhuǎn)有關(guān)行；確屬本行的，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)行查詢處理，如經(jīng)3個(gè)月仍未查清處理的，應(yīng)返回總行處理?？傂袘?yīng)隨時(shí)了解分行“收款待處理專戶”的情況。

　　2.通過總行一級(jí)清算帳戶辦理付款業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。對(duì)境內(nèi)付款，分別填制對(duì)境外付款委托書或?qū)硟?nèi)付款委托書。有關(guān)帳務(wù)處理如下：

　?。?）業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)：

　　借：相關(guān)科目

　　貸：906　省級(jí)行

　?。?）省級(jí)行收到報(bào)單轉(zhuǎn)劃時(shí)：

　　借：906　業(yè)務(wù)發(fā)生行

　　貸：906　總行或轄內(nèi)行

　　或貸：其他相關(guān)科目

　?。?）總行收到省級(jí)行報(bào)單時(shí)：

　　借：906　××省行

　　貸：906　××省行

　　或貸：705／901

　　或貸：其他有關(guān)科目

　　（4）凡收到的報(bào)單因特殊原因當(dāng)日不能轉(zhuǎn)劃或處理的，可在“906”科目下設(shè)“付款待處理專戶”核算。

　　借：906——××行

　　貸：906——付款待處理專戶

　　對(duì)“付款待處理專戶”的各筆至遲應(yīng)在次日查詢處理，如不能處理的應(yīng)及時(shí)與匯出行聯(lián)系解決。處理時(shí)轉(zhuǎn)銷有關(guān)帳務(wù)，會(huì)計(jì)分錄：

　　借：906——付款待處理專戶

　　貸：相關(guān)科目

　　3.錯(cuò)帳處理：

　　發(fā)生錯(cuò)帳時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知收?qǐng)?bào)行按原收付款路線辦理退款手續(xù)。退款時(shí)應(yīng)填制退款報(bào)單退回原始發(fā)報(bào)行，退款報(bào)單中應(yīng)列明：

　?、俨樵兒娋幪?hào)；

　?、谠瓐?bào)日期、編號(hào)；

　?、弁藞?bào)理由；

　　④原始報(bào)文的內(nèi)容。

　　五、清算帳務(wù)的查詢

　　當(dāng)收?qǐng)?bào)行收到的報(bào)單上列明收款人為本行，但由于引證的業(yè)務(wù)編號(hào)不全或無法確定受益人等原因而不能立即轉(zhuǎn)帳的，由收?qǐng)?bào)行徑查有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)生行處理；凡經(jīng)總行非自動(dòng)轉(zhuǎn)劃的報(bào)單，收?qǐng)?bào)行不能立即處理而需查詢的，可先查總行收付處理中心。

　　查詢時(shí)應(yīng)發(fā)出查詢電，電文中應(yīng)列明原報(bào)日期、有關(guān)的業(yè)務(wù)編號(hào)、貨幣及金額、查詢內(nèi)容、被查詢行行名或編號(hào)。