貴州省貴陽市人民政府 市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)《貴陽市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》的通知 筑府發(fā)〔2009〕74號 各區(qū)、市、縣人民政府，市政府各工作部門： 市國資委《貴陽市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二○○九年八月二十六日 貴陽市國有及國有控股 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵和約束機制，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我市實際,制定本辦法。 第二條 本辦法考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指由貴陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）的董事長、黨委書記、總經(jīng)理、廠（行）長、副董事長、副書記、副經(jīng)理、副廠（行）長、紀(jì)委書記及其他班子成員。 第三條 市國資委負(fù)責(zé)組織實施對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，成立經(jīng)營業(yè)績考評委員會，具體領(lǐng)導(dǎo)和組織企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作?？己说囊罁?jù)是市國資委主任（或其授權(quán)代表）與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂的經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。 第四條 經(jīng)營業(yè)績考核按照年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核要求，并遵循以下原則： （一）依法考核原則。按照國有資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績。 （二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)和類型，實行定量與定性相結(jié)合的分類考核方式。 （三）考核與獎懲相結(jié)合的原則。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績與激勵約束機制相結(jié)合的考核制度。 （四）科學(xué)發(fā)展原則。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理、自主創(chuàng)新、資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)水平，不斷增強企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力。 （五）公開監(jiān)督原則。企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度薪酬納入廠務(wù)公開范圍，接受職工監(jiān)督。 第二章經(jīng)營業(yè)績考核 第五條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績的考核，實行年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核。 （一）年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。年度考核期內(nèi)離任的，待年度終結(jié)時統(tǒng)一考核。 （二）任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期?？己似趦?nèi)離任的，任期經(jīng)營業(yè)績考核從任職起至離任止。由于特殊原因需要調(diào)整考核期的，由市國資委決定。 第六條 年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書主要包括下列內(nèi)容： （一）雙方單位名稱、職務(wù)和姓名； （二）考核目標(biāo)、內(nèi)容； （三）考核與獎懲； （四）責(zé)任書的變更、解除和終止； （五）其他需要規(guī)定的事項。 第七條 年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)包括經(jīng)營目標(biāo)、工作目標(biāo)和共性目標(biāo)三個方面內(nèi)容。具體目標(biāo)如下： （一）市委、市政府下達(dá)的當(dāng)年和任期生態(tài)文明城市建設(shè)目標(biāo)、市政府工作報告中確定的工作目標(biāo)。 （二）市委下達(dá)的黨組織建設(shè)目標(biāo)。 （三）市委、市政府下達(dá)的維護(hù)穩(wěn)定目標(biāo)。 （四）市政府下達(dá)的環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。 （五）市政府下達(dá)的安全生產(chǎn)目標(biāo)。 （六）市政府下達(dá)的節(jié)能降耗目標(biāo)。 （七）市政府下達(dá)的勞動保障目標(biāo)。 （八）國企改革重組任務(wù)目標(biāo)。 （九）國有資產(chǎn)保值增值率：是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率。 計算公式為： 國有資產(chǎn)保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益÷考核期初所有者權(quán)益×100％ 客觀因素根據(jù)《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第9號）有關(guān)規(guī)定具體審核確定。 （十）利潤總額：是指三年和當(dāng)年經(jīng)審計確認(rèn)的企業(yè)利潤總額。為考核利潤總額的真實性，要審核企業(yè)所得稅上繳情況或分紅情況。公用企業(yè)，當(dāng)年政府已行文給予補貼而不到位的，在考核時視為利潤。 （十一）融資目標(biāo)、債務(wù)償還履約率和投資回報率。（投融資企業(yè)考核） 融資目標(biāo)：是指當(dāng)年和任期企業(yè)通過銀行貸款或采取政信合作理財產(chǎn)品、私募股權(quán)基金、短期融資券、企業(yè)債券、中期票據(jù)等多種融資方式取得的資金。 債務(wù)償還履約率：是指按時還本付息額與應(yīng)歸還本息額的比率。 計算公式為： 債務(wù)償還履約率＝按時還本付息額÷應(yīng)歸還本息額×100% 投資回報率：是指對外投資項目達(dá)產(chǎn)期年度利潤或任期利潤占投資總額的百分比。 計算公式為： 投資回報率＝對外投資項目達(dá)產(chǎn)期年度利潤或任期利潤÷投資總額×100% （投資總額是指企業(yè)當(dāng)年和任期對外投資，企業(yè)為了發(fā)展和投資目的，以現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、或以購買有價證券等方式向企業(yè)外部主體進(jìn)行投資的總和。） （十二）按照企業(yè)所處行業(yè)和特點，綜合反映企業(yè)經(jīng)營管理水平、技術(shù)創(chuàng)新投入及風(fēng)險控制能力等因素確定兩項考核目標(biāo)。（除投融資企業(yè)以外的其他企業(yè)考核） （十三）國有資本收益收繳完成率：是指根據(jù)國家、省、市國有資本收益管理相關(guān)規(guī)定，及時足額收繳國有資本收益情況。 （十四）市委、市政府下達(dá)的其他重大責(zé)任目標(biāo)。 （十五）市國資委下達(dá)的其他責(zé)任目標(biāo)。 對“生態(tài)文明城市建設(shè)目標(biāo)、市政府工作報告中確定的工作目標(biāo)及市委、市政府下達(dá)的其他重大責(zé)任目標(biāo)”由市政府目標(biāo)辦確定考核內(nèi)容，并按百分制考核打分。 對“環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗、勞動保障”目標(biāo)由“市環(huán)境保護(hù)局、市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、市經(jīng)濟貿(mào)易委員會、市勞動和社會保障局”確定考核內(nèi)容，并按百分制考核打分。 對其他目標(biāo)任務(wù)由市國資委確定考核內(nèi)容，并按百分制考核打分。 各考核目標(biāo)、權(quán)重在責(zé)任書中明確。 第八條 年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按下列程序簽訂： （一）核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。市國資委核定年度考核目標(biāo)值原則上不低于企業(yè)前三年考核目標(biāo)（原考核企業(yè)）實際完成值的平均值和上一年度考核目標(biāo)實際完成值的較高值，且利潤總額按市政府每年提出的經(jīng)濟增長速度增長。核定任期考核目標(biāo)值原則上不低于企業(yè)上一任期考核目標(biāo)實際完成值。 （二）簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。由市國資委主任（或其授權(quán)代表）同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度或任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。 第九條 市國資委通過企業(yè)財務(wù)快報、企業(yè)重要事項報告、董事會工作報告和監(jiān)事會工作報告等手段，對年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。 （一）年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)于每年7月底以前將年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書半年執(zhí)行情況及相關(guān)說明材料報市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。市國資委對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。 （二）企業(yè)發(fā)生重大投融資、重大貸款擔(dān)保、重大安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大法律糾紛案件、重大資產(chǎn)處置等重要情況時，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向市國資委報告。 （三）市國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的執(zhí)行情況,結(jié)合監(jiān)事會的監(jiān)督檢查報告等進(jìn)行年度跟蹤檢查。 第十條 對年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)，市國資委向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出預(yù)警并進(jìn)行督促。 第十一條 年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核： （一）企業(yè)負(fù)責(zé)人在年度經(jīng)營業(yè)績考核或任期經(jīng)營業(yè)績考核期滿的次年3月底以前，依據(jù)由市國資委指定的中介機構(gòu)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對年度和任期業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報市國資委和抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。總結(jié)分析報告的主要內(nèi)容： 1.企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營管理情況； 2.考核目標(biāo)完成情況及說明； 3.存在的主要問題及其原因； 4.解決問題的措施。 （二）市國資委依據(jù)由國資委指定的中介機構(gòu)審計的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人年度或任期總結(jié)分析報告，并聽取監(jiān)事會對企業(yè)的評價意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人年度或任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人年度或任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。 （三）市國資委將確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。 第三章經(jīng)營業(yè)績獎懲 第十二條 市國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。 第十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基薪、目標(biāo)獎和效益獎。年度薪酬的計算以萬元為單位，保留兩位小數(shù)，采取四舍五入法。年度薪酬=基薪+目標(biāo)獎+效益獎 （一）基薪的確定 市屬企業(yè)按照管理分為三類：市管企業(yè)為一類企業(yè)，基薪8萬元；市國資委監(jiān)管企業(yè)為二類企業(yè)，基薪7萬元；其他部門管理企業(yè)為三類企業(yè)，基薪6萬元。 （二）目標(biāo)獎與年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的考核結(jié)果掛鉤。對沒有完成考核目標(biāo)的，相應(yīng)扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的目標(biāo)獎。 目標(biāo)獎計算公式為： 目標(biāo)獎=目標(biāo)獎基數(shù)×年度考核目標(biāo)完成率 （年度考核目標(biāo)完成率≤100%） 年度考核目標(biāo)完成率=年度考核目標(biāo)實際得分之和÷相應(yīng)年度考核目標(biāo)基本分值之和×100% （三）目標(biāo)獎基數(shù)的確定 目標(biāo)獎基數(shù)根據(jù)企業(yè)產(chǎn)值（營業(yè)收入、交易額）、稅金、在崗職工人數(shù)、融資額劃分為八檔，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)見附件。 （四）企業(yè)負(fù)責(zé)人的效益獎與利潤總額掛鉤。 效益獎的計算：采用分段計提的方法，利潤總額不超過500萬元的，效益獎按利潤總額的1%計提；利潤總額超過500萬元至1000萬元的部分，效益獎按利潤總額的0.8%計提；利潤總額超過1000萬元的部分，效益獎按利潤總額的0.25%計提，實行上不封頂。