（農(nóng)銀發(fā)[1992]199號　1992年9月24日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行：《農(nóng)村信用社資金融通管理辦法》經(jīng)全國信用合作工作會議講座、修改，并證得人民銀行同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中的新情況、新問題及時報告總行。 　　附件： 農(nóng)村信用社資金融通管理辦法 　　第一條　為了加強農(nóng)村信用社(含聯(lián)社、下同)資金融通的管理，保證農(nóng)村信用社資金融通順利開展，根據(jù)中國人民銀行《同業(yè)拆借管理試行辦法》，結(jié)合農(nóng)村信用社的具體情況，特制定本辦法。 　　第二條　農(nóng)村信用社資金融通包括： 　　1.資金調(diào)劑。指農(nóng)村信用社之間和農(nóng)村信用社與聯(lián)社之間的資金調(diào)劑。 　　2.資金拆借。指農(nóng)村信用社與銀行及其他非銀行金融機構(gòu)之間的資金拆借。 　　農(nóng)村信用社要積極融通資金，充分發(fā)揮資金使用效益，但不得與非金融機構(gòu)進行資金調(diào)劑和資金拆借。各級農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門和聯(lián)社要加強對農(nóng)村信用社資金融通的組織協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮其融通資金的作用。 　　第三條　農(nóng)村信用社資金融通要堅持自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原則。要尊重農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)，任何單位和個人不得強令或無理阻撓農(nóng)村信用社進行資金融通。 　　第四條　農(nóng)村信用社調(diào)(拆)出資金限于繳足存款準備金、留足業(yè)務(wù)備付金、支持當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的合理資金需要后的節(jié)余資金。農(nóng)村信用社要提高信貸資金的營運水平，掐好資金頭寸，根據(jù)本社信貸收支規(guī)律，在保證資金安全的前提下，及時將閑置資金融通搞活。 　　第五條　農(nóng)村信用社調(diào)入資金主要用于發(fā)放短期貸款；拆入資金只能用于彌補清算資金不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。嚴禁用調(diào)(拆)入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。 　　第六條　農(nóng)村信用社要根據(jù)清償能力，嚴格控制調(diào)(拆)入資金數(shù)量，每月拆入資金日平均余額與自有資本金(包括自有資金及視同自有資金)的最高比例為2∶1。 　　第七條　農(nóng)村信用社調(diào)劑資金的期限和利率，由農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門或聯(lián)社協(xié)調(diào)，調(diào)劑雙方協(xié)商確定；拆借資金的期限和利率，由拆借雙方按人民銀行規(guī)定協(xié)商確定。 　　第八條　農(nóng)村信用社調(diào)劑、拆借資金(包括本金、利息和匯費、手續(xù)費)必須按規(guī)定科目進行核算，一律采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算。調(diào)劑資金通過“067調(diào)劑資金”科目核算；拆借資金通過“065同業(yè)往來”科目核算。資金調(diào)劑和資金拆借應(yīng)使用專用憑證。調(diào)(拆)出社要直接將資金匯入調(diào)(拆)入單位賬戶，不準使用現(xiàn)金結(jié)算。在利息、匯費、手續(xù)費以外，不得以任何理由和形式收取其他費用。 　　第九條　調(diào)劑、拆借資金雙方必須簽訂合同，合同內(nèi)容應(yīng)包括調(diào)劑(拆借)金額、期限、利率、資金用途、劃款方式和雙方的權(quán)利、義務(wù)、建約責任等。合同一經(jīng)簽訂，必須嚴格履行。一方要求變更、中止、解除合同，按《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對違反合同的，調(diào)劑資金由聯(lián)社和農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門協(xié)調(diào)解決；經(jīng)協(xié)調(diào)無法解決的和拆借資金違約的，要嚴格按照《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》的規(guī)定進行處理。 　　第十條　資金調(diào)劑和資金拆借專用憑證和合同的具體格式，由各分行制訂。簽訂的合同要指定專人、專夾保管。調(diào)(拆)出資金到期前，合同保管人要通過信函或電報(話)通知調(diào)(拆)入單位按期歸還調(diào)劑(拆借)資金本息，信函、電報(話)通知分別在到期前十五日和十日進行。 　　第十一條　各級農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門和聯(lián)社要加強對農(nóng)村信用社資金融通的管理?？h內(nèi)各信用社之間的資金調(diào)劑，由調(diào)劑雙方共同商定，報聯(lián)社備案；跨縣的，必須報聯(lián)社審批；也可由聯(lián)社之間直接進行調(diào)劑。具體辦法由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行規(guī)定。農(nóng)村信用社拆借資金，聯(lián)社經(jīng)營業(yè)務(wù)的，由聯(lián)社統(tǒng)一進行，基層信用社原則上不得直接進行拆借資金；聯(lián)社未經(jīng)營業(yè)務(wù)的，基層信用社拆借資金必須報經(jīng)聯(lián)社批準。拆給其他非銀行金融機構(gòu)資金，必須向拆人單位所在地農(nóng)業(yè)銀行或人民銀行了解拆入單位的資信情況，確保資金安全。 　　第十二條　農(nóng)村信用社進行資金融通時，要做好行社的資金銜接工作，如農(nóng)業(yè)銀行出現(xiàn)資金困難，在同等條件下要優(yōu)先拆給農(nóng)業(yè)銀行。 　　第十三條　各級農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門和聯(lián)社，要加強對農(nóng)村信用社資金流通的檢查監(jiān)督，把對農(nóng)村信用社資金融通情況的檢查監(jiān)督作為專業(yè)監(jiān)督和稽核監(jiān)督的重要內(nèi)容，經(jīng)常進行檢查稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 　　第十四條　對違反本辦法第四條至第十條的農(nóng)村信用社，各級農(nóng)業(yè)銀行信用合作管理部門和聯(lián)社有權(quán)給予以下處罰： 　　(一)通報批評； 　　(二)責令其停止資金融通活動，限期收回調(diào)(拆)出資金或退還調(diào)(拆)入資金； 　　(三)收繳所得，作為聯(lián)社的信貸基金； 　　(四)按有關(guān)規(guī)定進行經(jīng)濟處罰。 　　以上處罰可以并處。 　　第十五條　各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地情況，制定實施細則，報總行備案。已經(jīng)制定的有關(guān)規(guī)定和管理辦法，與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。 　　第十六條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、修改與解釋。 　　第十七條　本辦法自公布之日起實行。