（1999年10月22日　開行發(fā)［1999］405號(hào)） ?　　　　　　　　　　　第一章　總則 　?第一條　為了更好地監(jiān)督、管理貸款項(xiàng)目資金，為客戶提供方便、快捷的結(jié)算服務(wù)和遠(yuǎn)程借款服務(wù)，充分發(fā)揮分行資產(chǎn)管理部（簡(jiǎn)稱管理部）的作用，特制定本辦法。 　?第二條　管理部開辦結(jié)算及借款業(yè)務(wù)。結(jié)算及借款的前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)由管理部負(fù)責(zé)處理，會(huì)計(jì)賬務(wù)集中在分行核算。管理部通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與分行之間信息的實(shí)時(shí)傳遞和對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)的查詢。 　?第三條　為便于辦理柜面業(yè)務(wù)，管理部會(huì)計(jì)部門設(shè)立輔助賬，對(duì)發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行輔助登記。輔助賬作為內(nèi)部使用，定期與分行進(jìn)行必要的賬務(wù)核對(duì)和原始憑證的交接歸檔。 　?第四條　管理部信貸資金納入分行統(tǒng)一管理。由分行撥付管理部一定額度的備付周轉(zhuǎn)金，用于項(xiàng)目單位同城資金支付，由管理部按照項(xiàng)目資金審批程序監(jiān)督使用。 　?第五條　分行在管理部當(dāng)?shù)剡x擇一家商業(yè)銀行作為同業(yè)往來(lái)結(jié)算行，開立同業(yè)往來(lái)結(jié)算戶，作為管理部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的備付周轉(zhuǎn)金賬戶。開立同業(yè)往來(lái)結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)按開發(fā)銀行賬戶管理規(guī)定報(bào)批。 　?第六條　分行與同業(yè)往來(lái)結(jié)算行資金往來(lái)，由管理部代分行辦理，管理部定期與同業(yè)往來(lái)結(jié)算行對(duì)賬，并將往來(lái)憑證及對(duì)賬單等單據(jù)定期送交分行。 　?第七條　管理部經(jīng)與同業(yè)往來(lái)結(jié)算行協(xié)商，可委托同業(yè)往來(lái)結(jié)算行代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)。 ?　　　　　　　　　第二章　借款業(yè)務(wù)流程 第一節(jié)　分次借款的申請(qǐng)與審批 　?第八條　借款人辦理分次借款，應(yīng)向管理部提交借款申請(qǐng)書。經(jīng)管理部信貸部門審核后，按權(quán)限提交管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批或通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳輸至分行，由分行領(lǐng)導(dǎo)審批。 　?第九條　借款申請(qǐng)書簽批后，由借款人填制國(guó)家開發(fā)銀行借款憑證，按上述審批權(quán)限簽字后，加蓋信貸業(yè)務(wù)專用章，送交管理部會(huì)計(jì)部門，由管理部會(huì)計(jì)部門辦理發(fā)放貸款手續(xù)。 第二節(jié)　項(xiàng)目資金支付的申請(qǐng)與審批 　?第十條　借款人支付資金時(shí)，應(yīng)向管理部提交付款憑證，在管理部審批權(quán)限內(nèi)的，由管理部按項(xiàng)目資金支付審批程序?qū)徟蠼粫?huì)計(jì)部門辦理支付。 　　如同業(yè)往來(lái)結(jié)算戶存款不足支付，管理部可以向分行請(qǐng)領(lǐng)資金或通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部門，由分行營(yíng)業(yè)部門辦理付款手續(xù)，并將信息反饋管理部。 　?第十一條　借款人支付金額超過(guò)管理部審批權(quán)限的，由管理部按項(xiàng)目資金支付審批程序?qū)徟髮⒏犊钚畔⑼ㄟ^(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部門，分行營(yíng)業(yè)部提交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理付款手續(xù)，并將信息反饋管理部。 第三節(jié)　貸款本息的回收 　?第十二條　管理部負(fù)責(zé)轄屬貸款項(xiàng)目貸款本息回收。管理部信貸部門應(yīng)嚴(yán)格按借款合同督促企業(yè)落實(shí)還款資金，于貸款本金到期前和每季計(jì)息日前，將應(yīng)歸還本金和預(yù)計(jì)本季度借款利息通知借款人，監(jiān)督借款人按期歸還。 　?第十三條　借款人歸還本息，直接交存管理部的，由管理部存入同業(yè)往來(lái)結(jié)算戶，并將還款信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳送分行營(yíng)業(yè)部，由分行營(yíng)業(yè)部辦理存款記賬。 　