（交銀辦[2002]25號　2002年2月7日） 各管轄直屬行： 　　現(xiàn)將《交通銀行會計報表考核評比辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 　　附： 交通銀行會計報表考核評比辦法 　　第一條　為進(jìn)一步提高交通銀行的會計報表編報質(zhì)量，全面正確反映全行各項業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營成果，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于各管轄直屬分行。 　　第三條　各類報表必須及時編制，按照總行時間要求準(zhǔn)時上報。上報報表的表種和幣種必須齊全，報表內(nèi)容編制完整。 　　第四條　報表數(shù)據(jù)必須保證真實、準(zhǔn)確，做到賬表相符，表表一致。如果因發(fā)生錯賬等導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)錯誤，必須書面說明差錯原因，加蓋財務(wù)處公章后傳真總行。 　　第五條　考核評比的報表種類：各類人民幣、原幣、折美元、折人民幣和本外幣會計報表。（見附件1） 　　第六條　會計報表考核評比采取按月計分，按季通報，按年考評的方式進(jìn)行。在年度滿分為100分的基礎(chǔ)上起評，扣完為止，不計負(fù)分。 　　第七條　月（季）度報表上報時間規(guī)定見附件1，各行（管轄行含轄屬行，下同）每一種（次）報表遲報1天扣2分。4月份、9月份和年終決算報表按照總行另行下發(fā)文件規(guī)定的時間考核，扣分標(biāo)準(zhǔn)相同。 　　第八條　考核的具體評分標(biāo)準(zhǔn)： 　?。ㄒ唬┤嗣駧藕透髟瓗艠I(yè)務(wù)狀況報告表（月報、半年報和年報）本期期初數(shù)不等于上期期末數(shù)，每行每項（次）扣3分； 　?。ǘ┍黹g相應(yīng)項目校驗錯誤，每行每項（次）扣2分； 　?。ㄈ﹫蟊硪虿糠猪椖啃ｒ炲e誤未及時傳真情況說明，每行每項（次）扣2分，情況說明無分行財務(wù)處簽章扣1分； 　?。ㄋ模嬆陥蠡厮腿耆危謩e為半年報、試算年報和決算年報。各行應(yīng)在總行回送后1個工作日內(nèi)反饋回送會計年報校驗信息（書面?zhèn)髡妫?，每行遲報1天扣1分； 　?。ㄎ澹┓种形醇皶r接收總行下發(fā)的程序而導(dǎo)致報表發(fā)生錯誤，每行每項（次）扣3分； 　?。┮蚍郑ㄖВ┬猩米孕薷膱蟊硐到y(tǒng)程序而導(dǎo)致報表錯誤，每行每項（次）扣5分。 　　第九條　各分支行書面上報的年終決算會計報表應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，按封面報表順序裝訂成冊，報表各項簽章齊全。各項報表應(yīng)符合《年度會計決算報表的裝訂要求》（見附件2），每缺漏一項（次）內(nèi)容扣1分。 　　第十條　考核評比以計算機(jī)自動考評為主，人工核對考核扣分為輔。 　　第十一條　年末按照考核扣分情況對管轄行組和直屬行組分別進(jìn)行評比，對年度考評優(yōu)勝的單位按不同等級給予全行通報表揚(yáng)；對考評較差的單位，給予全行通報批評。 　　第十二條　每年度分管轄行組和直屬行組評出一等獎1名、二等獎2名和三等獎3名；各組最后2名為考評較差單位。 　　第十三條　本辦法從2002年3月1日起施行，即從2月份報表開始按本辦法進(jìn)行評比。原《關(guān)于印發(fā)〈交通銀行財務(wù)會計報表考核評比辦法〉的通知》（交銀辦〔1999〕151號）同時廢止。 　　附件1： 各類報表名稱、上報幣種及上報時間 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜報表｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　?。　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　?。　　　　　蟊砻Q　　　　　｜　　　　　幣種　　　?。　　　　∩蠄髸r間　　　?。?#13; ｜類型｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　?。　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。攧?wù)收支快報　　　　　　　　?。就鈳拧　　　　　　　。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜月報｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。鼧I(yè)務(wù)狀況報告表　　　　　　　?。嗣駧藕透髟瓗拧　　　。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。