?。?000年5月30日　農(nóng)銀發(fā)[2000]68號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作的監(jiān)督管理，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，總行對(duì)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)單位內(nèi)勤主任坐班制度》進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、各行要充分認(rèn)識(shí)實(shí)行坐班主任制度的重要性，嚴(yán)格按本制度規(guī)定，配齊坐班主任，發(fā)揮坐班主任對(duì)業(yè)務(wù)處理的事前風(fēng)險(xiǎn)防范和事中規(guī)范化管理的作用。凡因未配備坐班主任，使一線會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生事故、案件并造成損失的，要追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對(duì)達(dá)不到配備坐班主任條件的營業(yè)機(jī)構(gòu)，要逐步予以撤銷或合并。 　　二、坐班主任經(jīng)營業(yè)單位推薦，縣支行人事部門考核后，以正式文件予以明確，納入農(nóng)業(yè)銀行干部管理序列。各行要將政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，廉潔奉公，具有實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員選拔到坐班主任崗位，履行監(jiān)督職責(zé)。 　　三、各行要根據(jù)本地實(shí)際情況，積極穩(wěn)妥地推行坐班主任派出制，保證坐班主任監(jiān)督職能的相對(duì)獨(dú)立性，防止?fàn)I業(yè)單位違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生。 　　四、坐班主任要依據(jù)本制度所賦予的職權(quán)，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)。各行要強(qiáng)化對(duì)坐班主任的管理，人事和財(cái)會(huì)部門要定期對(duì)坐班主任進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，與其經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，不斷增強(qiáng)其責(zé)任感。 　　各行在執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）報(bào)告。 附：　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位坐班主任制度 ?　　 第一章　總則 　?第一條　為加強(qiáng)營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作的監(jiān)督管理，保證會(huì)計(jì)出納規(guī)章、制度的貫徹落實(shí)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度》、《中國農(nóng)業(yè)銀行出納制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 　?第二條　本制度適用于中國農(nóng)業(yè)銀行所有營業(yè)單位。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。 　?第三條　坐班主任是營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)活動(dòng)的專職檢查監(jiān)督人員，是防止違規(guī)、違紀(jì)行為和防范事故、案件發(fā)生的重要防線。 　?第四條　營業(yè)時(shí)間內(nèi)，坐班主任必須坐班，履行監(jiān)督職責(zé)，不得頂崗代班對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。坐班主任因故不能履行職責(zé)時(shí)，由縣支行財(cái)會(huì)部門授權(quán)有關(guān)人員代行其監(jiān)督職責(zé)。 　?第五條　坐班主任要接受并積極配合財(cái)會(huì)監(jiān)管員的檢查輔導(dǎo)，對(duì)他們提出的問題和意見認(rèn)真研究改進(jìn)，并督促有關(guān)人員限期糾正。 ?　　　　　　　　　　　第二章　配備與管理 　?第六條　所有營業(yè)單位必須配備坐班主任。業(yè)務(wù)量小、人員較少的營業(yè)單位可暫緩配備專職坐班主任。 　?第七條　坐班主任的任職條件： 　　（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，作風(fēng)正派，具有良好的職業(yè)道德； 　?。ǘ┚哂兄袑Ｒ陨蠈W(xué)歷或助理會(huì)計(jì)師以上職稱； 　?。ㄈ氖裸y行會(huì)計(jì)出納工作三年以上； 　?。ㄋ模┚哂休^全面的會(huì)計(jì)出納專業(yè)知識(shí)和較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的組織、協(xié)調(diào)和管理能力。 　?第八條　坐班主任原則上實(shí)行派出制，向縣支行行長負(fù)責(zé)，其人事、工資關(guān)系由縣支行統(tǒng)一管理。 　?第九條　坐班主任按營業(yè)單位同級(jí)副職任命。其崗位補(bǔ)貼比照稽核人員有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　?