（2000年2月13日　農(nóng)銀發(fā)[2000]8號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，各直屬院校： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有何情況和問題，請及時報告總行（信貸管理一部）。 附：　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法 ?第一章　總則 　?第一條　為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。 　?第二條　企業(yè)信用等級評定是指農(nóng)業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨(dú)資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評價和信用等級確定，是農(nóng)業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。 　?第三條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定分為： 　?。ㄒ唬﹥?nèi)部評級。是指農(nóng)業(yè)銀行信貸部門自行對已經(jīng)或申請與農(nóng)行建立信貸關(guān)系的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。 　?。ǘ┪性u級。是指農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)對特定范圍的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。 　?第四條　企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實(shí)的原則。 　?第五條　除國家另有規(guī)定外，農(nóng)業(yè)銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。 ?　　　　　　　　　第二章　評定對象和分類 　?第六條　除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行信用等級評定的企業(yè)為： 　?。ㄒ唬┮雅c農(nóng)業(yè)銀行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)； 　?。ǘ┫蜣r(nóng)業(yè)銀行申請建立信貸關(guān)系的企業(yè)； 　　（三）需要農(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的企業(yè)； 　?。ㄋ模┳栽干暾埢蛭修r(nóng)業(yè)銀行評估資信的企業(yè)。 　?第七條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。 　　綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營企業(yè)及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。 ?　　　　　　　　　第三章　評定指標(biāo)與等級 　?第八條　農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）。 　　房地產(chǎn)企業(yè)信用等級評定按《中國農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)〔１９９９〕１４７號）執(zhí)行。 　?第九條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定實(shí)行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、Ｂ、Ｃ五個等級： 　　（一）ＡＡＡ企業(yè)。得分為９０分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率和到期信用償付率指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于５分，有一項達(dá)不到要求，最高只能評定為ＡＡ級。 　?。ǘ粒良壠髽I(yè)。得分為８０分（含）～９０分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于１０．８分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于３分，有一項達(dá)不到要求，最高只能評定為Ａ級。 　?。ㄈ良壠髽I(yè)。得分為７０（含）～８０分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)得分不得低于５分，利息償還率指標(biāo)得分不得低于８．１分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于９．６分。 　?。ㄋ模录壠髽I(yè)。得分為６０分（含）～７０分（不含）；或得分在７０分以上，但具有下列情形之一的： 　?。保畬儆趪蚁拗瓢l(fā)展的行業(yè)； 　?。玻Y產(chǎn)負(fù)債率得分為５分以下； 　?。常斶€率得分在８．１分以下； 　?。矗狡谛庞脙敻堵实梅衷冢梗斗忠韵?。 　?。ㄎ澹眉壠髽I(yè)。得分為６０分（不含）以下；或得分在６０分以上，但具有下列情形之一的： 　?。保a(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰； 　?。玻Y不抵債； 　?。常髽I(yè)已停產(chǎn)半年以上； 　?。矗嬖谔訌U銀行債權(quán)的行為； 　?。担斶€率得分在２．７分以下； 　?。叮狡谛庞脙敻堵实梅衷冢常斗忠韵?。 　?第十條　對申請建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機(jī)構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標(biāo)，滿分按７９分計算，最后換算為百分制。 　?第十一條　被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應(yīng)酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。 ?　　　　　　　　　　 第四章　內(nèi)部評級規(guī)定 　?第十二條　農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評級程序為： 　?。ㄒ唬┙M織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及職工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實(shí)企業(yè)提供的財務(wù)報表的可靠性和真實(shí)性，按照本辦法規(guī)定的評級指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算、評定，寫出初評報告，并經(jīng)開戶行信貸部門審查初定和本行主要負(fù)責(zé)人簽字后，將信用等級初評為Ａ級（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報二級分行。 　　（二）評審定級。二級分行信貸部門負(fù)責(zé)對信用等級初評為Ａ級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為ＡＡ級、ＡＡＡ級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實(shí)、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調(diào)查、核實(shí)和評定。 　?。ㄈz查調(diào)整。各一級分行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)調(diào)整。 　?第十三條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級內(nèi)部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。 　?第十四條　企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復(fù)測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調(diào)整，并報上級行備案。 　?第十五條　跨行政地區(qū)設(shè)立的集團(tuán)性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。 ?　　　　　　　　　　　 第五章　委托評級規(guī)定 　?第十六條　下列企業(yè)信用等級，由農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)評定： 　?。ㄒ唬┳栽敢笙蛏鐣_信用等級的農(nóng)業(yè)銀行的信貸客戶； 　?。ǘ┮筠r(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的客戶； 　?。ㄈ┪修r(nóng)業(yè)銀行評估資信的客戶。 　?第十七條　委托咨詢評估機(jī)構(gòu)評定的程序為： 　?。ㄒ唬┦芾砩暾?。企業(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行； 　?。ǘ┪性u定。農(nóng)業(yè)銀行一級分行與有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。 　　（三）評審定級。委托咨詢評估機(jī)構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托行，經(jīng)委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認(rèn)等級。 　?。ㄋ模┑燃壈l(fā)布。農(nóng)業(yè)銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。 　?第十八條　委托評級的企業(yè)信用等級評定結(jié)果有效期為一年。農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。 　?第十九條　對委托評級的農(nóng)業(yè)銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復(fù)測等級，加強(qiáng)監(jiān)管，適時調(diào)整。 ?　　　第六章　罰則 　?第二十條　企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)立即取消其評級資料，并實(shí)施相應(yīng)的信貸制裁。 　?第二十一條　對發(fā)生下列情況之一的，農(nóng)業(yè)銀行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰： 　?。ㄒ唬﹨⑴c或默許企業(yè)編制虛假報表以騙取較高級別信用等級； 　?。ǘ┥米韵蚱髽I(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)和評定標(biāo)準(zhǔn)； 　?。ㄈ┥米韵蚱髽I(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級內(nèi)部評級結(jié)果。 ?　　　　　　　　　　　　　 第七章　附則 　?第二十二條　本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。 　?第二十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔１９９７〕２２４號）和《關(guān)于在實(shí)施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農(nóng)銀貸一〔１９９９〕４７號）同時廢止。 　?附件：１．中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級測評計分表（略） 　　　　　２．關(guān)于制定《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法》的說明（略）