注：本篇法規(guī)已被《中國建設(shè)銀行關(guān)于公布失效和廢止的規(guī)章制度及規(guī)范性文件目錄的通知》（發(fā)布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）宣布失效 中國人民建設(shè)銀行關(guān)于 　進一步加強基本建設(shè)財務(wù)資金管理的幾點意見 ?。ǎ保梗梗材辏痹拢玻啡铡〗偘l(fā)字（９２）第１５號） （相關(guān)資料: 部門規(guī)章1篇） 　　基本建設(shè)財務(wù)資金管理，是國家賦予建設(shè)銀行的光榮職責(zé)，是建設(shè)銀行傳統(tǒng)性的重要業(yè)務(wù)工作，是全行開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增強資金實力，擴大社會影響的基本渠道和手段。多年來，全行在基本建設(shè)財務(wù)管理中，總結(jié)了豐富的經(jīng)驗，取得了很大的成效，這項工作得到各級行的重視和社會各界的承認。但是，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和職工隊伍的擴大，一方面這項工作在各行發(fā)展不夠平衡，另一方面一些新入行或新接手這項工作的同志對這項工作的范圍、程序、深度尚不十分清楚。有些行甚至出現(xiàn)監(jiān)督把關(guān)不嚴(yán)，管理工作偏松的情況，不僅影響到建設(shè)銀行的信譽，也影響到基本建設(shè)投資效益的發(fā)揮。為了貫徹全國計劃和財政會議精神，不斷提高投資效益，鞏固全行整建活動的成果，切實加強內(nèi)部管理，正確履行建設(shè)銀行財政、銀行雙重職能，現(xiàn)對基本建設(shè)財務(wù)資金管理工作提出以下意見和要求，望各行認真貫徹、執(zhí)行。 　　一、關(guān)于基本建設(shè)財務(wù)資金管理的機構(gòu)、人員和干部素質(zhì)等問題 　　各級行應(yīng)建立必要的機構(gòu)，充實足夠的人員，努力提高干部的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，為做好基本建設(shè)財務(wù)資金管理工作提供組織保證。 　　１．經(jīng)辦行的機構(gòu)、人員要適應(yīng)基本建設(shè)財務(wù)資金管理工作的需要。 　　各行在基本建設(shè)財務(wù)資金管理工作中，首先要在機構(gòu)和人員上予以保證。大中型項目經(jīng)辦行的機構(gòu)設(shè)置，應(yīng)參照建總發(fā)字（９０）第８２號文件精神，結(jié)合本地區(qū)實際情況予以落實。對那些機構(gòu)不健全，級格不適應(yīng)，按規(guī)定應(yīng)配備的經(jīng)濟、會計、工程技術(shù)人員嚴(yán)重缺乏，影響到日常業(yè)務(wù)正常開展的經(jīng)辦行，要采取有效措施，及時予以解決。 　?。玻扇《喾N形式，努力提高干部的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。 　　各行要立足現(xiàn)有條件，采取多種形式，努力提高干部的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)?？梢圆扇〖信嘤?xùn)的方式，也可以采取以會代訓(xùn)等其他形式。要重視對本地區(qū)總結(jié)出的管理經(jīng)驗的學(xué)習(xí)和推廣，要認真研究和探索工作中遇到的新情況和新問題；要建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制、上崗標(biāo)準(zhǔn)和必要的內(nèi)部考核制度；選派那些事業(yè)心強，具有一定工作經(jīng)驗和政策水平的同志承擔(dān)投資管理和項目的財務(wù)資金管理工作，并保持隊伍的相對穩(wěn)定。明顯不適合本崗位工作的，要及時予以調(diào)整。 　?。常鋵嵱嘘P(guān)政策規(guī)定，切實為基層行排憂解難。 　　近年來，總行先后幾次對條件比較艱苦的重點項目經(jīng)辦行處的辦公用房條件給予了專項補貼。同時，對遠離城鎮(zhèn)重點項目經(jīng)辦行一線人員的有關(guān)福利作出了明確規(guī)定。各行要進一步貫徹這一規(guī)定精神，把有關(guān)政策落到實處。