（１９９３年４月９日　中銀綜［１９９３］５３號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行： 　　《中國銀行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點辦法》經(jīng)全國計劃工作會議討論修改，并征得有關(guān)試點行的意見，現(xiàn)正式隨函下發(fā)各行。 　　　　　　　 中國銀行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，推進銀行企業(yè)化管理，逐步建立“自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，資金自求平衡，自擔(dān)風(fēng)險，自我發(fā)展，自我約束”的運行機制，促進各項業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健、高效地發(fā)展，總行決定進行人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點工作，特制訂本辦法。 　　第二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理是按照資金來源制約資金運用、資產(chǎn)與負(fù)債總量平衡的原則，運用目標(biāo)管理和資產(chǎn)負(fù)債比率體系，對銀行所經(jīng)營的各類資產(chǎn)和負(fù)債進行規(guī)范化、科學(xué)化的管理，使之在總量上和結(jié)構(gòu)上保持合理優(yōu)化配置，最終實現(xiàn)資金的流動性、安全性和盈利性的有機統(tǒng)一，從而提高銀行綜合運籌資金的能力和經(jīng)營管理水平。 　　第三條　根據(jù)人民銀行的統(tǒng)一管理要求，總行對試點行的人民幣信貸資金實行限額控制下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。在控制總量，保證重點的前提下，努力探索搞活微觀經(jīng)營活動，適當(dāng)擴大經(jīng)營行自主權(quán)，不斷改善信貸資金的營運效益。 第二章　試點對象和條件 　　第四條　人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理試點目前主要選擇不同類型地區(qū)的幾個二級分、支行進行，待取得一定經(jīng)驗后再逐步推廣和展開。 　　第五條　被試點行應(yīng)具備以下基本條件： 　?。保闪r間較早，機構(gòu)健全，網(wǎng)點覆蓋面較寬； 　?。玻黜棙I(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，規(guī)模適當(dāng)，資金基本自給，業(yè)務(wù)品種齊全，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理和質(zhì)量較好； 　?。常?jīng)營管理科學(xué)、規(guī)范，領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)、協(xié)作、求實、開拓，內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，計劃部門人員整齊，干部素質(zhì)較高； 　?。矗?dāng)?shù)赝庀蛐徒?jīng)濟發(fā)展快，并具有一定的地區(qū)代表性，地方政府和人民銀行積極支持。 第三章　管理原則和范圍 　　第六條　實現(xiàn)人民幣信貸資金的安全性、流動性、盈利性是資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本目標(biāo)。各試點行應(yīng)自覺地遵循： 　?。保?fù)債制約資產(chǎn)的原則。堅持信貸資產(chǎn)負(fù)債的總量平衡，吸收的存款要在繳足存款準(zhǔn)備金、留足備付金、保證存款提取的前提下，合理安排資金運用，不能超越資金來源安排貸款的投放。 　　２．資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對應(yīng)原則。保持資產(chǎn)負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的基本對稱平衡。 　?。常Y產(chǎn)優(yōu)化原則。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品政策及信貸原則，調(diào)整結(jié)構(gòu)，扶優(yōu)限劣，提高信貸資金的使用效益。同時要逐步消化存量中的不合理占用，促使負(fù)債和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)向多渠道和多元化發(fā)展。 　?。矗L(fēng)險分散原則。要在加強信貸管理的同時，嚴(yán)格控制對單個企業(yè)的貸款數(shù)量，并逐步縮減信用擔(dān)保貸款，實行抵押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款，開辦銀團貸款，購買國家債券，以分散信用資金的風(fēng)險。 　　