?。?000年6月21日　交銀發(fā)[2000]43號） 交通銀行各分、支行： 　　為進一步拓展太平洋卡業(yè)務，滿足分支行業(yè)務發(fā)展的需要，總行在“交通銀行零售業(yè)務應用系統(tǒng)”的基礎上增加了太平洋智能卡業(yè)務功能。經(jīng)中國人民銀行批準，同意在常州分行、鄭州分行、武漢分行、南京分行、重慶分行、西安分行、青島分行、福州分行、合肥分行、寧波分行等１０個分行擴大太平洋智能卡試點發(fā)行。上述各行如需發(fā)行太平洋智能卡，須將各行《太平洋智能卡聯(lián)合試點總體業(yè)務方案》、《太平洋智能卡聯(lián)合試點總體技術方案》、《太平洋智能卡聯(lián)合試點總體密鑰管理系統(tǒng)方案》報總行批準后才能發(fā)卡。中國人民銀行指定聯(lián)合試點的上海分行、北京分行、長沙分行如需發(fā)行太平洋智能卡，須將三個方案報總行備案?，F(xiàn)將《交通銀行太平洋智能卡業(yè)務管理及會計核算暫行辦法》等有關文件印發(fā)給你們，請各行組織有關人員學習貫徹。執(zhí)行中如有問題，請及時報告總行。 附：　 交通銀行太平洋智能卡業(yè)務管理及會計核算暫行辦法 　　太平洋智能卡（以下簡稱太平洋ＩＣ卡）是在我行現(xiàn)已發(fā)行的太平洋信用卡和太平洋借記卡基礎上，依據(jù)中國人民銀行《銀行卡業(yè)務管理辦法》和中國金融標準化技術委員會編著的《中國金融集成電路（ＩＣ）卡規(guī)范》（Ｖ１．０），所發(fā)行的集芯片和磁條于一體，以人民幣結算的金融支付工具。凡辦理太平洋ＩＣ卡業(yè)務的各分支行，必須按照交通銀行的各類太平洋卡章程、會計制度、出納制度的有關規(guī)定與本業(yè)務暫行辦法辦理。 　　一、管理規(guī)定 　?。ㄒ唬┗疽?guī)定 　　１．此次發(fā)行的太平洋ＩＣ卡，屬我行太平洋卡系列中的一個品種，暫限于太平洋借記卡，其磁條部分的使用和備付金存款主賬戶的管理按交銀發(fā)〔１９９７〕１２６號、交銀發(fā)〔１９９８〕４７７號和交銀發(fā)〔１９９９〕４號文的有關規(guī)定執(zhí)行。 　?。玻窖螅桑每媸褂矛F(xiàn)行的太平洋萬事順卡和太平洋互連卡卡面，其卡面統(tǒng)一采用平面燙銀印刷，印刷的字體和格式標準見附表。當終端設備或通訊線路發(fā)生故障時，太平洋ＩＣ卡磁條部份的備付金存款主賬戶不得采用手工壓卡的方式辦理業(yè)務（存款除外）。 　?。常窖螅桑每〞翰话l(fā)單位卡；不設芯片附屬卡，只限持卡人本人使用，一律不得轉讓或轉借。 　?。矗窖螅桑每ㄐ酒糠值氖褂煤碗娮渝X包（小額圈存，用于消費）、電子存折（大額圈存、圈提、取現(xiàn)、消費）和專用賬戶（專用錢包，用于專項費用結算）的業(yè)務管理按本業(yè)務暫行辦法的有關規(guī)定辦理。 　　５．太平洋ＩＣ卡磁條上備付金存款主賬戶不設有效期，可長期使用；其芯片上存款賬戶的有效期為兩年，到期后持卡人需到發(fā)卡機構和儲蓄網(wǎng)點柜面辦理延用手續(xù)（聯(lián)機）后，方可繼續(xù)使用。 　　６．各發(fā)卡行如需向總行領用各類密鑰母卡（含測試卡）、ＰＳＡＭ卡（含測試卡）和空白太平洋ＩＣ卡（含測試卡）時，按交銀辦〔２０００〕１７３號文的有關規(guī)定執(zhí)行。 　　（二）密鑰管理 　?。保傂忻荑€管理系統(tǒng)中各類交易所需的主控密鑰，由總行負責生成，各類主控密鑰的作廢和替換也由總行負責；主控密鑰存儲采用硬件加密機的形式，主控密鑰備份采用密碼封的形式，由總行負責保管。 　?。玻傂忻看斡嗁徔瞻滋窖螅桑每ㄋ鶐У纳a(chǎn)商母卡和全行的主控母卡、認證母卡、洗卡母卡、ＰＳＡＭ卡等由總行負責保管。 　?。常傂械亩壝荑€管理系統(tǒng)暫委托上海分行管理和進行日常操作；各行對三級密鑰管理系統(tǒng)設備的操作應做到：專人負責、相互制約、定期輪換；同時嚴格實行系統(tǒng)的操作和管理員與空白卡片保管員的分人管理。 　?。矗黝惿虘簦校希咏K端、柜面終端、直聯(lián)終端等端末設備上所使用的ＰＳＡＭ卡，經(jīng)總行批準后，由上海分行根據(jù)各發(fā)卡行的需要統(tǒng)一制作和發(fā)放。 　　５．上海分行在承擔全行空白太平洋ＩＣ卡芯片初始化過程中所支出的各項費用，由各發(fā)卡行平均分攤。 　?。ㄈ┛蛻艄芾? 　?。