（2001年5月16日　農(nóng)發(fā)行字[2001]78號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省。自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花購銷貸款管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時上報總行。 附：　　　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花購銷貸款管理辦法(試行) 第一章　總則 　　第一條　為加強棉花購銷貸款管理，維護借貸雙方的合法權益，實現(xiàn)棉花購銷貸款良性循環(huán)，根據(jù)國務院關于棉花流通體制改革和收購資金管理有關政策規(guī)定，以及國家經(jīng)濟、金融法規(guī)制定本辦法。 　　第二條　棉花購銷貸款是指中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）對符合貸款條件的企業(yè)（以下簡稱借款人）從事棉花收購、調(diào)銷、進出口等業(yè)務發(fā)放的貸款。 　　第三條　棉花購銷貸款管理的基本原則：堅持執(zhí)行國家政策、法規(guī)；堅持區(qū)別對待、擇優(yōu)扶待；堅持封閉管理，防范貸款風險。 　　第四條　本辦法適用于各級農(nóng)發(fā)行（包括代理行）對棉花購銷貸款的管理。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　貸款對象。是指經(jīng)政府有關部門批準的、具有專門從事棉花收購（含初加工）、調(diào)銷、進出口業(yè)務資格和能力的供銷社棉花企業(yè)、農(nóng)業(yè)部門所屬的良種棉加工廠和上述企業(yè)控股的股份制企業(yè)以及國務院確定的其他棉花企業(yè)。 　　第六條　貸款條件。借款人申請棉花收購貸款，應具備下列條件： 　?。ㄒ唬┙杩钊吮仨毦邆浞戏?。國家行政法現(xiàn)規(guī)定的具有企業(yè)法人資格、實行獨立核算并有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照等企業(yè)設立的基本條件。 　?。ǘ┙杩钊吮仨毲抑荒茉谵r(nóng)發(fā)行開立基本存款賬戶，并在基本存款賬戶下開立收購資金存款戶、企業(yè)財務資金存款戶、企業(yè)應付利息存款戶。在其他行開立輔助賬戶，必須經(jīng)農(nóng)發(fā)行同意和中國人民銀行批準。 　　（三）借款人必須認真執(zhí)行國家頒布的會計、統(tǒng)計法規(guī)，并按要求向農(nóng)發(fā)行報送真實、準確、完整的業(yè)務、統(tǒng)計、會計報表及相關資料，接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)管。 　?。ㄋ模┙杩钊吮仨氂幸欢〝?shù)量的自有資金。 　　（五）借款人必須認真執(zhí)行國家有關棉花政策，恪守信用。 　　第七條　借款人申請棉花調(diào)銷貸款，還應具備以下條件： 　　（一）具有合法、可行的購買和銷售合同。 　?。ǘ┙邮懿⒆袷剞r(nóng)發(fā)行規(guī)定的結算方式。 　?。ㄈ┝己玫男庞糜涗洝? 　?。ㄋ模┺k理合法擔保。 第三章　貸款期限、利率及貸款方式 　　第八條　棉花收購貸款用于解決借款人從事棉花收購的合理資金需要，包括收購籽（皮）棉價款、棉副產(chǎn)品價款和收購直接費用。貸款期限原則上根據(jù)棉花的正常經(jīng)營周期確定，一般為6個月。 　　第九條　棉花調(diào)銷貸款用于解決借款人調(diào)入棉花的合理資金需要。貸款期限原則上根據(jù)棉花調(diào)銷合同約定的時間確定，一般不超過3個月。 　　第十條　貸款展期。 　　（一）借款人不能按期歸還棉花購銷貸款時，應在貸款到期10天前向開戶行書面申請展期，并提出貸款展期時間和還款計劃。 　　（二）棉花調(diào)銷貸款原則上不展期。 　?。