各行對１９９１年度經(jīng)辦中央預(yù)算投資所得的補貼，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)辦行處適當(dāng)兌現(xiàn)。同時集中一部分資金，對重點項目經(jīng)辦行處存在的辦公或生活用房困難和問題逐步予以解決，要為他們創(chuàng)造出一個較好的工作環(huán)境。 　?。矗獜V泛開展經(jīng)辦行目標(biāo)管理考核工作。 　　目標(biāo)管理不僅要在重點項目經(jīng)辦行中進行，其他項目（特別是大中型項目）行也要普遍開展。目前暫不具備條件的，分行應(yīng)注意總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)造條件，盡快使這項工作扎扎實實開展起來，堅持下去，抓出實效。 　　二、關(guān)于投資和計劃管理 　　投資與計劃管理；是建設(shè)項目財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié)，各行要與計劃、審計部門密切配合，著重抓好以下幾項工作： 　　１．積極參與計劃管理。參與計劃管理，監(jiān)督計劃實施，一是嚴(yán)格控制新開工項目，凡新開工項目必須經(jīng)現(xiàn)行規(guī)定的審批部門和程序批準(zhǔn)；二是嚴(yán)禁搞計劃外工程；三是不得擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大建設(shè)規(guī)模。違者要堅決予以制止并停止供應(yīng)建設(shè)資金。 　　２．切實做好重點及大中型項目的投資與資金落實工作。對重點項目投資落實工作，建總發(fā)字（９０）第８３號《中國人民建設(shè)銀行重點項目經(jīng)辦行目標(biāo)管理考核辦法（試行）》中已經(jīng)明確，但個別行未按規(guī)定執(zhí)行，為此，再次明確如下：（１）重點項目每年要進行兩次投資落實工作，落實投資報告應(yīng)分別于５月底、１０月１０日前報送總、分行。（２）如在報告期內(nèi)國家尚未下達年度重點項目名單，各行應(yīng)以上一年度項目的范圍開展此項工作，對遺漏的項目，待正式名單下達后，各行處要在一個月內(nèi)將情況補報總、分行。報告內(nèi)容要做到有情況、有分析、有措施、有建議。其具體要求可按建總函字（９１）第２２０號文件辦理。 　　３．認真做好固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的征收管理工作。今年國務(wù)院已正式頒發(fā)《中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》，這對控制投資規(guī)模，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，適當(dāng)籌集重點建設(shè)資金有著重大意義。各行要與計劃、稅務(wù)和審計部門密切配合，對在我行開戶并屬應(yīng)征范圍的建設(shè)項目，按有關(guān)手續(xù)切實做好固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的代扣代繳工作。 　?。矗M一步加強自籌基建資金的管理。各行要認真貫徹執(zhí)行國家計委、人民銀行、財政部、國家審計署計投資［１９８９］１２４５號《關(guān)于進一步加強自籌基建資金管理的補充規(guī)定》的文件精神，并依靠當(dāng)?shù)卣陀嬑?、人民銀行、財政、審計等部門，做好自籌資金交存工作。對未按規(guī)定執(zhí)行的，督促其盡快把資金交存或轉(zhuǎn)存我行，逾期仍未交存的，要及時反應(yīng)有關(guān)部門作出處理。同時，各行還須恪盡職守，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院和有關(guān)部門的規(guī)定，加強對全民、集體自籌基建資金、樓堂館所資金的全面管理，及時為財政、審計部門審查資金提供方便。對自籌基建資金管理情況和問題各行要定期向當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門匯報，重大問題要及時反映，并積極主動地配合有關(guān)部門研究解決。 　　三、概、預(yù)算及結(jié)算管理 　?。保こ谈潘闶墙ㄔO(shè)項目投資數(shù)額和投資構(gòu)成全面、完整的反映，是控制投資規(guī)模和工程造價的主要依據(jù)，這方面的管理工作各行應(yīng)抓好以下三點： 　?。