?第十四條　貸款本金到期日及每季度結(jié)息日，由分行營(yíng)業(yè)部直接從借款人存款賬戶扣收，并將扣收信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳送管理部，由管理部通知借款人。若企業(yè)不能及時(shí)歸還利息，由管理部信貸部門組織催收。 第四節(jié)　審批權(quán)限的劃定 　?第十五條　管理部對(duì)借款發(fā)放及資金支付在一定權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批。 　?第十六條　審批權(quán)限劃定如下： 　　1.借款發(fā)放每筆金額在5000萬(wàn)元以下（含5000萬(wàn)元），由管理部簽批；每筆金額在5000萬(wàn)元以上，由分行簽批。 　　2.貸款項(xiàng)目資金支付每筆金額在5000萬(wàn)元以下（含5000萬(wàn)元），由管理部簽批；每筆金額在5000萬(wàn)元以上，由分行簽批。 　　3.分行撥付管理部周轉(zhuǎn)金額度為1000－2000萬(wàn)元。不足額度，管理部可向分行請(qǐng)領(lǐng)；超過(guò)額度，管理部應(yīng)及時(shí)上繳分行。 ?　　　　　　　　　　　第三章　結(jié)算業(yè)務(wù)流程 第一節(jié)　開戶的處理 　?第十七條　借款人開立存、貸款賬戶，應(yīng)向管理部提交開戶申請(qǐng)書。管理部會(huì)計(jì)部門對(duì)客戶提交的開戶申請(qǐng)書，按照賬戶開立有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。 　?第十八條　會(huì)計(jì)部門審核無(wú)誤后，辦理開立存貸款賬戶手續(xù)，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將開戶信息發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部，分行營(yíng)業(yè)部為借款人開立賬戶，并將開戶信息反饋管理部。 　?第十九條　管理部會(huì)計(jì)部門經(jīng)查詢確認(rèn)后，將已開立的存貸款賬號(hào)，填寫在留存的印鑒卡片上。借款人留存存款、貸款賬戶印鑒卡片一式二份，管理部留存一份，送交分行營(yíng)業(yè)部一份。 第二節(jié)　貸款發(fā)放的處理 　?第二十條　管理部會(huì)計(jì)部門對(duì)客戶提交借款申請(qǐng)書和借款憑證，交信貸部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將借款信息發(fā)送給分行營(yíng)業(yè)部。 　?第二十一條　分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，打印借款申請(qǐng)表，辦理貸款發(fā)放和轉(zhuǎn)存手續(xù)，并將信息反饋管理部。 　?第二十二條　管理部會(huì)計(jì)部門根據(jù)分行反饋信息，將借款憑證第二、三聯(lián)作借、貸方記賬憑證，由記賬、復(fù)核人員簽章后，登記輔助賬。借款申請(qǐng)書作借方記賬憑證附件，借款憑證第一、四聯(lián)蓋章后退項(xiàng)目單位，第五聯(lián)蓋章后退信貸部門留存。 第三節(jié)　項(xiàng)目資金支付的處理 　?第二十三條　管理部會(huì)計(jì)部門對(duì)管理部信貸部門提交的付款申請(qǐng)書及原始結(jié)算憑證，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。 　?第二十四條　借款人委托管理部辦理信匯或電匯時(shí)，應(yīng)向管理部填制信匯或電匯憑證。會(huì)計(jì)人員按支付結(jié)算辦法審查信匯或電匯憑證無(wú)誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部。分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，根據(jù)打印出來(lái)的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬和匯款，并將信息反饋管理部。管理部確認(rèn)分行已記賬后，在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章退單位，第二聯(lián)作借方記賬憑證，并加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬。 　?第二十五條　借款人辦理同城資金支付時(shí)，應(yīng)向管理部提交信匯憑證。會(huì)計(jì)人員按支付結(jié)算辦法審查信匯憑證無(wú)誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部。分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，根據(jù)打印出來(lái)的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部會(huì)計(jì)人員確認(rèn)款項(xiàng)已記賬后，在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章退單位，第二聯(lián)作借方記賬憑證，并加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬。