（１９９６年７月１０日　進(jìn)出銀項(xiàng)發(fā)［１９９６］第１５９號(hào)） 各部、室： 　　現(xiàn)將《出口賣方信貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則（暫行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附：　　　 中國進(jìn)出口銀行出口賣方信貸項(xiàng)目評審實(shí)施細(xì)則（暫行） 第一章　總則 　　第一條　為了使我行出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作規(guī)范化、合理化、科學(xué)化，提高出口賣方信貸項(xiàng)目評審水平，為項(xiàng)目評審委員會(huì)對項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策提供依據(jù)，根據(jù)中國人民銀行《貸款通則》、《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》及《中國進(jìn)出口銀行出口賣方信貸暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本實(shí)施細(xì)則。 　　第二條　本實(shí)施細(xì)則適用于我行承擔(dān)的各類出口賣方信貸項(xiàng)目（包括人民幣貸款和外匯貸款）的評估審查業(yè)務(wù)。 　　第三條　出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作按照《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》規(guī)定和審貸分離原則，由項(xiàng)目評審部門獨(dú)立開展。 　　第四條　出口賣方信貸項(xiàng)目評估審查工作應(yīng)以下列各項(xiàng)為依據(jù)： 　?。ㄒ唬﹪业挠嘘P(guān)法律、法規(guī)，國家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財(cái)稅政策及我行確定的信貸政策等； 　　（二）項(xiàng)目申請書、項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目商務(wù)合同、協(xié)議等有關(guān)文件、資料； 　?。ㄈ﹪矣嘘P(guān)評估、評價(jià)、論證、審查的規(guī)定和辦法，以及本行有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和辦法。 　　第五條　出口賣方信貸項(xiàng)目的評估審查，由項(xiàng)目評審部門內(nèi)設(shè)的出口信貸項(xiàng)目評審處負(fù)責(zé)具體承辦。出口信貸項(xiàng)目評審處與信貸部門的有關(guān)業(yè)務(wù)處在工作中應(yīng)互相配合、共同協(xié)作，在確保信貸資金安全的前提下提高服務(wù)水平。 第二章　項(xiàng)目評審程序 　　第六條　出口賣方信貸項(xiàng)目評審程序。對借款單位向我行申請的出口賣方信貸項(xiàng)目，由信貸部門在收到企業(yè)借款申請后提出初審報(bào)告，一并將借款單位報(bào)送的文件、資料（原件或復(fù)印件）送交項(xiàng)目評審部門。 　　項(xiàng)目評審部門在收到有關(guān)項(xiàng)目的文件、資料后，要及時(shí)作出評審工作安排；在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目評審部門及時(shí)對項(xiàng)目進(jìn)行分析、審查、預(yù)測和評價(jià)，歸納綜合各個(gè)單項(xiàng)分析、研究結(jié)論，在規(guī)定的評審工作日內(nèi)，提出項(xiàng)目評審意見；根據(jù)本行《項(xiàng)目評審委員會(huì)工作規(guī)則》的規(guī)定，對貸款條件成熟的項(xiàng)目及時(shí)將項(xiàng)目評審報(bào)告提交項(xiàng)目評審委員會(huì)審議。 　　第七條　出口賣方信貸項(xiàng)目評審方法。評審方法主要包括：核查法、分析法、預(yù)測法。 　?。ㄒ唬┖瞬榉?。核查法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行調(diào)查、了解、核實(shí)，掌握項(xiàng)目的實(shí)際情況，以便對項(xiàng)目進(jìn)行分析、研究和作出評價(jià)?？刹扇?shí)地調(diào)查、走訪調(diào)查、口頭詢問和座談?dòng)懻摰确绞健? 　?。ǘ┓治龇?。分析法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料和情況進(jìn)行具體分析、比較、測算、估價(jià)，主要包括對比分析法、因素分析法、綜合分析法、定量分析法、定性分析法等方法。 　?。ㄈ╊A(yù)測法。預(yù)測法是指對項(xiàng)目有關(guān)文件、資料的數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢預(yù)測和分析。 第三章　項(xiàng)目評審內(nèi)容 　　第八條　出口賣方信貸項(xiàng)目評審內(nèi)容。項(xiàng)目評審部門開展出口賣方信貸項(xiàng)目評審工作，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款單位的具體情況（如資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力）和項(xiàng)目本身的不同情況（如項(xiàng)目規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)程度）等，分別確定評審的內(nèi)容和重點(diǎn)，主要從項(xiàng)目的政策性、有效性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性方面進(jìn)行評估、審查。通過對項(xiàng)目貸款條件認(rèn)真調(diào)查研究，運(yùn)用科學(xué)的評審方法，對每一個(gè)出口賣方信貸項(xiàng)目進(jìn)行客觀、公正、合理的評審。