ǎ保┓e極參與概算（包括調(diào)整概算）審查工作。在審查前認真做好充分準(zhǔn)備，廣泛收集項目有關(guān)概算編制及定額價格費用標(biāo)準(zhǔn)資料，與同規(guī)模項目進行比較，然后，逐項進行認真審核。同時，還要做些實地調(diào)查，掌握可靠的數(shù)據(jù)，提出合理化建議，通過審查和建議達到合理確定概算，節(jié)約建設(shè)投資的目的。 　?。ǎ玻┱J真搞好重點項目概算執(zhí)行情況分析。各行要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，對累計投資完成額達到概算投資６０％以上的重點項目，每年要堅持進行一次全面的概算執(zhí)行情況分析，分析報告要專題及時報送總、分行。對大中型及小型項目的概算執(zhí)行情況，也要有重點地進行分析。 　?。ǎ常﹪?yán)格概算管理。各行要嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)概算，要嚴(yán)格按照項目概算規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容和年度計劃投資確定的數(shù)額掌握撥貸款，對建設(shè)項目超概算問題，經(jīng)辦行要督促其按程序限期予以調(diào)整。過期不調(diào)整的，報經(jīng)批準(zhǔn)，經(jīng)辦行可以停止撥款。凡是沒有把貸款利息、匯率變化、物價因素和鋪底流動資金列入概算的，要及時向上級行及有關(guān)部門反映，上級行要為經(jīng)辦行的概算管理工作提供方便。 　?。玻餍幸鋫湟欢〝?shù)量的專業(yè)技術(shù)人員，負責(zé)工程預(yù)算的審查業(yè)務(wù)。在審查中必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策和規(guī)定，堅持實事求是、公平合理的原則，該增則增，該減則減，本著以理服人，協(xié)商辦事的精神，做好審查定案工作，并按審查定案的工程預(yù)算進行工程價款結(jié)算。國家重點項目經(jīng)辦行處對其工程預(yù)算審查面、審查定案率、綜合準(zhǔn)確率均要達到９５％，非標(biāo)設(shè)備審查面一般應(yīng)達到７０％。 　　３．各行要加強付款監(jiān)督，嚴(yán)明結(jié)算紀(jì)律，并嚴(yán)格按照《中國人民建設(shè)銀行工程價款結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁亂擠亂攤成本，任意擴大費用開支范圍，正確、合理地使用建設(shè)資金。各級行領(lǐng)導(dǎo)要深入實際，調(diào)查研究，掌握第一手材料，及時解決疑難問題；經(jīng)辦人員要把主要精力和時間用在項目的財務(wù)資金管理上，要按照工程的建設(shè)進度及設(shè)備材料的到貨情況辦理結(jié)算，不得以撥代支，年終轉(zhuǎn)移資金，對此，經(jīng)辦行一定要把好關(guān)，發(fā)揮監(jiān)督的作用。 　　四、關(guān)于儲備貸款管理 　　為了加強中央級基建儲備資金的管理，１９８９年總行頒發(fā)了《中央級基本建設(shè)儲備貸款管理暫行辦法》。該辦法從１９９０年實施以來，收到了較好的效果，但也存在一些問題。如一些行、處對建設(shè)單位編制的基本建設(shè)儲備貸款計劃審查不嚴(yán)，單位報多少算多少，未根據(jù)設(shè)備（材料）訂貨合同以及動員內(nèi)部資源情況進行嚴(yán)格審查；對于建設(shè)單位歸還的儲備貸款，不及時報送報表，甚至出現(xiàn)挪用貸款的現(xiàn)象，對此，重申以下幾點： 　?。保醒爰壔▋滟J款要用于中央財政預(yù)算內(nèi)資金安排的中央級基建項目，對“拼盤”項目要根據(jù)“誰投資，誰儲備”的原則分別解決。總行戴帽下達給重點項目的儲備貸款，各行必須保證，不得挪用于其他項目。 　?。玻訌娭醒爰壔▋滟J款的回收管理工作。建設(shè)單位歸還的中央基建儲備貸款，各行要于月后５日內(nèi)將“基本建設(shè)儲備貸款情況報告單”報至分行，分行按行業(yè)分項目匯總于月后１０日前報總行，１２月份收回的貸款，應(yīng)隨時報送；對到期收回的提前收回的儲備貸款，由總行統(tǒng)一調(diào)度，要堅決杜絕對收回的儲備貸款自行周轉(zhuǎn)和挪作他用的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即通報批評并相應(yīng)扣減貸款計劃。 　