（1997年4月9日　農(nóng)發(fā)行字[1997]71號(hào)） 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范稽核監(jiān)測(cè)制度》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問(wèn)題，望及時(shí)向總行反映。各省級(jí)分行今年4月份的監(jiān)測(cè)報(bào)表，請(qǐng)于5月15日前上報(bào)總行。 　　附： 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范稽核監(jiān)測(cè)制度 　　為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行章程》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核工作暫行規(guī)定》，特制定《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范稽核監(jiān)測(cè)制度》。 　　一、監(jiān)測(cè)指標(biāo)的設(shè)置 　　本著簡(jiǎn)便易行和真實(shí)有用的原則，設(shè)置八項(xiàng)指標(biāo)： 　　(一)政策性補(bǔ)貼資金到位率； 　　(二)商品庫(kù)存值占貸款率； 　　(三)糧棉油收購(gòu)企業(yè)調(diào)銷(xiāo)收入歸行率； 　　(四)不合理資金占用下降率； 　　(五)利息收回率； 　　(六)正常貸款率； 　　(七)逾期貸款率； 　　(八)催收貸款率。 　　二、監(jiān)測(cè)指標(biāo)的計(jì)算與說(shuō)明 　　　　　　　　　　　　　　　已到位資金 　　(一)政策性補(bǔ)貼資金到位率=－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　　　　　　應(yīng)到位資金 　　該指標(biāo)用于監(jiān)測(cè)報(bào)告期內(nèi)收購(gòu)資金總量中，政策性撥補(bǔ)資金(即財(cái)政應(yīng)補(bǔ)貼資金)到位情況。政策性補(bǔ)貼資金包括財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)的糧棉油價(jià)外補(bǔ)貼、價(jià)差損失、差價(jià)補(bǔ)貼、政策性財(cái)務(wù)掛賬(已經(jīng)財(cái)政認(rèn)定的部分)、政策性利息、費(fèi)用補(bǔ)貼以及國(guó)家規(guī)定的其他政策性補(bǔ)貼。 　　已到位資金是指政策性補(bǔ)貼資金已劃到農(nóng)發(fā)行開(kāi)戶行收購(gòu)專(zhuān)戶的資金。 　　　　　　　　　　　　　　　　　月末商品庫(kù)存值余額 　　(二)月末庫(kù)存商品值占貸款率=－－－－－－－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　　　　　　　月末糧棉油收購(gòu)貸款余額 　　該指標(biāo)用于監(jiān)測(cè)糧棉油貸款與商品庫(kù)存值之間比例變化情況。庫(kù)存商品包括糧棉油商品庫(kù)存值，糧棉油儲(chǔ)備庫(kù)存值，與糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)、儲(chǔ)備密切相關(guān)的、經(jīng)開(kāi)戶銀行審查核定、符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的材料物資占用、低值易耗品和包裝物，以及符合稅法規(guī)定并與直接商品庫(kù)存值相吻合的進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)合理的貨幣資金及結(jié)算資金。 　　　　　本期糧棉油收購(gòu)　　本期實(shí)際歸行貨款金額 　　(三)　　　　　　　　　=－－－－－－－－－－×100％ 　　　　企業(yè)調(diào)銷(xiāo)收入歸行率　本期應(yīng)歸行貨款金額 　　該指標(biāo)用于監(jiān)測(cè)政策性收購(gòu)企業(yè)調(diào)銷(xiāo)貨款匯存專(zhuān)戶的情況。其中，本期實(shí)際歸行貨款金額為本期企業(yè)在開(kāi)戶銀行存款借方累計(jì)發(fā)生額－本期貸款累計(jì)發(fā)放額－本期上級(jí)和財(cái)政撥入資金＋銀行批準(zhǔn)的坐支款。本期應(yīng)歸行貨款金額本期累計(jì)凈銷(xiāo)售收入＋上期應(yīng)收賬款－本期應(yīng)收賬款。 　　　　本期不合理資　上期不合理資金占用－本期不合理資金占用 　　(四)　　　　　　=－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％ 　　　　金占用下降率　　　　　　　上期不合理資金占用 　　該指標(biāo)用于監(jiān)測(cè)政策性貸款不合理占用變化情況。不合理資金占用是指經(jīng)開(kāi)戶行認(rèn)定的庫(kù)存商品值以外的所有資金占用。 　　　　　　　　　　實(shí)收貸款利息金額 　　(五)利息收回率=－－－－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　應(yīng)收貸款利息金額 　　該指標(biāo)反映銀行利息的收回情況。其中實(shí)收貸款利息金額為會(huì)計(jì)報(bào)表(401)貸款利息收入－(119)各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息。 　　　　　　　　　　月末正常貸款余額 　　(六)正常貸款率=－－－－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　月末各項(xiàng)貸款余額 　　正常貸款是指借款人能在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中正常使用的未到期貸款。 　　