ㄈ┟藁ㄊ召徺J款到期，但借款人能提供棉花尚未銷售的正當理由，開戶行可最多辦理一次展期，但不得超過原借款合同確定的貸款期限；對已經(jīng)銷售而貨款在正常結算期內(nèi)尚未回籠歸行，貸款到期，開戶行可根據(jù)正常結算期辦理展期。 　?。ㄋ模┙杩钊宋瓷暾堈蛊?，或貸款展期不符合本條三、四款規(guī)定的，開戶行不得予以展期。尚未歸還的貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款科目。 　?。ㄎ澹┟藁ㄙ忎N貸款到期前，開戶行要提前20天向借款人發(fā)出《到（逾）期貸款通知書》；對逾期貸款要及時向借款人發(fā)出《貸撥款催收通知書》。 　　第十一條　貸款利率。棉花購銷貸款利率和利息計收，按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定和總行有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第十二條　除國務院外，任何單位和個人無權對棉花購銷貸款停息、減息或免息。 　　第十三條　貸款方式。棉花購銷貸款根據(jù)企業(yè)信用等級狀況采取信用貸款或擔保貸款方式。 第四章　貸款的受理、審批、發(fā)放和收回 　　第十四條　借款人申請棉花購銷貸款須向開戶行提交《借款申請書》和農(nóng)發(fā)行要求的相關材料。 　　第十五條　貸款受理。開戶行收到借款人申請后，應及時確定調(diào)查人員對借款人的貸款條件、擔保情況、經(jīng)營管理、效益及資信等情況進行貸前調(diào)查。貸款調(diào)查人對借款人提交的貸款所需各項資料的真實性、完整性和合法性負責。貸款調(diào)查人完成貸前調(diào)查后，要提出上報貸款審查人審查的書面意見。 　　第十六條　貸款審查。貸款調(diào)查人上報貸款調(diào)查意見后，開戶行應及時確定審查人員對貸款調(diào)查人提供的各項資料和受理意見進行審查核實，并對是否貸款。貸款額度、貸款期限、貸款利率以及貸款方式等提出書面意見。 　　第十七條　貸款審批。 　　（一）各級行要完善貸款審批制度，明確審批權限，嚴格按照審批程序審批貸款； 　?。ǘ┵J款審批人應對貸款審查人提出的貸款審查意見及時進行審定，嚴格按照貸款的審批權限辦理審批手續(xù)。 　?。ㄈ┟藁ㄙ忎N貨款的具體審批權限由省級分行結合當?shù)貙嶋H確定。 　　第十八條　簽訂借款合同。經(jīng)審查批準的貸款，開戶行應及時與借款人簽訂借款合同。借款合同必須明確借款種類、用途、金額、利率、期限、借貸雙方的責任、借款人還款計劃以及雙方認為需要約定的其他事項等。 　　第十九條　貸款發(fā)放。 　?。ㄒ唬┟藁ㄊ召徺J款的發(fā)放。根據(jù)棉花收購計劃核批貸款額度，實行一次審批，按報賬制分次發(fā)放。 　　（二）棉花調(diào)銷貸款發(fā)放。依據(jù)企業(yè)合法有效的購進和銷售合同，按調(diào)入進度分批發(fā)放貸款。 　　第二十條　貸款收回。銷售收入回籠歸行后，要按規(guī)定順序及時進行分解： 　　（一）按規(guī)定預提稅款。 　　（二）收回該批棉花占用的貸款本金和利息。 　?。ㄈ┌磪f(xié)議收回陳欠貸款本金和利息。 　?。ㄋ模┦Ｓ嗖糠洲D入企業(yè)財務資金存款戶。 第五章　貸款的監(jiān)督檢查 　　第二十一條　各級行要加強棉花購銷貸款的監(jiān)督檢查，及時、準確反映資金運用和庫存情況，采取有效措施，保證棉花購銷貸款封閉運行，良性循環(huán)。 　　第二十二條　收購（含調(diào)入）環(huán)節(jié)監(jiān)督檢查。 　　（一）通過核打借款人棉花收購憑證，檢查收購資金存款、輔助存款賬戶以及庫存現(xiàn)金，查清收購資金使用是否合理，防止借款人擠占挪用收購資金；檢查監(jiān)督借款人是否按合同規(guī)定的內(nèi)容使用資金，通過核打棉花入庫憑證和臺賬檢查，核實調(diào)入棉花的數(shù)量、品級、價格是否與調(diào)入合同相符等。 　?。ǘ┖瞬榻杩钊嗣藁ㄊ召彂{證與入庫憑證，保證收購的棉花完整入庫。 　　