保窖螅桑每ㄐ酒细黝惔婵钯~戶，納入“交通銀行零售業(yè)務應用系統(tǒng)”進行管理，其客戶號同太平洋借記卡開戶（卡）時所產(chǎn)生的客戶號。 　　２．太平洋ＩＣ卡芯片上的各類存款賬戶目前暫不辦理“理財通”（卡儲交易）的各項業(yè)務，有關“理財通”的各項業(yè)務仍通過磁條上的備付金存款主賬戶進行辦理。 　?。常窖螅桑每ㄔ谠嚢l(fā)行期間，暫不辦理芯片內各賬戶的現(xiàn)金存款和轉賬（大額轉賬）業(yè)務，現(xiàn)金存款和轉賬業(yè)務可通過磁條上的備付金存款主賬戶進行辦理。 　?。ㄋ模┌l(fā)卡規(guī)定 　?。保材隄M１６周歲具有民事行為能力的個人，均可向發(fā)卡機構提出書面申請，并須向發(fā)卡機構提供符合《個人存款賬戶實名制規(guī)定》的本人有效身份證件（包括身份證、戶口簿、軍官證、通行證、護照等）的影印件。經(jīng)批準后，由申領人憑本人身份證件向發(fā)卡機構或儲蓄網(wǎng)點柜面領取卡片和密碼信封。 　?。玻挚ㄈ嗽谏觐I太平洋ＩＣ卡時須在發(fā)卡機構開立備付金存款主賬戶（同時開設電子存折和電子錢包賬戶）并可隨時續(xù)存；如申領人已持有太平洋借記卡，需申領太平洋ＩＣ卡時，持卡人仍可使用原磁條卡上的備付金存款主賬戶，原借記卡卡號不變，發(fā)卡機構可為其換發(fā)新卡（同時開設電子存折和電子錢包賬戶）。專用賬戶（專用錢包）的開設，俟各行專項業(yè)務開辦時，再單獨開設。 　?。ㄎ澹┕δ鼙硎? 　　太平洋ＩＣ卡電子存折具有圈存、圈提、取現(xiàn)、消費、轉賬、查詢余額、查詢明細等功能；電子錢包具有圈存、消費、查詢余額等功能；專用賬戶具有圈存、繳費、查詢余額、查詢明細等功能。專用賬戶及圈存、圈提交易目前暫只限于在發(fā)卡行當?shù)剞k理。 　?。保Υ? 　　持卡人將其在磁條卡上備付金存款主賬戶上的款項劃入電子存折、電子錢包或專用錢包的賬戶中；目前暫不辦理電子存折賬戶上的款項劃入電子錢包的賬戶中交易。圈存交易目前必須在發(fā)卡機構及其指定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、圈存（提）終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　２．圈提 　　持卡人將其電子存折中的部分或全部款項劃回其備付金存款主賬戶上。圈提交易必須在發(fā)卡機構及其指定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、圈存（提）終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　專用賬戶中的款項可在持卡人辦理銷戶時，一次性辦理余款的圈提交易。 　　３．取現(xiàn) 　　持卡人從其電子存折賬戶中提取現(xiàn)金。取現(xiàn)交易必須在發(fā)卡機構和指定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)（脫）機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　電子錢包賬戶中的款項可在持卡人辦理銷戶時，一次性辦理余款的取現(xiàn)交易。 　?。矗M 　　持卡人使用其電子錢包或電子存折賬戶中的款項進行購物或支付勞務費用。電子錢包的消費交易可在銷售點終端（ＰＯＳ）上脫機進行，無需提交交易密碼；電子存折的消費交易可在銷售點終端（ＰＯＳ）上聯(lián)（脫）機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　?。担樵冇囝~ 　　持卡人可通過終端或其他讀卡設備查詢其電子錢包（專用賬戶）或電子存折賬戶中的余額，此交易可脫機進行。查詢電子錢包的余額無需提交交易密碼；查詢電子存折（專用賬戶）的余額必須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　６．查詢明細 　　持卡人可通過終端或其他讀卡設備查詢其專用賬戶或電子存折賬戶中交易的明細記錄，記錄數(shù)量按芯片實際容量計，此交易可脫機進行，但須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　?。┟艽a管理 　?。