中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：

　　為進(jìn)一步完善和強(qiáng)化我行干部管理，健全干部考核制度，客觀公正地評價分支行行長的工作業(yè)績和存在的問題，監(jiān)督其在任職期間認(rèn)真履行職責(zé)，保護(hù)國家資金和財產(chǎn)安全，提高管理水平，建立健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險防范，保證各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，總行決定從今年起在系統(tǒng)內(nèi)開展分支行行長離任稽核。現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、稽核對象

　　農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長或主持工作的副行長，在離任前（包括調(diào)轉(zhuǎn)、提拔、離退休、免職、辭職等）均需進(jìn)行離任稽核。

　　二、稽核期限

　　從上級行批準(zhǔn)被稽核人任職起，到其離任為止。

　　三、稽核方式

　　分支行行長的離任稽核工作，要按照干部管理權(quán)限，實行行下審一級的辦法。在主管行分管稽核工作的行長領(lǐng)導(dǎo)下，由主管行稽核部門負(fù)責(zé)組織進(jìn)行。

　　四、稽核內(nèi)容

　　主要稽核被稽核人任職期內(nèi)在計劃、信貸、財務(wù)等各項業(yè)務(wù)工作中的業(yè)績、存在的問題及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。具體內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國家政策、法令和金融方針、規(guī)章制度情況，在貫徹執(zhí)行中采取了哪些措施，效果如何。

　?。ǘ┤纹趦?nèi)上級行下達(dá)的各項控制指標(biāo)和指令性計劃的完成情況，經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程度及其真實性。重點稽核信貸、財務(wù)、現(xiàn)金、外匯等各項計劃的制定與執(zhí)行情況；信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險防范情況；國有資產(chǎn)的安全管理及經(jīng)營效益情況；有無弄虛作假，違反國家政策和財經(jīng)紀(jì)律的行為。

　?。ㄈΩ髀毮懿块T和所屬分支行的業(yè)務(wù)管理情況。

　?。ㄋ模χ卮髥栴}的決策是否正確，是否按照權(quán)限和程序進(jìn)行決策；在權(quán)限范圍內(nèi)制定的有關(guān)經(jīng)營計劃、規(guī)章制度、辦法等是否符合宏觀要求和本行有關(guān)規(guī)定；是否取得了好的成效，是否造成了經(jīng)濟(jì)損失。

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部管理和內(nèi)部控制制度是否健全、有效，對給國家造成重大損失的經(jīng)濟(jì)案件及其他責(zé)任事故，是否及時處理，并切實采取有力措施加以防范。

　?。┤纹趦?nèi)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任情況。

　?。ㄆ撸┢渌枰说氖马?。

　　五、稽核步驟

　?。ㄒ唬┍换巳穗x任前，主管行人事部門應(yīng)事先通知同級稽核部門。

　?。ǘ┲鞴苄谢瞬块T在接到行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)離任稽核的批示后，組成稽核組，擬定稽核方案，并向被稽核人所在行發(fā)送稽核通知書。

　?。ㄈ嵤┈F(xiàn)場檢查。

　　1．聽取被稽核人任期述職報告。

　　2．查閱有關(guān)黨組會、行長辦公會、行務(wù)會、全行職工大會的會議記錄和紀(jì)要，了解被稽核人日常重要工作情況。

　　3．查閱有關(guān)帳冊報表，了解主要控制指標(biāo)和指令性計劃的完成情況，以及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程度。

　　4．座談了解被稽核人主要工作實績和存在問題。

　　5．檢查被稽核人分管業(yè)務(wù)職能部門的工作情況。

　　6．抽查被稽核人所在行所屬分支行，檢查被稽核人所在行對分支行管理情況。

　　7．有重點地進(jìn)行考查，對內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行考評。

　　8．對成績和問題，正確劃分不同時期、不同人員、不同環(huán)節(jié)，以及由主觀與客觀原因引起的責(zé)任歸屬。

　　9．稽核組就稽核認(rèn)定事實向被稽核人征求意見。

　　10．稽核涉及到其他問題，稽核組負(fù)責(zé)向有關(guān)部門報告。

　　（四）稽核結(jié)束后，派出行稽核部門寫出稽核報告，經(jīng)主管行長簽注意見后，交本行人事部門，做為干部考核、任免、提調(diào)獎懲的依據(jù)。重大情況應(yīng)向上級行有關(guān)部門報告。

　　六、要求

　?。ㄒ唬╅_展分支行行長離任稽核十分必要，對加強(qiáng)干部管理，改善經(jīng)營管理，促進(jìn)我行政策性金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營和信貸資金的良性循環(huán)有著重要的意義。這是一項新的工作，政策性強(qiáng)、工作難度大，各級行領(lǐng)導(dǎo)要予以足夠重視，認(rèn)真組織實施。

　?。ǘ╇x任稽核是對分支行行長任期內(nèi)個人責(zé)任行為的評價和認(rèn)定，各級行在稽核過程中，一定要抓住重點，核準(zhǔn)事實，分清責(zé)任，合理評議功過，并做到事實清楚，定性準(zhǔn)確，客觀公正。

　?。ㄈ└骷壭性陂_展離任稽核的同時，要注意摸索經(jīng)驗，并及時向總行反映。

　?。ㄋ模┈F(xiàn)階段可先對因離退休、辭職、免職而離任的分支行行長進(jìn)行稽核，總結(jié)經(jīng)驗后再逐步對因其他情況離任的分支行行長進(jìn)行稽核。