第二十三條　儲存環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。 　?。ㄒ唬└鶕?jù)信貸管理臺賬，結合企業(yè)財務、統(tǒng)計、保管等各項數(shù)據(jù)，檢查賬賬、賬表、賬據(jù)、賬實、賬款是否相符。 　?。ǘ┖藢?、清點棉花庫存，按皮棉、籽棉、棉籽、棉短絨、棉副產(chǎn)品分品種進行清點，并與保管員庫存明細賬全面核對，核準庫存，掌握漲庫或虧庫的原因，并及時調(diào)整有關賬務，保證賬實相符。 　?。ㄈz查企業(yè)是否落實出庫報告制度。 　?。ㄋ模z查包裝物、低值易耗品等是否有超儲或虛假現(xiàn)象。 　?。ㄎ澹z查庫存儲棉設施，督促企業(yè)安全儲棉。 　　第二十四條　銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。 　　（一）監(jiān)督檢查借款人執(zhí)行棉花銷售報告制度情況，檢查棉花銷售合同和出庫憑證，防止虛假銷售。 　?。ǘ┍O(jiān)督檢查棉花銷售結算方式，做到錢貨兩清。 　　（三）監(jiān)督檢查棉花銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人截留坐支，擠占挪用回籠資金。 　?。ㄋ模┍O(jiān)督檢查借款人結算資金占用情況，逐筆查明超合理結算期應收賬款的成因，督促借款人逐筆限期收回。 第六章　貸款風險防范和管理 　　第二十五條　建立貸款風險監(jiān)測體系。貸款風險監(jiān)測實行貸款風險分類的會計核算管理與信貸臺賬監(jiān)控管理相結合，實事求是地反映貸款的實際價值和風險程度。 　　第二十六條　按貸款風險分類的規(guī)定，將各類貸款分別納入相對應的期限分類貸款科目內(nèi)核算，通過對貸款風險分類臺賬逐筆序時登記和會計核算，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。 　　第二十七條　貸款風險分類認定表要按月上報，按季分析，對貸款風險分類；管理中的重大變化，及時報告上級行。 　　第二十八條　對已經(jīng)形成的呆、壞賬貸款和利息，要嚴格按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》管理與審批。 　　第二十九條　建立完善貸款風險補償機制。 　　（一）建立企業(yè)風險補償金制度。在企業(yè)有盈利的情況下，經(jīng)與企業(yè)協(xié)商提取稅后利潤的一部分建立風險補償金。企業(yè)不能實現(xiàn)順價銷售或出現(xiàn)其他資金流失風險時，以風險基金彌補收貸收息的不足。 　?。ǘ┩晟票ｋU補償機制。借款人收購、調(diào)入（含進口）的棉花必須參加保險；企業(yè)發(fā)生意外風險時，開戶行應積極幫助企業(yè)及時通過保險理賠減少貸款損失。 　　第三十條　建立健全貸款風險管理責任制。 　?。ㄒ唬υ隽抠J款必須嚴格按崗位落實風險管理責任，并實行責任追究。 　?。ǘφ咝载攧諕熨~，要嚴格按國家的有關政策、規(guī)定處理；對經(jīng)營性財務掛賬占用貸款，要督促企業(yè)制定逐年消化計劃，用經(jīng)營利潤或其他收入彌補歸還。積極主動地與有關部門進行協(xié)調(diào)，落實消化經(jīng)營虧損責任和保全措施。 　?。ㄈΥ媪抠J款風險管理實行責任制考核，不良貸款要逐年下降，不斷優(yōu)化貸款結構，提高貸款質(zhì)量。 第七章　貸款基礎管理和責任制考核 　　第三十一條　基層行要建立聯(lián)庫責任制度?？h（市）支行要根據(jù)棉花企業(yè)庫（站）點多少，路程遠近合理安排棉花聯(lián)庫信貸員，落實聯(lián)庫責任。支行分管行長要履行聯(lián)庫管理責任，支行行長要加強對聯(lián)庫責任的監(jiān)督檢查。 　　第三十二條　建立臺賬、月報表登記責任制度。 　　一、臺賬數(shù)據(jù)采集必須依據(jù)信貸管理憑證，做到有據(jù)可查。 　　二、臺賬、月報表的填制必須落實到人，必須嚴格按照要求，認真、及時地逐筆登記臺賬；月報表必須根據(jù)總行要求，及時、準確填報，嚴禁弄虛作假。 　　