第十條　坐班主任按崗位輪換要求，實(shí)行定期輪換。 　?第十一條　坐班主任由人事和財(cái)會(huì)部門共同管理。人事部門主要負(fù)責(zé)其政治思想教育工作，并定期對(duì)其業(yè)績進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；財(cái)會(huì)部門主要負(fù)責(zé)其業(yè)務(wù)制度、專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，并對(duì)其工作業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。 　?第十二條　一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與坐班主任經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，以保證其獨(dú)立行使監(jiān)督職能。 ?　　　　　　　　　　　第三章　職責(zé)與權(quán)限 　?第十三條　坐班主任的職責(zé)： 　?。ㄒ唬┍O(jiān)督檢查營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納工作，督促貫徹執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度和操作規(guī)程，提高工作質(zhì)量和管理水平； 　?。ǘ┒酱俾鋵?shí)會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制； 　?。ㄈ┘皶r(shí)組織追查各類會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)、事故和違章違紀(jì)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進(jìn)工作； 　　（四）了解和掌握業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，積累核算和經(jīng)營管理資料，并做好分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀； 　?。ㄎ澹┞男惺跈?quán)范圍內(nèi)的有關(guān)管理職責(zé)。 　?第十四條　坐班主任的權(quán)限： 　　（一）有權(quán)對(duì)會(huì)計(jì)出納人員違反農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)、出納制度的行為進(jìn)行制止和糾正，并提出處理意見； 　　（二）有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的勞動(dòng)組合和人員分工，提出調(diào)換意見； 　?。ㄈ┯袡?quán)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批； 　　（四）有權(quán)抵制上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、本單位主要負(fù)責(zé)人的違規(guī)行為，并向有關(guān)部門報(bào)告。 ?　　　　　　　　　 第四章　工作內(nèi)容 　?第十五條　坐班主任的日常監(jiān)督工作是指坐班主任按照制度規(guī)定對(duì)臨柜會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、每日、定期的監(jiān)督和審核。 　?第十六條　坐班主任即時(shí)監(jiān)督、審核的主要工作內(nèi)容： 　?。ㄒ唬彶殚_、銷戶和更換印鑒手續(xù)； 　　（二）審核錯(cuò)賬沖正傳票，監(jiān)督錯(cuò)賬沖正情況； 　?。ㄈ?duì)內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行審批； 　?。ㄋ模徍私Y(jié)算差錯(cuò)和出納長短款情況； 　?。ㄎ澹徍舜鎲危ㄕ郏⑵睋?jù)、信用卡掛失及款項(xiàng)領(lǐng)取手續(xù)； 　?。徍藚R出匯款和應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款情況； 　?。ㄆ撸徍瞬樵?、凍結(jié)、解凍、扣劃、罰款情況； 　?。ò耍徍送瑯I(yè)、系統(tǒng)內(nèi)等往來科目的合規(guī)情況； 　?。ň牛徍似渌麘?yīng)收、應(yīng)付等過渡性科目的合規(guī)情況； 　?。ㄊ┳龊脮?huì)計(jì)出納人員工作交接的監(jiān)交工作。 　?第十七條　坐班主任每日監(jiān)督、審核的主要工作內(nèi)容： 　?。ㄒ唬z查各崗位人員營業(yè)前準(zhǔn)備情況，款項(xiàng)、重要空白憑證、有價(jià)單證及重要印章、編押機(jī)等是否按規(guī)定出庫，各種賬、證、簿、卡、表是否準(zhǔn)備充分； 　?。ǘ┍O(jiān)督各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納內(nèi)部制約制度的執(zhí)行情況； 　?。ㄈ┍O(jiān)督會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況； 　?。ㄋ模z查柜員是否按規(guī)定更換和管理密碼，是否在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行操作； 　?。ㄎ澹彶闀?huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)處理是否做到真實(shí)有據(jù)，合規(guī)合法，手續(xù)完備，處理正確，有無違反操作規(guī)程問題； 　　（六）審查會(huì)計(jì)科目及利率的使用是否正確； 　　（七）監(jiān)督印、押、證、機(jī)管理制度執(zhí)行情況，檢查分管分用情況，經(jīng)管人員臨時(shí)離崗和營業(yè)終了是否按規(guī)定管理； 　?。