出口賣方信貸項(xiàng)目評審的具體內(nèi)容主要包括、文件、資料的評審；合同的評審；貸款基本條件的評審；經(jīng)濟(jì)效益的評審；風(fēng)險(xiǎn)評審；保證人、抵押（質(zhì)押）物的評審。 　　一、文件、資料評審 　　第九條　對于送交項(xiàng)目評審部門評審的出口賣方信貸項(xiàng)目，信貸部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供下列文件、資料： 　　（一）借款申請書； 　　（二）項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件； 　　（三）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； 　?。ㄋ模┥虅?wù)合同； 　?。ㄎ澹┬庞米C、銀行保函、收匯水單、出口信用險(xiǎn)保單等； 　?。┏隹谠S可證； 　?。ㄆ撸┙杩顔挝贿M(jìn)出口經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件； 　?。ò耍┙杩顔挝?a href='http://m.shkps.cn/yingyezhizhao/1.html' target='_blank' data-horse>營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信狀況和近三年及本年度近期財(cái)務(wù)報(bào)表； 　?。ň牛?dān)保單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信狀況和近三年及本年度近期財(cái)務(wù)報(bào)表； 　?。ㄊ┻€款保證意向書； 　　（十一）財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）有關(guān)文件； 　　（十二）進(jìn)口商、國內(nèi)生產(chǎn)廠家資信證明、生產(chǎn)經(jīng)營情況等有關(guān)資料； 　　（十三）與項(xiàng)目相關(guān)銀行的基本業(yè)績和情況； 　?。ㄊ模┬刨J部門的項(xiàng)目篩選、初審報(bào)告； 　?。ㄊ澹╉?xiàng)目評審工作所需要的其他資料等。 　　第十條　項(xiàng)目評審部門要對上述的項(xiàng)目文件、資料進(jìn)行全面審查，對于需要完善、補(bǔ)充的項(xiàng)目有關(guān)文件、資料，信貸部門應(yīng)給予積極配合，必要時(shí)可由項(xiàng)目評審部門直接向借款企業(yè)索取。項(xiàng)目文件、資料的評審，重點(diǎn)審查其有效性、合法性和合規(guī)性，對其是否完整、齊全、有效提出綜合評價(jià)意見。 　　二、合同的評審 　　第十一條　對外合同的評審。主要審查出口商在什么時(shí)間與哪個(gè)國家的公司簽訂了商務(wù)合同，產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、產(chǎn)品的主要作用、合同總金額、延期付款利率、貨款支付方式、合同價(jià)款支付進(jìn)度、產(chǎn)品交貨進(jìn)度等。 　　第十二條　國內(nèi)合同的評審。主要審查出口商與國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)簽訂的產(chǎn)品購銷合同的時(shí)間、生產(chǎn)廠家所在地、廠家名稱、訂購的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、合同總價(jià)、貨款支付方式、貨款支付進(jìn)度、產(chǎn)品交貨進(jìn)度等。 　　第十三條　內(nèi)外合同的綜合評審。主要審查內(nèi)外商務(wù)合同在主要合同條款方面是否銜接，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格，支付進(jìn)度和交貨進(jìn)度，以及內(nèi)外商務(wù)合同有無明顯漏洞，合同簽訂是否規(guī)范，合同是否真實(shí)有效等。 　　三、貸款基本條件的評審 　　第十四條　出口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績情況，近期產(chǎn)供銷情況，出口商的履約能力及履約條件，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級，企業(yè)在同行業(yè)中所處的地位和重要性，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力（主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況，如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤、短期借款、長期借款、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率）等。 　　第十五條　生產(chǎn)廠家基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，主要側(cè)重審查企業(yè)的生產(chǎn)能力、履約能力、產(chǎn)品質(zhì)量、出口業(yè)績等。對需要技術(shù)改造或擴(kuò)建后才能執(zhí)行出口合同的項(xiàng)目，要從嚴(yán)審查其技改項(xiàng)目資金落實(shí)及技改進(jìn)度能否與出口產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度相銜接。 　　第十六條　進(jìn)口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、歷史和現(xiàn)狀，主要側(cè)重審查進(jìn)口商的資信狀況、履行能力，進(jìn)口產(chǎn)品的用途，項(xiàng)目支付的資金來源及貨款支付保證程度等。 　　第十七條　項(xiàng)目相關(guān)銀行基本條件的評審。主要審查項(xiàng)目開證（包括信用證、銀行保函）行的資信狀況以及在本國、世界大銀行中的排名等。 　　四、經(jīng)濟(jì)效益的評審 　　第十八條　項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)評審。