保窖螅桑每ǖ拿艽a分為：備付金存款主賬戶的個人交易密碼、芯片上各賬戶（各專用賬戶和電子存折）的個人交易密碼和電話銀行的查詢密碼三部分，密碼均為六位數(shù)。 　?。玻畟涓督鸫婵钪髻~戶的個人交易密碼和電話銀行查詢密碼的生成和管理仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行；芯片上各賬戶的個人交易密碼（初始密碼相同）由單獨的發(fā)卡管理系統(tǒng)生成；備付金存款主賬戶和芯片上各賬戶的個人交易密碼均不相同，兩個交易密碼生成后，打印在同一密碼信封上，通過密碼信封方式進行發(fā)放。 　　３．持卡人使用太平洋ＩＣ卡支付時的一切收付款項分別在其各自的賬戶內辦理結算，無論是聯(lián)（脫）機交易均可免示身份證件。發(fā)卡機構依據(jù)個人交易密碼（電子錢包除外）等電子信息為持卡人辦理的圈存、圈提、取款、轉賬和消費結算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項交易的有效憑證。使用電子錢包所產(chǎn)生的ＰＯＳ交易憑證是商戶與銀行的對賬依據(jù)，可不向持卡人提供。 　　４．持卡人如遺忘磁條或芯片上的個人交易密碼，發(fā)卡機構不辦理密碼的查詢，持卡人須憑卡和本人身份證件到發(fā)卡機構及其指定的儲蓄網(wǎng)點柜面辦理密碼更換（重置）手續(xù)。 　?。担ㄆ瑩p壞，只能辦理換卡手續(xù)，磁條上備付金存款主賬戶的交易密碼不變；芯片上存款賬戶的交易密碼須重置，重置密碼須在發(fā)卡機構及其指定的儲蓄網(wǎng)點柜面辦理，并經(jīng)二級（科級）權限授權；芯片換卡須請持卡人七天（含）后來行取卡，芯片上各存款賬戶的余額一律以銀行賬戶余額為準。 　?。ㄆ撸┵~戶管理 　?。保窖螅桑每ǖ男酒希辉O有一個電子存折和一個電子錢包賬戶及暫只開設三個專用賬戶。 　?。玻窖螅桑每ㄉ想娮渝X包賬戶內的款項，不記名、不掛失、不計息和不設密碼，電子錢包賬戶的余額不得超過１０００元（含）；持卡人可在系統(tǒng)內或系統(tǒng)外跨行所屬的特約商戶內，使用電子錢包進行消費支付。 　?。常畬Ｓ觅~戶的管理，由各發(fā)卡行根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況和所開辦專項業(yè)務的具體情況，制定相應的實施細則并報總行備案；專用賬戶暫只在發(fā)卡行當?shù)厥褂谩? 　?。ò耍┫揞~管理 　　持卡人使用其電子存折賬戶中的款項在發(fā)卡行當?shù)叵M（取現(xiàn)）時，在同一商戶（網(wǎng)點）的一次性消費（取現(xiàn)）總額在５０００元（含）以下的交易可脫機進行，超過此限額的交易須聯(lián)機進行；在系統(tǒng)內跨行取現(xiàn)或在商戶消費時，目前暫不設交易限額，交易一律聯(lián)機進行。 　?。ň牛焓е垢? 　?。保窖螅桑每ǖ膾焓Ш椭垢?，仍按現(xiàn)行的太平洋借記卡的掛失和止付辦理。太平洋ＩＣ卡一經(jīng)掛失，該卡的備付金存款主賬戶、電子存折賬戶和各專用賬戶均同時掛失止付（電子錢包除外）。 　?。玻畟涓督鸫婵钪髻~戶（電子存折和專用賬戶）的止付名單管理同現(xiàn)行太平洋借記卡的止付名單管理。 　?。常捎陔娮哟嬲劭擅摍C進行取現(xiàn)或消費交易，故在掛失和生成止付名單時，須及時將該卡的止付名單下載到儲蓄網(wǎng)點的柜面終端和商戶的銷售點終端（ＰＯＳ）上；如當?shù)赜秀y行卡網(wǎng)絡信息交換中心的，還需及時將該卡的止付名單報送給銀行卡網(wǎng)絡信息交換中心。 　　４．在儲蓄網(wǎng)點的柜面終端和商戶的銷售點終端（ＰＯＳ）上儲存的止付名單，由于這類終端設備的容量限制，故保留在這類終端設備上的止付名單的期限和過期后這類止付名單的管理及該類卡的使用，由各行根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況自行制定實施細則，并報總行備案。 　?。ㄊ╀N戶（卡）處理 　　１．書面掛失１５個工作日后方能辦理銷戶（卡）或補卡，在發(fā)卡機構受理掛失前所發(fā)生的各項支出和造成的經(jīng)濟損失均由持卡人承擔。 　?。玻谵k理銷戶（卡）時，須盡可能的收回舊卡，同時將電子存折和各專用賬戶中的款項（本金和利息）圈提回備付金存款主賬戶中（電子錢包賬戶中的款項辦理一次性取現(xiàn)），然后辦理銷戶（卡）手續(xù)；如無法收回舊卡時，電子存折和各專用賬戶中款項的處理手續(xù)同上，同時須將電子錢包賬戶中的款項轉入暫收款項并設立專戶。 　