滁政辦〔2008〕48號(hào) 市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，駐滁各金融機(jī)構(gòu)： 市財(cái)政局、市監(jiān)察局、市審計(jì)局、中國(guó)人民銀行滁州市中心支行、市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室等部門提出的《滁州市清理撤銷市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶工作實(shí)施方案》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。 　　　　　　　　　　　　滁州市人民政府辦公室 二〇〇八年八月二十日 滁州市清理撤銷市本級(jí)行政事業(yè)單位 銀行賬戶工作實(shí)施方案 （市財(cái)政局、市監(jiān)察局、市審計(jì)局、 人行滁州市中心支行、市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室） 為進(jìn)一步深化市本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，提高財(cái)政性資金使用效益，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，根據(jù)市委、市政府的統(tǒng)一部署，決定對(duì)市本級(jí)行政事業(yè)單位現(xiàn)有銀行賬戶進(jìn)行全面清理、撤銷，單位所有支出均通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付?，F(xiàn)制定如下實(shí)施方案： 一、清理賬戶的范圍 （一）這次清理賬戶的單位范圍為市本級(jí)財(cái)政預(yù)算撥款的行政事業(yè)單位、其他收入納入財(cái)政國(guó)庫(kù)或預(yù)算外財(cái)政專戶管理的單位，掛靠上述單位管理的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)及其辦事機(jī)構(gòu)以及各類學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、基金會(huì)、專項(xiàng)資金管理機(jī)構(gòu)等（不含醫(yī)院）。 （二）這次清理的賬戶為以上各單位在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有賬戶（含以單位名義、以單位所屬機(jī)構(gòu)名義開設(shè)的銀行賬戶），包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶等各類賬戶。 二、撤銷和保留賬戶的原則 （一）各單位在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開設(shè)的零余額賬戶作為其基本賬戶（零余額性質(zhì)不變）。符合條件尚未開設(shè)零余額賬戶的單位，及時(shí)向市財(cái)政局和市本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行申報(bào)有關(guān)開戶資料，代理銀行及時(shí)送人民銀行滁州市中心支行審批、備案。 （二）清理后，除零余額賬戶外，單位的其他賬戶全部撤銷，并將資金劃繳到市財(cái)政局相關(guān)賬戶。 （三）對(duì)確需開設(shè)銀行賬戶進(jìn)行資金核算、管理的單位，由單位提出書面申請(qǐng)并附有關(guān)政策依據(jù)，報(bào)市行政事業(yè)單位銀行賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（辦公室設(shè)在市財(cái)政局，以下簡(jiǎn)稱“市銀行賬戶清理辦公室”），并由單位向市委常委會(huì)作具體匯報(bào)；市委常委會(huì)研究批準(zhǔn)后，重新辦理開戶手續(xù)。重新開設(shè)的賬戶要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得自行擴(kuò)大核算范圍。 （四）各單位銀行賬戶撤銷后，積極推行銀行公務(wù)卡，代替現(xiàn)金結(jié)算。 三、實(shí)施步驟 清理、撤銷銀行賬戶工作分四個(gè)階段： 第一階段：自查登記階段（8月20日—26日）。除醫(yī)院外，凡經(jīng)市編制部門批準(zhǔn)設(shè)立的行政事業(yè)單位，都必須按照市行政事業(yè)單位銀行賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“市銀行賬戶清理領(lǐng)導(dǎo)小組”）的統(tǒng)一部署和要求，在上述規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，對(duì)本部門及所屬單位、掛靠單位的銀行賬戶進(jìn)行全面清理登記；并由部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)《市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶資金及有價(jià)證券自清自查匯總表》（附件一）、《市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶明細(xì)情況表》（附件二）、《市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行存單存折情況表》（附件三）、《市本級(jí)行政事業(yè)單位有價(jià)證券情況登記表》（附件四），并附截至2008年7月31日單位銀行存款對(duì)賬單、暫存（暫付）款（行政單位）、應(yīng)付（應(yīng)收）款項(xiàng)明細(xì)表（事業(yè)單位），經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)、主要負(fù)責(zé)人簽字后，加蓋單位公章，報(bào)市銀行賬戶清理辦公室。 第二階段：資金歸集及銷戶階段（8月27日—9月1日）。各單位一律將銀行賬戶資金轉(zhuǎn)入市財(cái)政局指定的賬戶，并將本單位所有的銀行賬戶予以銷戶。然后，攜帶銷戶資料、銀行已轉(zhuǎn)訖的轉(zhuǎn)賬單、單位定期存單（折）及有價(jià)證券等，及時(shí)到市銀行賬戶清理辦公室核對(duì)轉(zhuǎn)入的資金數(shù)額，與市財(cái)政局辦理單位定期存單（折）及有價(jià)證券交接手續(xù)，由市財(cái)政局登記造冊(cè)、保管。 