項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)主要包括合同總金額、項(xiàng)目凈收匯、項(xiàng)目用匯、項(xiàng)目凈創(chuàng)匯等，它們之間的關(guān)系是： 　　項(xiàng)目凈收匯=合同總金額－傭金及其他 　　項(xiàng)目凈創(chuàng)匯=項(xiàng)目凈收匯－項(xiàng)目用匯 　　第十九條　項(xiàng)目效益指標(biāo)評審。項(xiàng)目效益指標(biāo)主要測算項(xiàng)目利潤以及項(xiàng)目總收入、項(xiàng)目總支出、項(xiàng)目總成本、應(yīng)收出口退稅等，它們之間的關(guān)系是： 　　項(xiàng)目利潤（退稅前）=項(xiàng)目總收入－項(xiàng)目總支出 　　項(xiàng)目利潤（退稅后）=項(xiàng)目總收入－項(xiàng)目總支出＋應(yīng)收出口退稅 　　　　　　　　　或=項(xiàng)目利潤（退稅前）＋應(yīng)收出口退稅 　　項(xiàng)目總支出=項(xiàng)目總成本＋銷售稅金 　　項(xiàng)目總成本=出口產(chǎn)品制造（或收購）成本＋管理費(fèi)用＋銷售費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　第二十條　項(xiàng)目綜合指標(biāo)評審。項(xiàng)目綜合指標(biāo)主要包括銷售利潤率、出口換匯成本、項(xiàng)目貸款最高額等，這些指標(biāo)的基本計(jì)算公式為： 　　銷售利潤率=項(xiàng)目利潤（退稅后）／項(xiàng)目總收入×１００％ 　　出口換匯成本=項(xiàng)目總成本／項(xiàng)目凈收匯 　　項(xiàng)目貸款最高額=項(xiàng)目總支出－項(xiàng)目定金－貸款利息－企業(yè)自籌 　　對于分批發(fā)貨分批結(jié)匯的項(xiàng)目，應(yīng)按發(fā)貨批次合理核定貸款最高額度。 　　通過對項(xiàng)目創(chuàng)匯指標(biāo)、效益指標(biāo)和綜合指標(biāo)的評審，對項(xiàng)目的總體盈利能力和創(chuàng)匯能力作出客觀評價(jià)。出口賣方信貸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益測算方法詳見我行進(jìn)出銀項(xiàng)發(fā)［１９９６］第１１３號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定。 　　五、風(fēng)險(xiǎn)評審 　　第二十一條　項(xiàng)目各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評審。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括：國別風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)、收匯風(fēng)險(xiǎn)等。國別風(fēng)險(xiǎn)主要側(cè)重于評審進(jìn)口國家的政局是否穩(wěn)定、貿(mào)易管理和外匯管制情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展情況、近年來的進(jìn)口支付情況、與我國的政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系等；履約風(fēng)險(xiǎn)主要側(cè)重于評審項(xiàng)目進(jìn)出口雙方、項(xiàng)目國內(nèi)生產(chǎn)廠家等履行商務(wù)合同的能力，項(xiàng)目是否有履約保函，是否存在毀約的可能性、毀約或推遲執(zhí)行合同對出口商帶來的影響以及對我行貸款安全的風(fēng)險(xiǎn)程度等；收匯風(fēng)險(xiǎn)主要側(cè)重于評審出口商出口產(chǎn)品收匯方式的風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商進(jìn)口產(chǎn)品的支付風(fēng)險(xiǎn)等。對非證（銀行信用證和保函）項(xiàng)下的支付方式要嚴(yán)格審查，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)要求企業(yè)改變支付方式或投保出口信用險(xiǎn)。在合同執(zhí)行期限較長、進(jìn)口國別風(fēng)險(xiǎn)不易確定和控制的情況下，根據(jù)實(shí)際情況，也應(yīng)要求企業(yè)投保與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的出口信用險(xiǎn)。 　　第二十二條　不確定性分析。不確定性分析主要是指由于匯率、利率、價(jià)格等因素的變化對項(xiàng)目的影響程度。通過不確定性分析，找出最敏感因素，并針對該因素研究提出防范措施。 　　第二十三條　風(fēng)險(xiǎn)度評審。風(fēng)險(xiǎn)度評審是根據(jù)借款企業(yè)信用等級、貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等，對貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測算，以確定該貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度。經(jīng)測算，對貸款風(fēng)險(xiǎn)度比較高的企業(yè)不予貸款。貸款風(fēng)險(xiǎn)度基本計(jì)算公式為： 　　貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×企業(yè)信用等級系數(shù) 　　貸款風(fēng)險(xiǎn)度的具體測算規(guī)則和企業(yè)信用等級評定辦法另行制定。 　　六、保證人、抵押（質(zhì)押）物的評審 　　第二十四條　保證人的評。主要對企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，企業(yè)的信用等級，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力（主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況，如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等），以及企業(yè)的擔(dān)保能力等進(jìn)行評審，一般要求擔(dān)保企業(yè)的凈資產(chǎn)盡可能高于借款額，至少不能低于借款額。 　　