三、臺賬、月報表的真實性實行行長負責制。 　　第三十三條　建立定期業(yè)務分析報告制度。 　?。ㄒ唬└骷壭幸丛聦β?lián)庫情況、臺賬、月報表中反映的情況和問題以及在日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題等進行認真地分析，研究制定改進措施和辦法。每次例會，要有記錄，并形成書面分析報告。 　?。ǘ┥霞壭幸獙爡^(qū)內(nèi)棉花購銷企業(yè)收購資金封閉管理狀況，真實客觀地定期進行通報。 　　第三十四條　建立銀企聯(lián)席會議制度。各級行要定期召開銀企聯(lián)席會議，通報有關信貸政策，提出改進銀企雙方工作的意見和建議，在嚴格監(jiān)管的基礎上密切銀企關系，幫助企業(yè)提高經(jīng)濟效益。 　　第三十五條　建立檔案管理制度。一是檔案材料要專人保管，資料齊全，科學管理；二是認真收集、歸檔上級行和上級有關部門下發(fā)的各類政策文件和報表資料；三是認真收集、整理和歸檔本行呈報和下發(fā)的有關文件和報表；四是認真收集、歸檔轄區(qū)內(nèi)銀行、企業(yè)和企業(yè)主管部門的報表、背景材料及相關的宏觀政策、行業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展狀況等資料。銀行對收集、歸檔的資料，要做好保密工作。 　　第三十六條　信貸管理部門和信貸員的崗位職責按照總行有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第三十七條　棉花購銷貸款管理責任制考核。各級行要按照收購資金封閉管理有關規(guī)定對棉花購銷貸款管理及其崗位責任制的執(zhí)行情況進行考核。具體考核按總行有關規(guī)定執(zhí)行。 第八章　罰則 　　第三十八條　為了監(jiān)督借款人落實信貸政策，嚴肅信貸紀律，開戶銀行有權對發(fā)生違規(guī)行為的借款人，視其情節(jié)輕重，分別實施加收利息、不提供貸款、強制收回貸款等信貸制裁措施。 　　第三十九條　對借款人存在下列情況之一，致使棉花購銷貸款的形態(tài)發(fā)生變化，應按有關規(guī)定及時加收貸款利息。 　　（一）貸款到期后不及時申請辦理展期手續(xù)，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期后申請展期理由不充分，未得到批準展期的； 　?。ㄈ┙杩钊诉`反規(guī)定，擠占挪用棉花購銷貸款的。 　　第四十條　對借款人存在下列情況之一，致使開戶銀行無法實施有效監(jiān)管或造成棉花購銷貸款被擠占挪用，經(jīng)開戶銀行警告要求限期改正，而在限改期內(nèi)未改正的，不提供新增貸款，情節(jié)嚴重的要強制收回原有貸款，并建議有關主管機關追究主要責任人的行政責任，其中構成犯罪的，移交司法機關追究有關單位及個人的刑事責任。 　?。ㄒ唬┎幌蜷_戶銀行定期提供棉花收購、調(diào)銷、儲備（庫存）有關憑證、合同、報表、文件等資料的； 　?。ǘ┨搱笫召彙⒄{(diào)銷、儲備（庫存）數(shù)量、品種、質(zhì)量，或者謊報收購、調(diào)銷價格，套取棉花購銷貸款并挪用的； 　?。ㄈ┻`規(guī)多頭開戶，或坐支回籠貨款的； 　?。ㄋ模├眉娌?、改制、破產(chǎn)等名義，懸空、逃廢銀行債務的； 　?。ㄎ澹┙杩钊私?jīng)營發(fā)生重大失誤，造成巨額虧損的； 　?。D占挪用棉花購銷貸款購置固定資產(chǎn)、投資有價證券、轉借他人的或從事棉花購、銷、儲業(yè)務之外其他業(yè)務的； 　?。ㄆ撸D占棉花購銷貸款用于交納稅金，或上繳主管部門管理費以及集資攤派的； 　?。ò耍┮悦藁ㄙ忎N貸款及其形成的資產(chǎn)對外提供擔保的。 第九章　附則 　　第四十一條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定、解釋和修改。 　　第四十二條　本辦法自印發(fā)之日起施行，總行以前有關規(guī)定凡與本辦法不一致的，以本辦法為準。