５．政策性和經(jīng)營性分別管理的原則。 　　第七條　人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范圍應(yīng)是全部資金來源和全部資金運用。負(fù)債項目包括：各項存款、發(fā)行金融債券、信貸基金、向人民銀行借款、同業(yè)往來、拆入資金及其他等；資產(chǎn)項目包括：各項貸款、繳存存款準(zhǔn)備金，在人民銀行存款、同業(yè)往來、購買債券、庫存現(xiàn)金和其他等。 第四章　指標(biāo)管理體系 　　第八條　總行對試點行的人民幣信貸資金實行以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理： 　?。保嗣駧抛杂匈Y本金與人民幣各項貸款總額的最低比例。 　　２．人民幣各項貸款與人民幣各項存款加發(fā)行債券加自有資金的最高比例。原則上要求各試點行資金自求平衡，當(dāng)年新增貸款總量最高不得超過當(dāng)年新增存款總量的７０％，其余３０％用于庫存現(xiàn)金、人民銀行備付金存款、繳存人民銀行存款準(zhǔn)備金和上繳省分行轄內(nèi)存款準(zhǔn)備金，其中特種貸款應(yīng)與金融債券的發(fā)行相平衡。 　?。常?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/124.html' target='_blank' data-horse>固定資產(chǎn)貸款加購買一年期以上企業(yè)債券等中長期資產(chǎn)與長期負(fù)債（吸收一年期以上定期存款）的最高比例。 　?。矗畬σ粋€企業(yè)（或項目）貸款額與銀行資本金的最高比例。 　?。担龑鵂I大中型企業(yè)和糧食、化肥等重要物資進口貸款外，經(jīng)濟擔(dān)保和抵押貸款余額與人民幣貸款總額的最低比例。 　?。叮鸪鲑Y金與人民幣各項存款總額和拆入資金與人民幣各項貸款總額的最高比例。拆出資金只能是在執(zhí)行上級行下達的信貸計劃的前提下，交足法定準(zhǔn)備金、留足備付金等需要后的超額儲備；拆入資金只能用于同城票據(jù)交換、聯(lián)行匯差清算的臨時頭寸不足或信貸先支后收的臨時困難，決不能作為長期性資金來安排。不得擠占聯(lián)行匯差資金進行資金拆借活動。 　?。罚馄谫J款及不合理資金占用貸款與人民幣各項貸款總額的最高比例。 　?。福嗣駧爬麧櫩傤~與人民幣各項貸款總額的最低比例。 　　第九條　試點行按照上述比例關(guān)系，結(jié)合本身業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，認(rèn)真測算出具體比例數(shù)據(jù)，經(jīng)省分行審查同意后，報總行確認(rèn)后具體組織實施。 　　第十條　總行可根據(jù)情況的發(fā)展和變化，重新確定和調(diào)整上述指標(biāo)體系和具體比例數(shù)。 　　第十一條　有關(guān)省、區(qū)分行要在總行下達的年度規(guī)模內(nèi)，按照試點行往年正常的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，核定其存、貸款的計劃增量，并留出適當(dāng)規(guī)模以備試點過程中之急需?？傂幸鄬Υ俗鞒霰匾臏?zhǔn)備。 　　第十二條　試點行在執(zhí)行中，應(yīng)努力實現(xiàn)規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例，允許暫時達不到有關(guān)指標(biāo)；但超過有關(guān)計劃指標(biāo)，應(yīng)上報省行并抄報總行申請追加，獲得批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。發(fā)生多存多貸所需的貸款規(guī)模首先由省分行負(fù)責(zé)統(tǒng)籌解決，不足部分由總行幫助解決。試點行在不突破總量和確定的比例內(nèi)，可自行統(tǒng)籌安排全年的用款進度，允許季度中間適當(dāng)增加一些貸款投放。 　　第十三條　對固定資產(chǎn)貸款仍實行指令性計劃管理，嚴(yán)格按照總行、省分行下達的計劃發(fā)放。 　　第十四條　對總行安排的上貸下轉(zhuǎn)專項貸款，要?？顚Ｓ?，不得挪用，并實行專項考核。 第五章　檢查和實施 　　第十五條　為了便于考核，試點行應(yīng)按規(guī)定及時匯總和填制人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計月報（見附表），并于月后５日內(nèi)上報省行計劃處，同時抄報總行綜合計劃部。 　　第十六條　總行、省、區(qū)分行要加強對試點行情況的檢查、分析和指導(dǎo)，隨時掌握試點過程中出現(xiàn)的問題，并研究解決。試點行要加強對人民幣信貸資金活動的分析、預(yù)測工作，及時反映試點過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，并于季末、年末寫出全面分析信貸資金變化及原因的報告，不斷總結(jié)試點的經(jīng)驗和成果，為今后全系統(tǒng)推廣資產(chǎn)負(fù)債比例管理服務(wù)。 　　