第二十五條　抵押物的評審。主要包括抵押物權(quán)的設(shè)立，抵押物的選擇、鑒定、估價(jià)、抵押率、抵押期限、抵押條件，抵押物的占管和處置，抵押物的保險(xiǎn)和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。 　　第二十六條　質(zhì)押物的評審。主要包括質(zhì)押物權(quán)的設(shè)立，質(zhì)押物的選擇、鑒定，質(zhì)押率、質(zhì)押期限、質(zhì)押條件，質(zhì)押物的占管和處置，質(zhì)押物的保險(xiǎn)和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。 第四章　項(xiàng)目評審結(jié)論 　　第二十七條　在出口賣方信貸項(xiàng)目各個(gè)單項(xiàng)評審的基礎(chǔ)上，對出口賣方信貸項(xiàng)目提出綜合性評審結(jié)論。出口賣方信貸項(xiàng)目綜合性評審結(jié)論應(yīng)包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬╉?xiàng)目是否符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財(cái)稅政策等； 　　（二）項(xiàng)目是否符合我行出口賣方信貸項(xiàng)目貸款條件； 　?。ㄈ╉?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度及采取的防范措施（對貸款的安全性作出結(jié)論）； 　?。ㄋ模╉?xiàng)目文件、資料的完整性、合法性、真實(shí)性； 　?。ㄎ澹┦欠裢鈱?xiàng)目進(jìn)行支持提出總體意見和建議（包括對項(xiàng)目貸款金額、貸款期限、貸款利率等提出具體意見和建議并對項(xiàng)目存在問題提出具體處理意見和建議等）； 　?。Υ_實(shí)不具備貸款條件的項(xiàng)目，由項(xiàng)目評審部門提出意見與有關(guān)部門協(xié)商。對項(xiàng)目涉及的重大政策問題應(yīng)提請項(xiàng)目評審委員會(huì)審議。 第五章　項(xiàng)目后評審 　　第二十八條　根據(jù)《中國進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評審管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定，出口賣方信貸項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，項(xiàng)目評審部門可根據(jù)項(xiàng)目的不同情況，對項(xiàng)目實(shí)施后評審。出口賣方信貸項(xiàng)目后評審采取有重點(diǎn)、有代表性選擇后評審對象的原則，對后評審項(xiàng)目的數(shù)量、后評審項(xiàng)目的內(nèi)容和后評審項(xiàng)目的階段等進(jìn)行選擇，項(xiàng)目評審部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定后評審工作計(jì)劃，進(jìn)行后評審。 　　第二十九條　出口賣方信貸項(xiàng)目后評審主要對出口賣方信貸項(xiàng)目的履約風(fēng)險(xiǎn)、收匯風(fēng)險(xiǎn)、還款風(fēng)險(xiǎn)，以及項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況、資金使用狀況等進(jìn)行后評審。項(xiàng)目后評審工作完成后，項(xiàng)目評審部門要對項(xiàng)目后評審工作進(jìn)行總結(jié)，主要是對項(xiàng)目實(shí)施情況包括執(zhí)行我行信貸政策情況、項(xiàng)目具體進(jìn)展情況、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施、各項(xiàng)合同履約情況、項(xiàng)目成功與否等進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)，找出項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，提出改進(jìn)和加強(qiáng)我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意見和建議。 第六章　附則 　　第三十條　出口賣方信貸項(xiàng)目經(jīng)行項(xiàng)目評審委員會(huì)審議通過后，項(xiàng)目評審部門應(yīng)根據(jù)本行《項(xiàng)目檔案管理規(guī)定》，建立出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案（信貸部門提供初審階段項(xiàng)目材料的副本或復(fù)印件）。出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案主要包括：項(xiàng)目單位提供的各種文件、資料，項(xiàng)目初審報(bào)告，項(xiàng)目評審報(bào)告，借款通知書、借款合同，保證合同，抵押（質(zhì)押）合同等。 　　出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保證其連續(xù)性、完整性和安全性。查閱出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案，須經(jīng)項(xiàng)目評審部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，以保證資料不丟失、不涂改。一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)將出口賣方信貸項(xiàng)目評審檔案中的原始件送交本行辦公室，由檔案人員整理立卷歸檔，并按規(guī)定的保管期限存放。 　　第三十一條　本實(shí)施細(xì)則由中國進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評審部）負(fù)責(zé)解釋、修訂。本實(shí)施細(xì)則自公布之日起施行。