第一章　總則

　第一條　為了加強和完善中央銀行稽核監(jiān)督體系，明確稽核監(jiān)督范圍，擴大稽核覆蓋面，及時全面地掌握金融機構的業(yè)務經營狀況，督促金融機構安全、穩(wěn)健經營，保證國家金融方針、政策和中央銀行規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，制定本規(guī)定。

　第二條　本規(guī)定所稱非現(xiàn)場稽核監(jiān)督是指金融機構按照中國人民銀行的要求，定期報送有關業(yè)務經營情況的資料，中國人民銀行按規(guī)定程序對金融機構報送的資料進行審核、整理、分析，寫出稽核報告，對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象或經營不善問題，經質詢、核實后作出稽核結論和處理決定的一種稽核監(jiān)督方式。

　第三條　非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的對象是依法設立的中資、外資和合資銀行、非銀行金融機構，以及經中國人民銀行批準經營金融業(yè)務的其他機構。

　第四條　非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的執(zhí)行機關是中國人民銀行及其分支機構。

　　　　　　　　　　　　　第二章　組織管理

　第五條　非現(xiàn)場稽核監(jiān)督實行全國統(tǒng)一組織領導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)督內容、統(tǒng)一監(jiān)測指標、分級監(jiān)控的原則。
　　中國人民銀行總行負責對全國性和區(qū)域性金融機構的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督，根據工作需要，也可授權其下級行對設在該地區(qū)的全國性及區(qū)域性金融機構進行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督；人民銀行各分支機構負責對本轄區(qū)內各金融機構及受權對轄內全國性、區(qū)域性金融機構設在該地區(qū)內的分支機構的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督。上級行也可向下延伸進行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督。

　第六條　各級人民銀行應配備專職的非現(xiàn)場稽核監(jiān)督業(yè)務分析人員和計算機專業(yè)技術人員。

　第七條　中國人民銀行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督人員應嚴格保守被稽核單位的商業(yè)秘密。

　　　　　　　　　　　　　第三章　監(jiān)督內容

　第八條　稽核監(jiān)督金融機構經營的風險性，包括：
　　（一）資本充足性；
　?。ǘ┵Y產質量；
　?。ㄈ┵Y產流動性；
　?。ㄋ模┯麪顩r；
　?。ㄎ澹┙洜I管理水平。

　第九條　稽核監(jiān)督金融機構經營的合規(guī)性，包括：
　?。ㄒ唬┬刨J規(guī)模、限額及資產負債比例的執(zhí)行情況；
　?。ǘ┩瑯I(yè)拆借情況；
　?。ㄈ┫蛉嗣胥y行繳存存款準備金和財政性存款的情況；
　　（四）其他合規(guī)性內容。

　第十條　其他需要進行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的內容。

　　　　　　　　　　　　　第四章　資料報送

　第十一條　被稽核單位應制定必要的制度，指定部門和人員按規(guī)定的時間、內容和方式向中國人民銀行報送《非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報告書》，內容包括：
　　（一）會計月計表或業(yè)務狀況表；
　　（二）資產負債表；
　?。ㄈp益表；
　?。ㄋ模┓乾F(xiàn)場稽核監(jiān)督補充報表；
　　（五）其他有關報表資料和文字情況說明。

　第十二條　資料報送的方式包括：直接報送報表，報送計算機存儲介質和進行數據通訊等。必要時中國人民銀行總行及其分行可以作出統(tǒng)一的規(guī)定。

　第十三條　被稽核單位應對所報送資料的完整性、真實性和準確性負責。人民銀行各級行有權要求被稽核單位提供經人民銀行資格認定的會計師事務所、審計師事務所等社會審計機構鑒證的資料。中國人民銀行有權直接對被稽核單位報送資料的真實性進行核查。

　　　　　　　　　　　　　　第五章　程序

　第十四條　非現(xiàn)場稽核監(jiān)督程序分為資料收集審查、計算整理、分析質詢、報告處理、信息反饋五個階段。
　?。ㄒ唬┵Y料收集審查階段?；吮O(jiān)督部門收到被稽核單位報來的資料后，對其完整性、真實性、準確性進行審查，必要時可到現(xiàn)場予以核實。
　?。ǘ┯嬎阏黼A段。對被稽核單位報送的資料進行計算、整理，產生非現(xiàn)場稽核監(jiān)督表。
　　（三）分析質詢階段。對計算處理得出的結果進行分析，對被稽核單位經營管理上存在和可能發(fā)生的問題，提出質詢，被稽核單位應按規(guī)定時間和方式對質詢事項作出說明，并提供有關資料。
　?。ㄋ模﹫蟾嫣幚黼A段。根據非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的結果，按有關規(guī)定寫出非現(xiàn)場稽核監(jiān)督報告，并按規(guī)定對被稽核單位做出稽核結論，必要時可作出處理決定，監(jiān)督被稽核單位執(zhí)行。
　?。ㄎ澹┬畔⒎答侂A段。中國人民銀行各級稽核監(jiān)督部門應及時將稽核結論、處理決定和其他有關分析報告向本行行長和上級行稽核監(jiān)督部門報告，對非現(xiàn)場稽核監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要寫出專題報告，提出采取的措施、意見和建議。必要時，中國人民銀行可向社會公布非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的結果。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　罰則

　第十五條　對非現(xiàn)場稽核監(jiān)督中查出的問題，可由非現(xiàn)場稽核監(jiān)督的執(zhí)行機關根據中國人民銀行的有關規(guī)定予以處罰。

　第十六條　被稽核單位違反本規(guī)定第十一條、第十二條、第十三條、第十四條（三）的規(guī)定，拒絕、拖延提供有關報表資料或提供虛假報表資料的，拒絕質詢或作不實說明的，中國人民銀行稽核監(jiān)督部門有權責令其糾正，對單位及負有直接責任的主管人員和直接責任人予以警告或通報批評，對單位可每次處以５萬元以上５０萬元以下的罰款，以上處罰可以并處。

　第十七條　稽核人員違反有關規(guī)定，造成被稽核單位商業(yè)秘密失密的，按有關保密規(guī)定予以處理。

　　　　　　　　　　　　　　第七章　附則

　第十八條　本規(guī)定的修改、解釋權屬于中國人民銀行總行。

　第十九條　人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行可根據本規(guī)定制定實施細則，并報總行備案。

　第二十條　本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。