?。常谵k理銷戶（卡）時，該卡芯片上各賬戶內的余額須與銀行應用系統(tǒng)內該卡各賬戶內余額相符時，方能辦理銷戶（卡）；如不符，須等所有交易全部入賬后才能辦理銷戶（卡）手續(xù)。 　　（十一）商戶管理 　　１．為實現(xiàn)電子錢包系統(tǒng)外跨行使用，各發(fā)卡行對本行自行發(fā)展和與發(fā)卡行當?shù)叵到y(tǒng)外各行聯(lián)合發(fā)展的特約商戶應使用統(tǒng)一編號。編號方法采用國家標準“全國組織機構代碼編碼規(guī)則”（ＧＢ１１７１４—１９９７）。 　?。兀兀亍　　　　　。兀兀兀兀? 　　－－－　　　　　?。? 　?。痢　　　　　　　　。? 　?。粒盒袠I(yè)編號 　?。拢喉樞蛱? 　　２．各行如要發(fā)行太平洋ＩＣ卡，須與商戶增簽受理芯片部分（電子錢包和電子存折）脫（聯(lián)）機交易的有關規(guī)定，以明確雙方的職責。 　　３．特約商戶從受理持卡人使用太平洋ＩＣ卡購物或支付勞務費用之日起，無論是聯(lián)（脫）機交易，都須在每日營業(yè)終了與收單行進行聯(lián)線傳送交易數(shù)據(jù)，如遇通訊故障等原因，最遲不超過１５天，將有關交易信息送達收單行；如使用“商戶卡”的商戶，也須在１５天內將“商戶卡”送達收單行；否則，由此產(chǎn)生的交易糾紛和經(jīng)濟損失由該商戶承擔。 　?。矗靼l(fā)卡行按特約商戶分別開設結算賬戶，用于商戶ＰＯＳ消費款項的結算。 　　（十二）電話銀行 　　持卡人可通過電話銀行辦理其磁條卡上備付金存款主賬戶中的款項轉往同一卡號下芯片上的電子存折或專用賬戶的轉賬交易，芯片卡上各賬戶的款項不得通過電話銀行轉往備付金存款主賬戶。 　?。ㄊ┫M積分處理 　?。保挚ㄈ耸褂锰窖螅桑每ㄖ须娮哟嬲酆碗娮渝X包賬戶款項消費時，其消費積分的統(tǒng)計與備付金存款主賬戶款項的消費積分一并統(tǒng)計。 　　２．持卡人使用各專用賬戶中款項繳費時，其支付積分的統(tǒng)計直接在芯片上各專用賬戶內單獨統(tǒng)計。 　　（十四）手續(xù)費處理 　?。保挚ㄈ祟I用太平洋ＩＣ卡時，需支付卡片的工本費３５元，并交納年費１０元。 　　２．卡片損壞，持卡人如需繼續(xù)使用，應將舊卡交還發(fā)卡機構，辦理補發(fā)新卡手續(xù)，并支付補（換）卡工本費。 　?。常窖螅桑每ǖ哪曩M，由發(fā)卡機構自動從該持卡人的備付金存款主賬戶中按年扣收。 　?。矗窖螅桑每ǖ膾焓掷m(xù)費為２０元。 　?。担窖螅桑每▎T工卡繼續(xù)享受優(yōu)惠，可免交（收）卡片工本費和年費。 　?。ㄊ澹┵Y金清算 　　１．太平洋ＩＣ卡的資金清算，所有的聯(lián)機交易均實行實時扣（入）賬。 　?。玻畬γ摍C的消費交易采用批量扣賬方式：一是每日日終前發(fā)卡行與特約商戶進行聯(lián)機的對賬和消費交易明細數(shù)據(jù)的上傳，發(fā)卡行按上傳的交易明細數(shù)據(jù)進行批量扣持卡入賬；二是根據(jù)商戶提交的“商戶卡”進行批量扣持卡人賬。 　　３．遇終端設備或通訊線路發(fā)生故障，發(fā)卡行與特約商戶聯(lián)機對賬和上傳消費交易明細數(shù)據(jù)不成功，發(fā)卡行可根據(jù)商戶提交的脫機消費交易憑證手工補賬，批量扣持卡人賬。 　?。ㄊ┢渌? 　?。保餍蓄I回的空白太平洋ＩＣ卡（含測試卡）和經(jīng)過初始化的卡片，都須納入表外空白重要憑證科目進行管理。 　?。玻窖螅桑每ㄋ褂玫臅嬁颇亢透黝悓Ｓ脩{證、登記簿（申請表除外）等，同現(xiàn)行太平洋借記卡所用的會計科目和各類專用憑證。 　　二、會計核算手續(xù) 　?。ㄒ唬╅_銷戶核算處理手續(xù) 　?。保窖螅桑每▊涓督鸫婵钪髻~戶的開戶和年費收取的核算處理同現(xiàn)行的太平洋借記卡的有關核算處理手續(xù)。開戶登記簿的登記以備付金存款主賬戶賬號為主。 　?。玻窖螅桑每ㄩ_戶時，卡片工本費的收取，應繕制收費憑證，經(jīng)復核無誤后入賬。收費憑證一聯(lián)作“７０３手續(xù)費收入”科目的貸方傳票，一聯(lián)作回單。