同時(shí)換開以開發(fā)銀行為付款人，以原客戶收款人為收款人的支票，并填制以原憑證收款人為收款人的三聯(lián)進(jìn)賬單，將支票連同進(jìn)賬單一并提交同業(yè)往來(lái)結(jié)算行。據(jù)同業(yè)往來(lái)結(jié)算行受理后蓋章退回的第一聯(lián)進(jìn)賬單編制貸方記賬憑證，以進(jìn)賬單作借方憑證附件，以支票存根和信匯憑證第三、四聯(lián)作貸方憑證附件。 　?第二十六條　借款人需要使用銀行匯票時(shí)，應(yīng)向管理部提交銀行匯票申請(qǐng)書，會(huì)計(jì)人員按支付結(jié)算辦法對(duì)匯票申請(qǐng)書審查無(wú)誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將信息發(fā)送分行營(yíng)業(yè)部。分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，根據(jù)打印出來(lái)的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部確認(rèn)已記賬后，根據(jù)客戶填寫的匯票申請(qǐng)書，重新填制同業(yè)往來(lái)結(jié)算行匯票申請(qǐng)書，其中：申請(qǐng)人欄填“國(guó)家開發(fā)銀行××分行”，賬號(hào)填同業(yè)往來(lái)存款戶賬號(hào)，用途填寫“代××客戶申請(qǐng)匯票”，將開行填制的三聯(lián)申請(qǐng)書連同客戶填制的匯票申請(qǐng)書第三聯(lián)由本行送票員一并提交同業(yè)往來(lái)結(jié)算行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，匯票出票后，管理部以同業(yè)往來(lái)結(jié)算行退回的匯票申請(qǐng)書第一聯(lián)及客戶填制的匯票申請(qǐng)書第三聯(lián)為附件，編制貸方憑證，以客戶填制的第二聯(lián)申請(qǐng)書作借方記賬憑證，同時(shí)將銀行匯票交客戶。 第四節(jié)　資金存入的處理 　?第二十七條　借款人向管理部交存支票，應(yīng)填制進(jìn)賬單連同支票提交付款行。 　?第二十八條　管理部收到同業(yè)往來(lái)結(jié)算行提交的進(jìn)賬單或其他收賬憑證，編制特種轉(zhuǎn)賬憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)作收賬通知交客戶，一聯(lián)作借方記賬憑證，一聯(lián)作貸方記賬憑證，收賬通知作貸方憑證附件，登記輔助賬。并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營(yíng)業(yè)部發(fā)送信息，分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，據(jù)打印出的收賬通知編制記賬憑證，辦理存款記賬。 第五節(jié)　委托代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)的處理 　?第二十九條　管理部委托同業(yè)往來(lái)結(jié)算行代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)與同業(yè)往來(lái)結(jié)算行簽定委托代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)協(xié)議書。 　?第三十條　需辦理現(xiàn)金存取的借款人，必須按賬戶管理規(guī)定，持有效證件及人民銀行核發(fā)的開戶許可證到管理部開立基本結(jié)算賬戶，購(gòu)買現(xiàn)金支票。凡借款人開立基本結(jié)算賬戶的，管理部應(yīng)在輔助賬中加以注明。 　?第三十一條　借款單位的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)送存同業(yè)往來(lái)結(jié)算行。借款人繳存現(xiàn)金時(shí)，現(xiàn)金繳款單上的收款單位名稱、賬號(hào)填寫其在開發(fā)銀行的戶名和賬號(hào)，開戶行填開發(fā)銀行。同業(yè)往來(lái)結(jié)算行受理后，加蓋代理我行現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，回單退繳款人，并登記為我行單獨(dú)設(shè)立的現(xiàn)金收入登記簿。每日下午營(yíng)業(yè)終了，管理部派專人匯總后，填制一張匯總現(xiàn)金繳款單，與同業(yè)往來(lái)結(jié)算行核對(duì)相符后，加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人員名章連同單位的現(xiàn)金繳款單一并交本行經(jīng)辦員。經(jīng)辦員審核后，在現(xiàn)金收入登記簿上簽字。以單位的現(xiàn)金繳款單作貸方憑證，據(jù)匯總的現(xiàn)金繳款單編制借方記賬憑證，登記輔助賬。并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營(yíng)業(yè)部發(fā)送信息，分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，據(jù)打印出的收賬通知編制記賬憑證，辦理存款記賬。 　