第三階段：界定及轉(zhuǎn)賬階段（9月2日至9月20日）。市銀行賬戶清理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各單位性質(zhì)及報(bào)送的自查登記表進(jìn)行審查界定，按以下原則下達(dá)書面通知并由市財(cái)政局配合單位辦理資金的相應(yīng)劃轉(zhuǎn)： （一）對(duì)應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財(cái)政專戶款及其他政府非稅收入，劃繳到市財(cái)政非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。 （二）對(duì)屬財(cái)政撥款的專項(xiàng)資金結(jié)余，項(xiàng)目未完工的，仍由單位繼續(xù)用于預(yù)算安排的項(xiàng)目支出，資金納入財(cái)政專戶管理，市財(cái)政局根據(jù)單位資金支付申請(qǐng)及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度審核撥付資金；項(xiàng)目已完工的，資金由市財(cái)政收回。結(jié)余資金超過(guò)一年未使用的，視同已完工項(xiàng)目處理。 （三）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶管理的資金，轉(zhuǎn)入單位開設(shè)的銀行賬戶。單位申報(bào)開設(shè)銀行賬戶的截止時(shí)間為9月1日。 （四）對(duì)屬于單位歷年滾存凈結(jié)余、上級(jí)主管部門撥給的補(bǔ)助資金及往來(lái)結(jié)算資金，轉(zhuǎn)入市財(cái)政局在代理銀行專門開設(shè)的往來(lái)結(jié)算總賬戶（并為各單位進(jìn)行明細(xì)分戶核算），由單位在國(guó)庫(kù)集中支付體系內(nèi)進(jìn)行資金往來(lái)結(jié)算和賬務(wù)核算，結(jié)余和補(bǔ)助資金納入部門預(yù)算管理。 第四階段：督查驗(yàn)收（9月21日—9月30日）。由市監(jiān)察局、審計(jì)局、人民銀行滁州市中心支行、財(cái)政局抽調(diào)人員組成督查組，對(duì)單位賬戶清理、撤銷、資金劃轉(zhuǎn)情況進(jìn)行督查驗(yàn)收。 四、工作要求 （一）各單位要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確專人負(fù)責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任，嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間和要求完成每一階段的工作任務(wù)。嚴(yán)禁不按規(guī)定報(bào)送自查報(bào)表，嚴(yán)禁拒不撤銷賬戶，嚴(yán)禁拒不劃轉(zhuǎn)資金，嚴(yán)禁賬戶撤銷后私設(shè)賬戶，嚴(yán)禁借機(jī)亂發(fā)獎(jiǎng)金、津貼，嚴(yán)禁突擊花錢、揮霍浪費(fèi)。 （二）各單位要認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時(shí)地填報(bào)自查報(bào)表。對(duì)自查報(bào)表填報(bào)不實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)表中“賬戶類別”、“資金性質(zhì)”欄填寫不明確、不具體的，界定時(shí)一律視同應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算資金處理。 （三）各單位清理撤銷賬戶前要將大額現(xiàn)金繳存銀行，并對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行清理和處置，核對(duì)無(wú)誤后，連同銷戶的結(jié)息款及時(shí)一次性劃轉(zhuǎn)。 （四）對(duì)應(yīng)撤銷未撤銷賬戶和應(yīng)劃轉(zhuǎn)未劃轉(zhuǎn)資金，以及弄虛作假、虛報(bào)結(jié)余項(xiàng)目、改變資金用途的，一經(jīng)核實(shí)，撤銷其賬戶，賬戶資金余額予以沒(méi)收，上交財(cái)政，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 （五）未經(jīng)市委常委會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得擅自開設(shè)賬戶。對(duì)已向市財(cái)政局、人民銀行滁州市中心支行申報(bào)、備案的賬戶，不得隨意變更，如有違規(guī)，從嚴(yán)處理。 （六）清理撤銷單位銀行賬戶期間，單位急需使用原賬戶額度內(nèi)資金的，提前3個(gè)工作日向市銀行賬戶清理辦公室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后支付相關(guān)資金。 （七）各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)顧全大局，嚴(yán)格執(zhí)行清理撤銷賬戶的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各單位按規(guī)定銷戶、劃轉(zhuǎn)資金應(yīng)給予積極支持和配合，不得以任何理由阻撓和拖延；嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，監(jiān)督單位按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金，防止違法轉(zhuǎn)移資金等現(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)不予配合或違反清理撤銷賬戶工作規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，市財(cái)政局將取消其各類財(cái)政性資金的代理銀行資格，人民銀行滁州市中心支行按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。