會計分錄： 　　借：１０１１現(xiàn)金 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—太平洋ＩＣ卡工本費 　　太平洋ＩＣ卡補（換）新卡，卡片工本費的收取時的會計分錄： 　　借：１０１１現(xiàn)金 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—太平洋ＩＣ卡工本費 　?。常窖螅桑每ǖ匿N戶必須在發(fā)卡機構辦理，其備付金存款主賬戶銷戶的有關規(guī)定和核算處理手續(xù)不變，仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。太平洋ＩＣ卡芯片上的各賬戶可辦理部分或全部銷戶。太平洋ＩＣ卡備付金存款主賬戶一經(jīng)銷戶，其所有賬戶必須同時結清（包括電子存折、電子錢包和各專用賬戶）。銷戶登記簿的登記同開戶。會計分錄： 　?。ǎ保╇娮哟嬲郏▽Ｓ觅~戶）銷戶時 　　借：２６１應付利息 　　　貸：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２６２６代扣繳利息稅 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２１１８個人信用卡備付金存款 　　（２）電子錢包銷戶時 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　或２６２１暫收款項—其他應付款項—電子錢包專戶（無卡銷戶） 　　或２１１８個人信用卡備付金存款（有卡銷戶） 　?。矗窖螅桑每ㄤN戶或持卡人不再使用該卡時，應及時收回卡片，如卡片無法收回，持卡人電子錢包賬戶內的款項須轉出后，方能辦理銷戶。會計分錄： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：２６２１暫收款項—其他應付款—電子錢包專戶 　?。担畬﹄娮渝X包轉入暫收款項的各分戶，在經(jīng)過兩年后根據(jù)《待劃付太平洋ＩＣ卡電子錢包專戶清單》，轉入暫收款項中的久懸未取款分戶。 　　借：２６２１暫收款項—其他應付款—電子錢包專戶 　　　貸：２６２１暫收款項—久懸未取款 　　（二）存取款和圈存、圈提的核算處理手續(xù) 　?。保挚ㄈ藗涓督鸫婵钪髻~戶的存取款的核算處理同現(xiàn)行的太平洋借記卡的有關核算處理手續(xù)。 　　２．圈存 　　發(fā)卡機構和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折、電子錢包和專用賬戶圈存業(yè)務時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務時，不作任何賬務處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務流水清單中單獨反映，用于核對。會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款 　　　貸：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶） 　?。常μ? 　　發(fā)卡機構和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時）賬戶圈提業(yè)務時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為電子存折和專用賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務時，不作任何賬務處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務流水清單中單獨反映，用于核對。會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２１１８個人信用卡備付金存款 　?。矗‖F(xiàn) 　　發(fā)卡機構和儲蓄網(wǎng)點柜面在受理電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機構保管），第三聯(lián)作“５０３５待清算同城太平洋款項”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“５０３１轄內往來”借方報單和扣賬明細清單時，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細清單由儲蓄網(wǎng)點留存，裝訂備查。