?。常J真清理逾期儲備貸款，做好催收工作。由于各種原因，目前不少項目存在儲備貸款逾期問題，對此，各行要區(qū)別不同情況，采取各種措施，盡快收回逾期儲備貸款，以保證儲備資金的正常周轉(zhuǎn)。對設(shè)備已安裝而長期不還的，要從其帳戶扣款歸還；無款可扣的，也要督促借款單位想辦法歸還?？傂袛M將以１９９１年底貸款余額為限，壓縮逾期儲備貸款。對由于自身努力，壓縮逾期貸款成績顯著的，可適當(dāng)核增一定比例的儲備貸款計劃，對工作不力，逾期率長年居高不下的，適當(dāng)扣減儲備貸款計劃。 　?。矗畤?yán)格借款合同管理，提高儲備資金使用效益。各行要嚴(yán)格執(zhí)行儲備資金的借款合同，無論對象、用途、利率、期限都要符合政策規(guī)定。要在現(xiàn)有規(guī)定基礎(chǔ)上，不斷總結(jié)經(jīng)驗，逐步總結(jié)出儲備資金既要滿足國家重點建設(shè)的需要，又要與各行投資管理項目管理水平掛鉤的管理模式，提高儲備資金使用效益。 　　五、加強中央級基建財務(wù)決算管理，促進提高投資效益。 　　首先要把財務(wù)決算工作和加強日常監(jiān)督管理緊密結(jié)合起來。財務(wù)決算工作是日常管理工作水平的反映，要把財務(wù)決算管理與日常管理密切掛鉤，用日常管理的過程性、有效性來保證決算管理的時效性和正確性。要把問題解決在日常管理的過程中，不要等問題成堆，到年終編財務(wù)決算時才解決，以免貽誤決算上報時間。第二，要大力做好基建財務(wù)決算分析運用工作。不僅要把好財務(wù)決算的技術(shù)關(guān)，同時要把好政策關(guān)。特別對各項核銷支出要進行認真的審查，對不符合政策規(guī)定的要堅決糾正。不僅要做好決算管理內(nèi)部的常規(guī)分析，還要結(jié)合各地的實際情況和反映比較突出的問題，進行專題和重點分析，定期向總行和有關(guān)部門反映，及時為有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門反饋信息，充分發(fā)揮基建財務(wù)決算反映、監(jiān)督，促進提高投資效果的作用。第三，要做好決算的簽證、上報工作。決算簽證要做到內(nèi)容真實、情況準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)無誤，對有異議的問題，要如實反映，不能簡單地“同意上報”。確保決算管理工作的嚴(yán)肅性。 　　六、積極參加建設(shè)項目的竣工驗收工作，徹底清理不正常在建工程。 　　對具備竣工驗收條件的項目（工程），三個月內(nèi)不辦理投產(chǎn)和移交固定資產(chǎn)手續(xù)的，按有關(guān)規(guī)定取消企業(yè)和主管部門（或地方）的基建試車收入分成，并監(jiān)督其全部上交財政。對本地區(qū)的不正常在建工程，進行一次徹底清理。特別是對工程已經(jīng)建成投產(chǎn)，而長期不辦理移交，繼續(xù)吃“基建飯”的項目，要與有關(guān)部門認真研究協(xié)商，如無特殊原因要停止供應(yīng)資金。 　　七、繼續(xù)做好各類貸款回收和基建結(jié)余資金的清理上交工作。 　　各行要加強“撥改貸”（包括特種撥改貸、煤代油撥改貸）和基建基金貸款（基金委托貸款）等回收管理工作。中央級“撥改貸”和基建基金本金回收是國家財政收入的一個組成部分，隨著建設(shè)項目的陸續(xù)建成投產(chǎn)，各級建設(shè)銀行都應(yīng)把貸款回收作為投資管理工作的重要工作抓緊抓好。要深入到有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，做好各類貸款的清理、回收和上交工作，嚴(yán)格履行借款合同，對一個項目的多種貸款堅持“先借先還，同時借按比例還”的原則，確定分年還款計劃，落實貸款回收的責(zé)任制，努力完成各類貸款的回收計劃。對少數(shù)確無還款能力申請豁免“撥改貸”的企業(yè)，要嚴(yán)格按照國家計委、財政部、建設(shè)銀行計資（８６）１８２６號文件精神，在資料齊全、手續(xù)完整、合法的基礎(chǔ)上簽署意見。由借款單位上報主管部門，由主管部門（總行專用投資室代管的中央包干補助地方項目，由省計委、財政廳、建設(shè)銀行分行聯(lián)合上報）報國家計委、財政部、建設(shè)銀行總行審批，任何部門、單位無權(quán)批準(zhǔn)豁免。 　　