ò耍z查實(shí)時(shí)匯兌賬務(wù)處理情況； 　　（九）檢查業(yè)務(wù)信件的收發(fā)是否及時(shí)，是否堅(jiān)持簽收制度； 　?。ㄊ┍O(jiān)督當(dāng)天賬務(wù)及現(xiàn)金的軋賬和核對(duì)情況； 　?。ㄊ唬z查出納庫房及保險(xiǎn)柜鑰匙的管理是否合規(guī)； 　?。ㄊ┳龊米嘀魅喂ぷ魅罩镜牡怯浌ぷ骷案鞣N登記簿登記情況的檢查工作。 　?第十八條　坐班主任定期監(jiān)督檢查的內(nèi)容： 　　（一）按旬檢查現(xiàn)金庫和重要空白憑證庫的管理情況，按規(guī)定認(rèn)真登記檢查結(jié)果； 　?。ǘ┌丛聶z查聯(lián)行往賬、來賬報(bào)告表與相應(yīng)科目數(shù)據(jù)是否相符，對(duì)賬及查詢、查復(fù)工作是否及時(shí)、合規(guī)； 　?。ㄈ┌丛聶z查總分核對(duì)情況，并抽核其中部分科目和賬戶； 　　（四）按月檢查往來賬務(wù)的核對(duì)工作； 　?。ㄎ澹┌丛拢荆┏椴槔⒂?jì)算、核算的正確性； 　　（六）按季檢查銀企對(duì)賬情況； 　?。ㄆ撸┌醇緳z查會(huì)計(jì)檔案管理情況； 　?。ò耍┌从嘘P(guān)要求做好年終決算前、決算日和決算后的各項(xiàng)工作。 　?第十九條　已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化操作的營業(yè)單位，其坐班主任還應(yīng)重點(diǎn)做好以下監(jiān)督工作： 　?。ㄒ唬┤藛T配備、勞動(dòng)組織、設(shè)備管理是否符合《銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)應(yīng)用微機(jī)處理暫行規(guī)定》的要求，業(yè)務(wù)處理是否按現(xiàn)行制度、規(guī)定操作； 　　（二）系統(tǒng)管理員和操作人員是否按規(guī)定管理個(gè)人密碼，操作權(quán)限是否相互制約； 　?。ㄈ┌凑找?guī)定，每日、定期或隨時(shí)對(duì)計(jì)算機(jī)打印的單證、資料進(jìn)行審核或與原始資料核對(duì)，做好事后監(jiān)督； 　　（四）對(duì)錯(cuò)賬沖正、磁性檔案的保管、交接、復(fù)制、調(diào)閱和銷毀進(jìn)行即時(shí)審核監(jiān)督。 ?　　　　　　　　　　　 第五章　考核與獎(jiǎng)懲 　?第二十條　各級(jí)行要建立健全坐班主任崗位責(zé)任制和工作質(zhì)量考核制度，定期考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。 　?第二十一條　對(duì)坐班主任的考核可采取按季考核、年終綜合評(píng)比的方法，其考評(píng)結(jié)果與個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。 　?第二十二條　對(duì)坐班主任的考核，由財(cái)會(huì)、人事部門共同進(jìn)行。 　?第二十三條　符合下列條件之一的，應(yīng)對(duì)坐班主任給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)： 　　（一）營業(yè)單位能較好地執(zhí)行會(huì)計(jì)出納規(guī)章制度，沒有發(fā)生重大差錯(cuò)和事故、案件； 　?。ǘ﹩挝患皞€(gè)人均未發(fā)生違法、違紀(jì)、違規(guī)問題； 　?。ㄈ?huì)計(jì)差錯(cuò)率低于萬分之一，出納差錯(cuò)率低于百萬分之一； 　?。ㄋ模?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理水平明顯提高。 　?第二十四條　對(duì)坐班主任的獎(jiǎng)勵(lì)可采取精神獎(jiǎng)勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)等形式。 　?第二十五條　發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)對(duì)坐班主任給予經(jīng)濟(jì)和行政處罰： 　　（一）營業(yè)單位會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生重大差錯(cuò)和事故、案件，造成一定經(jīng)濟(jì)損失的； 　　（二）違規(guī)、違紀(jì)，受到有關(guān)部門通報(bào)批評(píng)或查處的； 　　（三）工作質(zhì)量低劣，有章不循、違章操作對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營造成重大影響的。 　?第二十六條　對(duì)坐班主任的處罰按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度的處理辦法》執(zhí)行。 ?　　第六章　附則 　?第二十七條　各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行可根據(jù)本制度的規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)、本單位實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　?第二十八條　本制度由總行制訂、解釋。 　?第二十九條　本制度自２０００年６月１日起執(zhí)行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)單位內(nèi)勤主任坐班制度》同時(shí)廢止。