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務分為聯(lián)機和脫機處理兩種。會計分錄： 　?。ǎ保┍镜靥窖螅桑每娮哟嬲廴‖F(xiàn)交易的聯(lián)機處理 　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理： 　　借：５０３５待清算同城太平洋款項 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶 　　　貸：５０３５待清算同城太平洋款項（或１０１１現(xiàn)金） 　　清算中心的賬務處理： 　　借：５０３１轄內往來—儲蓄網(wǎng)點 　　　貸：５０３５待清算同城太平洋款項—儲蓄網(wǎng)點 　　借：５０３５待清算同城太平洋款項—發(fā)卡機構 　　　貸：５０３１轄內往來—發(fā)卡機構 　　（２）本地太平洋ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的脫機處理當通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務時，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。日終前各儲蓄網(wǎng)點與發(fā)卡機構進行聯(lián)機對賬并上傳取款交易明細數(shù)據(jù)，發(fā)卡機構按各儲蓄網(wǎng)點上送的取款交易明細數(shù)據(jù)進行批量扣持卡人賬。 　　儲蓄網(wǎng)點的賬務處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收款項 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　日終前清算中心的賬務處理： 　　借：５０３１轄內往來—儲蓄網(wǎng)點 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收款項 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶 　　　貸：５０３１轄內往來—發(fā)卡機構 　?。ǎ常┊惖靥窖螅桑每娮哟嬲圪~戶聯(lián)機取現(xiàn)交易的處理，同現(xiàn)行的太平洋借記卡異地聯(lián)網(wǎng)取現(xiàn)交易的處理。 　?。ㄈ┵徫锵M的核算處理手續(xù) 　　特約商戶在受理太平洋ＩＣ卡上電子存折或電子錢包賬戶款項消費付款時，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的電子付款交易憑證第一聯(lián)為特約商戶留存聯(lián)，第二聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第三聯(lián)發(fā)卡機構留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機構保管）。電子存折賬戶的購物消費交易分為聯(lián)機和脫機處理兩種；電子錢包賬戶的購物消費交易一律脫機處理。 　?。保镜靥窖螅桑每▊涓督鸫婵钪髻~戶的ＰＯＳ消費交易處理的會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　　７０３手續(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　?。玻镜靥窖螅桑每娮哟嬲鄣穆?lián)機消費交易處理，采用實時扣賬方式。會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折戶（消費額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　 貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　　 ７０３手續(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　?。常镜靥窖螅桑每娮哟嬲巯揞~下和電子錢包的脫機消費交易處理，采用批量扣賬方式進行。 　