?第三十二條　借款單位支取現(xiàn)金時(shí)，按規(guī)定填開本行的現(xiàn)金支票，交信貸部門審批后送會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門按人行現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行審查，核對(duì)印鑒，并查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營(yíng)業(yè)部發(fā)送信息，分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，據(jù)打印出的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部會(huì)計(jì)人員經(jīng)確認(rèn)已記賬后，在現(xiàn)金支票上加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬并將對(duì)號(hào)單交給客戶。另?yè)Q開一張相同收款人、金額和用途的同業(yè)往來(lái)結(jié)算行現(xiàn)金支票，經(jīng)復(fù)核、登記后，由本行送票員送同業(yè)往來(lái)結(jié)算行支取現(xiàn)金。取回現(xiàn)金后，送票人將現(xiàn)金直接交給取款人清點(diǎn)，并收回對(duì)號(hào)單。管理部根據(jù)留存的現(xiàn)金支票存根編制貸方憑證辦理記賬。 ?　　　　　　　 第四章　分行與管理部之間資金往來(lái) 　?第三十三條　管理部根據(jù)分行資金管理操作規(guī)程，及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目用款計(jì)劃及調(diào)撥資金申請(qǐng)。 　?第三十四條　分行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理部同業(yè)往來(lái)賬戶資金頭寸的監(jiān)控，與管理部協(xié)商確定同業(yè)往來(lái)賬戶資金頭寸控制額度。管理部應(yīng)根據(jù)分行資金管理規(guī)定，認(rèn)真作好同業(yè)往來(lái)賬戶資金頭寸管理工作，每日匡算資金頭寸、定期進(jìn)行資金頭寸分析與預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)度資金頭寸。同業(yè)往來(lái)賬戶資金頭寸超過(guò)分行規(guī)定額度時(shí)，應(yīng)及時(shí)將資金上劃分行；資金頭寸不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向分行請(qǐng)領(lǐng)。 　?第三十五條　管理部收到分行撥入資金后，應(yīng)根據(jù)進(jìn)賬通知單編制借方憑證，加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬，并向分行營(yíng)業(yè)部發(fā)送收到款項(xiàng)的信息。分行打印出信息后，附在原記賬憑證后作附件。 　?第三十六條　管理部上繳資金時(shí)，填制電匯憑證，送交同業(yè)往來(lái)結(jié)算行匯出。會(huì)計(jì)人員根據(jù)電匯回單編制貸方記賬憑證登記輔助賬戶，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)通知分行營(yíng)業(yè)部，分行營(yíng)業(yè)部收到信息解押、核押無(wú)誤后，打印出上繳資金憑證，據(jù)上繳資金憑證編制記賬憑證辦理記賬。待收到收賬通知后辦理入賬，收賬通知作記賬憑證附件。 ?　　　　　　第五章　會(huì)計(jì)檔案的整理、傳遞與歸檔 　?第三十七條　管理部會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)過(guò)處理的會(huì)計(jì)憑證要隨時(shí)進(jìn)行登記保管。定期對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理裝訂，裝訂順序按先表內(nèi)后表外，以及科目代號(hào)順序排列，附件與正式憑證一并裝訂，封面要填寫總張數(shù)，并與科目日結(jié)單數(shù)相符。定期將會(huì)計(jì)憑證連同開戶資料等會(huì)計(jì)檔案向分行營(yíng)業(yè)部送交，并做好憑證交接登記。 　?第三十八條　分行營(yíng)業(yè)部收到資產(chǎn)管理部發(fā)送的信息，打印后作為原始憑證，據(jù)以編制記賬憑證進(jìn)行記賬處理，并對(duì)收到信息進(jìn)行登記，隨當(dāng)天憑證整理裝訂。對(duì)收到的信息記賬后要登記臺(tái)賬，待資產(chǎn)管理部送交原始憑證并逐筆勾對(duì)核實(shí)后，與營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)憑證一并存放。 ?　　　　　　　　　　　第六章　附則 　?第三十九條　本辦法由國(guó)家開發(fā)銀行總行負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)執(zhí)行情況進(jìn)行修訂。 　?第四十條　本辦法自下發(fā)之日起試行。