第十七條　試點行的試點工作要由行長親自負(fù)責(zé)，組成由計劃部門牽頭，行內(nèi)各有關(guān)業(yè)務(wù)部門參加的工作班子，負(fù)責(zé)日常工作，并制定出有關(guān)的工作制度和操作辦法，以保證試點工作順利進行。 第六章　附則 　　第十八條　本試點辦法由中國銀行總行制定，解釋、修改亦同。 　　第十九條　本辦法自１９９３年４月１日起執(zhí)行。 附件：　　　　　　　　 人民幣信貸資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計月報 　填報行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元 ┌────────┬──┬──┬──┬────────┬──┬──┬──┐ │　　　　　　　　│1992│本年│本月│　　　　　　　　│1992│本年│本月│ │負(fù)債項目　　　　│年末│累計│實際│資產(chǎn)項目　　　　│年末│累計│實際│ │　　　　　　　　│余額│增減│增減│　　　　　　　　│余額│增減│增減│ ├────────┼──┼──┼──┼────────┼──┼──┼──┤ │一、自有資金　　│　　│　　│　　│一、各項貸款　　│　　│　　│　　│ │二、各項存款　　│　　│　　│　　│１．流動資金貸款│　　│　　│　　│ │１．企業(yè)存款　　│　　│　　│　　│　　其中：進出口│　　│　　│　　│ │　　其中：活期　│　　│　　│　　│　　　　　企業(yè)貸│　　│　　│　　│ │　　　　　定期　│　　│　　│　　│　　　　　款　　│　　│　　│　　│ │２．儲蓄存款　　│　　│　　│　　│　　　　　外商投│　　│　　│　　│ │　　其中：活期　│　　│　　│　　│　　　　　資企業(yè)│　　│　　│　　│ │　　　　　定期　│　　│　　│　　│　　　　　貸款　│　　│　　│　　│ │三、發(fā)行金融債券│　　│　　│　　│　　　　　生產(chǎn)企│　　│　　│　　│ │四、向人民銀行借│　　│　　│　　│　　　　　業(yè)貸款│　　│　　│　　│ │款　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　科技貸│　　│　　│　　│ │五、同業(yè)往來　　│　　│　　│　　│　　　　　款　　│　　│　　│　　│ │六、系統(tǒng)內(nèi)、外拆│　　│　　│　　│２．固定資產(chǎn)貸款│　　│　　│　　│ │入資金　　　　　│　　│　　│　　│　　其中：技術(shù)改│　　│　　│　　│ │七、其他　　　　│　　│　　│　　│　　　　　造貸款│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　基本建│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│　　　　　設(shè)貸款│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│３．特種貸款　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│二、繳存存款準(zhǔn)備│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│金　　　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│三、在人民銀行存│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│款　　　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│四、同業(yè)往來　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│五、系統(tǒng)內(nèi)、外拆│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│出資金　　　　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│六、購買企業(yè)債券│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│七、庫存現(xiàn)金　　│　　│　　│　　│ │　　　　　　　　│　　│　　│　　│八、其他　　　　│　　│　　│　　│ ├────────┼──┼──┼──┼────────┼──┼──┼──┤ │　　來源合計　　│　　│　　│　　│運用合計　　　　│　　│　　│　　│ ├────────┴──┴──┴──┴────────┴──┴──┴──┤ │附：１．逾期貸款及不合理資金占用情況。　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　?。玻嗣駧爬麧檶崿F(xiàn)情況?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々? │　　３．總行專項貸款安排情況?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々? └───────────────────────────────────┘