?。ǎ保┟咳杖战K前發(fā)卡行與特約商戶進行聯(lián)機對賬并上傳消費交易明細數(shù)據(jù)，發(fā)卡行按上傳的交易明細數(shù)據(jù)批量扣持卡人賬。會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折（電子錢包）戶　　　?。ㄏM額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　?。罚埃呈掷m(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　?。ǎ玻┤鐚嵭杏缮虘籼峤弧吧虘艨ā边M行消費交易批量扣持卡入賬時的會計分錄： 　　發(fā)卡機構的賬務處理： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子存折（電子錢包）戶（消費額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　?。罚埃呈掷m(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　?。矗惖靥窖螅桑每▊涓督鸫婵钪髻~戶和電子存折賬戶的聯(lián)機消費交易時的會計分錄： 　　收單行卡部的會計分錄： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　清算時： 　　借：５０３１轄內往來 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　?。罚埃呈掷m(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　　發(fā)卡行卡部的會計分錄： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款（電子存折戶） 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項（消費額） 　　清算時： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項 　　　貸：５０３１轄內往來 　?。担畬Ρ拘惺芾淼漠惖靥窖螅桑每娮渝X包賬戶的脫機消費交易，在日終前收單行與特約商戶進行聯(lián)機上傳消費交易明細數(shù)據(jù)，收單行接上傳明細數(shù)據(jù)后做暫付處理。次日由收單行通過總行與發(fā)卡行聯(lián)機傳送交易明細的處理。 　　收單行卡部的會計分錄： 　　借：１３８１暫付款項—待劃轉異地太平洋款項 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款 　　次日劃轉時： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃轉異地太平洋款項 　　清算時： 　　借：５０３１轄內往來 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項 　　劃轉時： 　　借：２６２１暫收款項—待劃付商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內往來（消費額—商戶結算手續(xù)費） 　　　　?。罚埃呈掷m(xù)費收入—商戶結算手續(xù)費收入 　　發(fā)卡行卡部的會計分錄： 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項 　　清算時： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項 　　　貸：５０３１轄內往來 　　６．太平洋ＩＣ卡異地取款的手續(xù)費分潤，仍按現(xiàn)行的有關規(guī)定執(zhí)行；消費的手續(xù)暫由收單行留存。 　?。ㄋ模┨窖螅桑每ǖ膾焓е垢短幚砗陀嬏釕独⑻幚淼鹊臅嫼怂闾幚硎掷m(xù)仍按現(xiàn)行的有關規(guī)定和辦法辦理。 　　三、其他 　　１．本規(guī)定和核算辦法由交通銀行總行制定，解釋和修改。 　?。玻餍锌筛鶕?jù)當?shù)氐膶嶋H情況，制定相應的實施細則并報總行備案。 　　３．本規(guī)定和核算辦法自發(fā)布之日起實行。