正常貸款余額=各項(xiàng)貸款余額－逾期貸款余額(不含糧棉油收購(gòu)貸款逾期部分)－催收貸款余額。 　　　　　　　　　　月末逾期貸款余額 　　(七)逾期貸款率=－－－－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　月末各項(xiàng)貸款余額 　　逾期貸款是指借款人不能按期歸還本息，期限超過(guò)還款期(含展期后到期)的貸款，但不含糧棉油收購(gòu)貸款逾期部分。 　　　　　　　　　　月末催收貸款余額 　　(八)催收貸款率=－－－－－－－－×100％ 　　　　　　　　　　月末各項(xiàng)貸款余額 　　催收貸款是指逾期(含展期后到期)三年以上不能收回的貸款。 　　三、稽核監(jiān)測(cè)報(bào)表 　　(一)報(bào)表格式：(表格式附后) 　　(二)報(bào)表的編制和報(bào)送 　　稽核監(jiān)測(cè)報(bào)表由地(市)級(jí)分行有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)助配合稽核部門(mén)據(jù)實(shí)計(jì)算、編制，并按月向省級(jí)分行報(bào)送；省級(jí)分行進(jìn)行審核、匯總后，于每月十五日之前將上月監(jiān)測(cè)報(bào)表上報(bào)總行稽核部。 　　四、監(jiān)測(cè)指標(biāo)的使用 　　(一)有關(guān)地市分行稽核部門(mén)應(yīng)充分運(yùn)用上述指標(biāo)，對(duì)本行轄內(nèi)各分支行的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行適時(shí)監(jiān)測(cè)控制。根據(jù)本地實(shí)際情況，確定衡量信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的安全線和警告線。超越某種界限時(shí)就要發(fā)出警告并采取相應(yīng)措施。 　　(二)總行和省級(jí)分行稽核部門(mén)每月在對(duì)各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行審核、分析的基礎(chǔ)上，按月分別向總行和分行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況。 　　(三)總行稽核部每個(gè)季度向全國(guó)通報(bào)一次上述指標(biāo)的監(jiān)測(cè)情況和有關(guān)省市庫(kù)貸比例、正常貸款率的“排位”情況。 　　附表： 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范稽核監(jiān)測(cè)報(bào)表 　　填報(bào)單位：　　　　　　　報(bào)告日期：　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　項(xiàng)　　目　?。　　　》帧　№?xiàng)　　　　?。〗稹☆~　｜比例數(shù)％｜ ｜指　　標(biāo)　　　?。　　　　　　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜政策性補(bǔ)貼資金到｜已到位資金　　　　　　　?。　　　　。　　　。? ｜　　　　　　　　｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜　　　?。? ｜位率　　　　　?。鼞?yīng)到位資金　　　　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜月末庫(kù)存商品值占｜月末商品庫(kù)存值余額　　　　｜　　　　?。　　　。? ｜　　　　　　　　｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜　　　?。? ｜貸款率　　　　?。履┘Z棉油收購(gòu)貸款余額　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜本期糧棉油收購(gòu)企｜本期實(shí)際歸行貨款金額　　?。　　　　。　　　。? ｜　　　　　　　?。　　　。? ｜業(yè)調(diào)銷(xiāo)收入歸行率｜本期應(yīng)歸行貨款金額　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜本期不合理資金占｜本期不合理資金凈增（減）額｜　　　　?。　　　。? ｜　　　　　　　?。　　　。? ｜用下降率　　　?。掀诓缓侠碣Y金占用額　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜實(shí)收貸款利息金額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜利息收回率　　?。　　　。? ｜　　　　　　　?。鼞?yīng)收貸款利息金額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　?。履┱ＹJ款余額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜正常貸款率　　?。　　　。? ｜　　　　　　　?。履└黜?xiàng)貸款余額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　?。履┯馄谫J款余額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜逾期貸款率　　?。　　　。? ｜　　　　　　　?。履└黜?xiàng)貸款余額　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　?。履┐呤召J款余額　　　　　｜　　　　　｜　　　?。? ｜催收貸款率　　?。　　　。? ｜　　　　　　　?。履└黜?xiàng)貸款余額　　　　?。　　　　。　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－