鼤嫹e數(shù)表　　　　　　　　　｜人民幣和各原幣　　　　?。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜　?。?#13; ｜　　｜平均余額表　　　　　　　　?。就鈳拧　　　　　　　　。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜　?。?#13; ｜　　｜資產(chǎn)負(fù)債分析項目表　　　　?。嗣駧拧⒄勖涝驼廴嗣駧牛卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜　?。?#13; ｜　?。黜椮攧?wù)指標(biāo)執(zhí)行情況表　　?。嗣駧?、折美元和折人民幣｜次月第3個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜季報｜附列資料及考核指標(biāo)表　　　?。就鈳拧　　　　　　　　。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜　?。?#13; ｜　?。鼞?yīng)收利息、應(yīng)收貸款欠息科　?。就鈳拧　　　　　　　　。卧碌?個工作日中午12時前 ｜ ｜　?。堪l(fā)生額分析表　　　　　　?。　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。?381暫付款項余額比較分析表?。就鈳牛ㄊ止ぞ幹啤⑧]寄）｜次月15日前　　　　　　　?。?#13; ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。渌麘?yīng)收、應(yīng)付款項分戶表　　｜本外幣（手工編制、郵寄）｜次月15日前　　　　　　　　｜ ｜　?。?#13; ｜　?。渌麘?yīng)收、應(yīng)付款項賬務(wù)明細(xì)表｜本外幣（手工編制、郵寄）｜次月15日前　　　　　　　?。?#13; －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　 附件2： 年度會計決算報表的裝訂要求 　　年度會計決算報表是全面反映各行一年來經(jīng)營狀況以及綜合評價每個行一年來經(jīng)營業(yè)績的重要會計檔案。為此，總行對各分支行在年度會計決算報表的裝訂上，提出以下要求： 　　一、人民幣、本外幣會計決算報表的裝訂種類 　?。ㄒ唬┠甓蓉攧?wù)決算說明（分析）書（以行發(fā)文形式） 　?。ǘI(yè)務(wù)狀況報告表（年報，一級科目，人民幣，本外幣） 　　（三）資產(chǎn)負(fù)債表（人民幣，本外幣） 　?。ㄋ模p益明細(xì)表（人民幣，本外幣） 　?。ㄎ澹┩顿Y收益明細(xì)表（兩欄式，本外幣） 　?。┩顿Y收益納稅表（本外幣） 　?。ㄆ撸┕潭ㄙY產(chǎn)情況表（本外幣） 　　（八）業(yè)務(wù)量情況報告表（本外幣） 　?。ň牛C(jī)構(gòu)人員情況報告表（本外幣） 　?。ㄊ┢渌麘?yīng)收、應(yīng)付款項分戶表（本外幣） 　?。ㄊ唬┢渌麘?yīng)收、應(yīng)付款項賬戶明細(xì)表（本外幣） 　?。ㄊ┭a(bǔ)充指標(biāo)表（一）（本外幣） 　?。ㄊ┭a(bǔ)充指標(biāo)表（二）（本外幣） 　　（十四）每年年終決算文件規(guī)定的要求裝訂入冊的有關(guān)文件、會計憑證及說明 　　二、外匯會計決算報表的裝訂種類 　?。ㄒ唬I(yè)務(wù)狀況報告表（年報，各原幣、折美元和折人民幣，一級科目） 　?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債表（折美元、折人民幣） 　?。ㄈp益明細(xì)表（折美元、折人民幣） 　?。ㄋ模┩鈪R買賣余額及損益計算表 　　（五）暫收、暫付賬戶匯總表（折美元） 　　（六）暫收、暫付賬戶明細(xì)表（各原幣） 　　三、會計決算報表的裝訂要求 　?。ㄒ唬└鞣种性谘b訂時應(yīng)加封面和封底（封面使用全行統(tǒng)一格式），雙線裝訂并在繩結(jié)處用棉紙加封，由裝訂人在加封處蓋章，按裝訂張數(shù)編列頁號。 　　（二）年度人民幣、本外幣會計決算報表和年度外匯各原幣會計決算報表應(yīng)以各分支行和全轄為單位分別裝訂，裝訂時按以上裝訂種類順序排列。 　?。ㄈ┰谀甓葧嫑Q算報表封面應(yīng)蓋公章，以及行長的簽章。 　?。ㄋ模┧醒b訂在內(nèi)的年度會計決算報表，每份均應(yīng)加蓋制表、復(fù)核、會計負(fù)責(zé)人、主管行長和行長的簽章。 　　四、會計決算報表的報送要求 　　（一）轄屬分支行的年度會計決算報表報送管轄分行審核后，由管轄分行集中報送（郵寄）總行。 　　（二）管轄分行在報送本行年度會計決算報表的同時，報送全轄匯總年度會計決算報表。 　　（三）各管轄、直屬分行年度會計決算報表應(yīng)于次年1月31日前報送總行，對于裝訂不合格的年度會計決算報表的分支行，總行將退回，要求重新裝訂。