各行要繼續(xù)對基建結(jié)余資金進行認真清理?？⒐ろ椖拷Y(jié)余資金，包括以前年度建設(shè)單位上交主管部門的結(jié)余資金，均應(yīng)按項目預(yù)算級別和投資渠道進行處理。屬于中央預(yù)算撥款形成的結(jié)余資金，應(yīng)全部上交中央財政；屬于預(yù)算內(nèi)“撥改貸”形成的結(jié)余資金，應(yīng)盡快清理歸還貸款；屬于地方預(yù)算撥款形成的結(jié)余資金，全部交留地方。上述應(yīng)上交的結(jié)余資金，一律交存當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行經(jīng)辦行，逐級匯總上劃。上交結(jié)余資金的具體要求和會計處理等事宜，按財政部、審計署、建設(shè)銀行（８８）財預(yù)字第５９號文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　八、嚴(yán)格投資包干結(jié)余和基建收入管理。 　　各級建設(shè)銀行要大力協(xié)助建設(shè)單位搞好項目的投資包干，避免敞口花錢和損失浪費現(xiàn)象。要依據(jù)國家年度基建計劃和其他有關(guān)規(guī)定，督促建設(shè)單位、施工企業(yè)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)工期、建設(shè)內(nèi)容組織施工，落實工程質(zhì)量包干、材料消耗包干、工期定額包干等多種形式的責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的管理制度。建設(shè)單位的投資包干結(jié)余應(yīng)按批準(zhǔn)的建設(shè)項目考核計算，個別經(jīng)批準(zhǔn)按單項考核計算投資包干結(jié)余的建設(shè)項目，包干結(jié)余資金的分配必須按照國家有關(guān)部門計基（８４）２００８號文件精神執(zhí)行，該上交財政的必須及時上交，嚴(yán)禁任何形式的截留、挪用；用于歸還“撥改貸”和銀行貸款的部分，必須及時安排還款，嚴(yán)禁拖延擠占；屬于按規(guī)定留給建設(shè)單位或上交主管部門的部分，也必須按批準(zhǔn)的用途支用，嚴(yán)禁分光吃盡。 　　對建設(shè)單位各種形式的基建收入的管理，統(tǒng)一按照財政部、建設(shè)銀行建總發(fā)字（９１）第８２號文的規(guī)定辦理。各級建設(shè)銀行要對基建收入的形成、交存、分配、上交等進行監(jiān)督、檢查，確保來源合法，占用合理，對規(guī)定應(yīng)上交財政的基建收入要及時催交，防止財政收入的流失。 　　九、堅持調(diào)查研究，揭露矛盾，反映問題，促進轉(zhuǎn)化。 　　各行在完成全行統(tǒng)一布置的調(diào)查任務(wù)外，還要有針對性、有重點地開展調(diào)查研究工作。對項目在建設(shè)中所出現(xiàn)的問題，無論是工程上的，還是資金使用上的，建設(shè)銀行都應(yīng)本著為國家負責(zé)的態(tài)度，如實、及時地予以反映，并提出自己的建議。對工作中放松監(jiān)督管理，遇到問題不反映不報的，一經(jīng)查實，要酌情處理。 　　十、堅持各類報告、報表制度。 　　正常的業(yè)務(wù)報告和報表，是上級行及有關(guān)部門了解情況，掌握信息的重要渠道，是研究、解決問題的可靠依據(jù)。目前，定期報送的報表、報告有撥改貸回收月報表，儲備貸款回收月報表，重點項目專戶季報，另外，總行臨時布置的必須按時報送的調(diào)查報告，這些都必須嚴(yán)格按照總行的要求，在時間、質(zhì)量上予以保證。各分行要明確專人負責(zé)各類報表的匯總和上報，如遇特殊情況不能按時上報的，要事先報告總行，并限期補報。重點項目專戶季報要及時反映項目在工程建設(shè)、資金使用和財務(wù)管理中存在的問題，并提出切實可行的建議。各行各類報告、報表報送的情況，應(yīng)作為經(jīng)辦行（處）目標(biāo)考核的依據(jù)之一，對不按規(guī)定要求上報各類報告及報表的經(jīng)辦行（處），各分行不得向總行推薦目標(biāo)管理達標(biāo)先進行。 　　為了使上下級之間便于溝通情況，及時掌握信息，向領(lǐng)導(dǎo)提供決策的依據(jù)，各行要建立信息資料庫，收集、儲存有關(guān)項目管理、投資管理以及財務(wù)資金管理等方面的信息。