遼寧省遼陽(yáng)市人民政府辦公室 關(guān)于印發(fā)遼陽(yáng)市融資資金管理辦法和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法的通知 遼市政辦發(fā)〔2009〕23號(hào) 各縣（市）區(qū)人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬單位： 　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《遼陽(yáng)市融資資金管理辦法》和《遼陽(yáng)市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　 二○○九年四月七日 遼陽(yáng)市融資資金管理辦法 第一條 為加強(qiáng)融資資金管理，拓寬融資渠道，規(guī)范融資方式，保證市政府投資項(xiàng)目建設(shè)的順利完成，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條 凡我市行政區(qū)域內(nèi)利用財(cái)政資金，并經(jīng)本級(jí)政府批準(zhǔn)成立的融資機(jī)構(gòu)（以下稱融資機(jī)構(gòu)），向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融組織及其他單位為政府投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行融資的，應(yīng)遵守本辦法。 　　第三條 融資資金管理堅(jiān)持“統(tǒng)一管理、專戶存儲(chǔ)、注重效益”的原則。 　　第四條 市、縣（市）區(qū)財(cái)政部門(mén)是本區(qū)域內(nèi)融資資金管理的主管部門(mén)，主要負(fù)責(zé)審查政府融資計(jì)劃、政府投資項(xiàng)目額度和年度償債方案，平衡年度融資資金，對(duì)融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，統(tǒng)一協(xié)調(diào)與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融組織及其他單位的具體問(wèn)題等。 　　第五條 融資機(jī)構(gòu)是具有獨(dú)立法人資格的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，其合法權(quán)益和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 　　融資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)融資資金的籌措、使用，對(duì)融資資金集中在本級(jí)財(cái)政部門(mén)指定的金融機(jī)構(gòu)，設(shè)立專戶進(jìn)行管理；負(fù)責(zé)支出專項(xiàng)用于政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金和對(duì)融資資金的償還。 　　第六條 融資機(jī)構(gòu)融資資金的來(lái)源包括向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融組織及其他單位的貸款和財(cái)政專項(xiàng)資金。 　　第七條 申請(qǐng)使用融資資金項(xiàng)目，必須符合下列條件： （一） 符合遼陽(yáng)市城市總體發(fā)展規(guī)劃； （二） 完成項(xiàng)目實(shí)施規(guī)定的立項(xiàng)、可行性研究、土地和環(huán)保等審批程序； （三）其他必需的條件。 　　第八條 融資機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)年政府的融資計(jì)劃，確定融資方式、規(guī)模、期限、融資成本、還貸來(lái)源、融資次數(shù)和具體額度，報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門(mén)并提請(qǐng)本級(jí)政府審批。融資機(jī)構(gòu)按照融資批復(fù)與金融機(jī)構(gòu)確定承貸金額簽訂貸款合同后，報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。 　　第九條 項(xiàng)目實(shí)施單位使用融資資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃向融資機(jī)構(gòu)提出資金申請(qǐng)，經(jīng)融資機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)送財(cái)政部門(mén)審批并提出審核意見(jiàn)，最后報(bào)送本級(jí)政府審定。 　　第十條 融資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度劃撥融資資金，項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)融資資金實(shí)行單獨(dú)核算。融資資金專款專用，不得擠占、挪用。 　　第十一條 融資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立融資資金償還準(zhǔn)備金，實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ?。償還準(zhǔn)備金的來(lái)源為財(cái)政部門(mén)根據(jù)當(dāng)年的融資額度，于每一年度安排償還支出的預(yù)算和政府投資項(xiàng)目?jī)?nèi)的土地整理收益的20%。 　　第十二條 項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將投資項(xiàng)目建設(shè)和融資資金使用情況報(bào)送財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)。 　　第十三條 融資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于投資項(xiàng)目實(shí)施后，定期組織有關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目資金的使用、進(jìn)度、組織管理等進(jìn)行檢查。每一年度末與融資資金存儲(chǔ)銀行、項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行對(duì)帳，核對(duì)融資資金的投入、使用和償還情況，并報(bào)送財(cái)政部門(mén)。 　　第十四條 項(xiàng)目實(shí)施單位擅自改變?nèi)谫Y資金使用用途、擠占挪用融資資金，以及改變項(xiàng)目設(shè)計(jì)和擴(kuò)大投資規(guī)模的，由有關(guān)部門(mén)依法處理。 　　第十五條 項(xiàng)目實(shí)施單位挪用、騙取融資資金造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，融資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)停止撥付融資資金。由有關(guān)部門(mén)依法追究項(xiàng)目實(shí)施單位和有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。 　　第十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 遼陽(yáng)市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法 第一條 為規(guī)范我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))，加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條 在我市行政區(qū)域內(nèi)由政府出資(包括政府與其他出資人共同出資)設(shè)立的為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。 　　第三條 本辦法所稱中小企業(yè)信用擔(dān)保(包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間相互提供的再擔(dān)保)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定，當(dāng)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的中小企業(yè)（下稱債務(wù)人）不履行或者不能履行主合同約定債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或者履行債務(wù)的行為。 　　第四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本級(jí)政府財(cái)政部門(mén)的要求，為債務(wù)人向金融機(jī)構(gòu)貸款提供擔(dān)保、再擔(dān)保和其他擔(dān)保業(yè)務(wù)及資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。 　　第五條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)所簽訂的協(xié)作合同，應(yīng)當(dāng)明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。 　　第六條 債務(wù)人要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金、財(cái)產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況資料，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其真實(shí)、合法、有效性進(jìn)行核查，并為其保守商業(yè)秘密。 　　第七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)為債務(wù)人提供擔(dān)?？梢园凑账峁?dān)保責(zé)任的金額，向債務(wù)人收取一定比例的擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)的收取按照國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定辦理。 　　第八條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般為擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍以內(nèi)，最多不得超過(guò)自身實(shí)收資本的10倍。 　　