一、關(guān)于國(guó)撥流動(dòng)資金交接的范圍問(wèn)題。
　?。保畤?guó)營(yíng)企業(yè)交接的范圍？
　　預(yù)算內(nèi)企業(yè)、預(yù)算外企業(yè)都是國(guó)營(yíng)企業(yè)。其國(guó)撥流動(dòng)資金都應(yīng)進(jìn)行交接。
　　２．財(cái)政只管預(yù)算內(nèi)企業(yè)，預(yù)算外企業(yè)如何交接？
　　預(yù)算外企業(yè)可與企業(yè)主管部門辦理交接手續(xù)。為便于同財(cái)政部對(duì)口徑，在填報(bào)國(guó)營(yíng)企業(yè)自有流動(dòng)資金情況統(tǒng)計(jì)表時(shí)，可分別填報(bào)。
　?。常聵I(yè)單位實(shí)行企業(yè)管理的，資金如何交接？
　　事業(yè)單位不屬于國(guó)撥流動(dòng)資金統(tǒng)一管理的范圍，不存在交接問(wèn)題。
　　４．事業(yè)單位辦的企業(yè)，資金如何交接？
　　事業(yè)單位所屬企業(yè)，其國(guó)撥流動(dòng)資金按對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)的辦法辦理交接。
　?。担?cái)政或主管部門用暫借的形式，把資金借給企業(yè)，長(zhǎng)期參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，現(xiàn)在想抽回去，這部分資金如何清理？
　　要看借出資金的性質(zhì)而定，凡屬于財(cái)政預(yù)算支出的國(guó)撥流動(dòng)資金或?qū)ｍ?xiàng)儲(chǔ)備資金，對(duì)企業(yè)采取了暫借形式的，都應(yīng)視為國(guó)撥流動(dòng)資金，在這次交接中進(jìn)行清理登記，財(cái)政和主管部門不得抽回。如果借出的是暫時(shí)不用的其他專用基金或主管部門掌握使用的超計(jì)劃利潤(rùn)，可不交接。企業(yè)對(duì)借入的資金分不清性質(zhì)，待分清性質(zhì)后再作處理。

　二、鐵道、電辦、民航等，如何進(jìn)行交接？
　　鐵道、郵電、電力、民航等部、局直屬生產(chǎn)企業(yè)、物資供銷企業(yè)，按銀發(fā)字第２６６號(hào)文件規(guī)定的統(tǒng)一辦法辦理交接。
　　鐵道、郵電、電力、民航等部、局的生產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)，所占用的流動(dòng)資金，按企業(yè)所在地銀行的要求，先由開(kāi)戶銀行和企業(yè)將數(shù)字核對(duì)清楚，經(jīng)開(kāi)戶銀行簽注意見(jiàn)后，上報(bào)負(fù)責(zé)交接的企業(yè)主管單位和交接銀行。鐵道企業(yè)，以鐵路管理局作為交接單位；郵電部的郵電企業(yè)，以省、市、區(qū)的郵電管理局作為交接單位；電力企業(yè)，以省、市、區(qū)的電業(yè)局和大電網(wǎng)作為交接單位；民航，以管理局作為交接單位，均與所在地省、市、區(qū)分行辦理交接。

　三、人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行的互相代理業(yè)務(wù)部分，如何進(jìn)行交接？
　　人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行的互相代理業(yè)務(wù)，應(yīng)由代理行負(fù)責(zé)辦理交接。由當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行、財(cái)政、企業(yè)主管部門和企業(yè)辦理交由銀行統(tǒng)一管理的手續(xù)。交接后由代理行匯總（附原始交接表），送交有關(guān)的委托行。

　四、如何劃分國(guó)家投資和地方、部門、企業(yè)自籌資金的界限？
　　應(yīng)以資金來(lái)源渠道劃分。國(guó)家投資中包括利用外資的國(guó)家統(tǒng)借統(tǒng)還部分。地方財(cái)政及企業(yè)自籌資金，國(guó)內(nèi)貸款，地方、部門、企業(yè)利用外資，均屬自籌資金。

　五、關(guān)于國(guó)撥流動(dòng)資金的調(diào)劑問(wèn)題。
　?。保磭?guó)發(fā)（１９８３）１００號(hào)文件規(guī)定，工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，國(guó)撥流動(dòng)資金占流動(dòng)資金來(lái)源總額的比例低于２０％或高于８０％的要進(jìn)行調(diào)劑，實(shí)際執(zhí)行調(diào)不動(dòng)怎么辦？
　　為了解決企業(yè)間國(guó)撥流動(dòng)資金的不平衡狀況，在不變動(dòng)多數(shù)企業(yè)的情況下，國(guó)發(fā)（１９８３）１００號(hào)文件規(guī)定了調(diào)劑的范圍。各部門、各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況，逐年進(jìn)行調(diào)劑，能調(diào)多少調(diào)多少。
　?。玻y行統(tǒng)一管理流動(dòng)資金后，對(duì)國(guó)撥流動(dòng)資金如何收取占用費(fèi)？
　　對(duì)國(guó)營(yíng)企業(yè)的國(guó)撥流動(dòng)資金，實(shí)行有償占用，收取占用費(fèi)，這是原則規(guī)定。具體實(shí)行還要待總行和財(cái)政部共同研究決定后，才能開(kāi)始征收。

　六、其他問(wèn)題
　?。保畤?guó)撥流動(dòng)資金交接以后，銀行是否建帳？
　　國(guó)撥流動(dòng)資金是國(guó)家所有、企業(yè)使用、銀行管理。我們所說(shuō)的國(guó)撥流動(dòng)資金的交接，實(shí)質(zhì)上是管理權(quán)的交接，所以，總行對(duì)國(guó)撥流動(dòng)資金不準(zhǔn)備建帳。各省、市、自治區(qū)分行對(duì)國(guó)撥流動(dòng)資金交接后，根據(jù)情況可建立卡片帳、登記簿等。