第九條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)擔(dān)保債務(wù)人累計(jì)提供的擔(dān)保責(zé)任余額，一般不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10%。 　　第十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間可以實(shí)行共同擔(dān)?；蛘呋ハ嗵峁┰贀?dān)保。對(duì)其發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)，按其擔(dān)保責(zé)任所占比例計(jì)算擔(dān)保額，并按責(zé)任分擔(dān)比例承擔(dān)連帶責(zé)任。 　　第十一條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。債務(wù)人以自身或者第三人合法的財(cái)產(chǎn)抵押或者質(zhì)押，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，需要辦理抵押或者質(zhì)押登記的，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該為其辦理登記。 　　第十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生1000萬(wàn)元以上的擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)，經(jīng)本級(jí)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)本級(jí)政府審定。不足1000萬(wàn)元的擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。 　　第十三條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定對(duì)擔(dān)保資金進(jìn)行管理： 　?。ㄒ唬╅_(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金； （二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在銀行設(shè)立專戶，實(shí)行專戶管理； （三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金用于充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。 　　第十四條 財(cái)政部門(mén)安排的年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金規(guī)模，按照擔(dān)保機(jī)構(gòu)上年度當(dāng)年累計(jì)為債務(wù)人提供擔(dān)保額的一定比例予以補(bǔ)償。 　　第十五條 申請(qǐng)使用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須符合下列條件 （一）上年度未拖欠各項(xiàng)稅費(fèi)和職工工資、福利、保險(xiǎn)金等； （二）注冊(cè)資本金或者實(shí)有擔(dān)保資金在1000萬(wàn)元以上； （三）上年末在保責(zé)任余額不超過(guò)擔(dān)保資金總額的10倍。 　　第十六條 申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送下列資料： 　?。ㄒ唬?a href='http://m.shkps.cn/yingyezhizhao/1.html' target='_blank' data-horse>營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （二）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金申請(qǐng)表； （三）經(jīng)審計(jì)的上年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表； （四）會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的以下內(nèi)容的審計(jì)報(bào)告： 　　1?注冊(cè)地及法人資格情況； 2?上年度各項(xiàng)稅費(fèi)的繳納及職工工資、福利、保險(xiǎn)金的發(fā)放或繳存情況； 3?注冊(cè)資本金或擔(dān)保資金總額； 4?上年末在保責(zé)任余額； 5?上年度對(duì)中小企業(yè)的累計(jì)擔(dān)保額； 6?對(duì)單個(gè)企業(yè)的最大在保責(zé)任余額。 　　第十七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)上年度當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額不低于擔(dān)保資金總額的2倍或者對(duì)單個(gè)企業(yè)的在保責(zé)任余額不超過(guò)擔(dān)保資金總額的15%時(shí)，按每項(xiàng)50%的比例核減風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。 　　第十八條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以按照下列規(guī)定提取賠償準(zhǔn)備金，并全額用于彌補(bǔ)營(yíng)業(yè)虧損和擔(dān)保賠付： 　?。ㄒ唬?dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金,并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除； （二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%比例計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金按照年度擔(dān)保費(fèi)收入實(shí)行差額計(jì)提，對(duì)超過(guò)年度擔(dān)保費(fèi)收入50%所提取的準(zhǔn)備金部分轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入； （三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，應(yīng)當(dāng)依次沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和在稅后利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不足沖減部分據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除。 　　第十九條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的，據(jù)實(shí)核銷(xiāo)后，應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。 　　第二十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年1月底前將本機(jī)構(gòu)編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)送財(cái)政部門(mén)審核，財(cái)政部門(mén)于當(dāng)年3月底前予以批復(fù)。批復(fù)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、虧損控制數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模、代償率、代償損失率、固定資產(chǎn)購(gòu)置。 　　第二十一條 財(cái)政部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)購(gòu)置規(guī)模按照年度實(shí)行絕對(duì)規(guī)模控制。 　　第二十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映擔(dān)保業(yè)務(wù)可能形成的負(fù)債情況，并于每年1月、4月、7月、10月10日前將上一季度擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部門(mén)。 　　擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括每筆在保業(yè)務(wù)的貸款金額、擔(dān)保責(zé)任金額、期限和剩余期限、利率、擔(dān)保費(fèi)率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔(dān)保企業(yè)所屬行業(yè)、所在地等內(nèi)容。 　　第二十三條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月底前，將上年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告，連同會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，以及上年度的擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告，報(bào)送財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)結(jié)合上年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，于5月底前批復(fù)決算。 　　第二十四條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)量增加情況、擔(dān)保促進(jìn)就業(yè)和稅收增加情況、擔(dān)保代償和代償損失情況、擔(dān)保單位交易成本（提供擔(dān)保業(yè)務(wù)所需的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和代償損失）情況等進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，作為政策支持和有關(guān)部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)人員任免獎(jiǎng)懲的參考。 　　第二十五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取有效措施及時(shí)處理，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題報(bào)告本級(jí)政府和上一級(jí)財(cái)政部門(mén)。 　　第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。