附一：　　　　　　　 遠期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定

　一、基本原則
　?。ㄒ唬┍疽?guī)定中的遠期信用證是指所有非即期信用證。
　?。ǘ└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格執(zhí)行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實的商品交易背景。
　?。ㄈ└餍斜仨殗栏駥彶殚_證申請人的資格。開證申請人必須是“對外付匯進口單位名錄”中的在冊單位；不在冊單位以及被國家外匯管理局列入“由國家外匯管理局審核真實性的進口單位名單”的單位申請開證，憑國家外匯管理部門備案表辦理。
　?。ㄋ模└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格審查開證申請人的資信狀況和償付能力。
　　１．對于委托中國銀行辦理遠期信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)為其核定開立遠期信用證的最高授信限額。
　?。玻疄闊o授信額度客戶開證，以及超過前款規(guī)定的客戶最高授信限額開證，必須收?。保埃埃ケＷC金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。
　?。ㄎ澹└魇?、自治區(qū)、直轄市分行辦理以下遠期信用證業(yè)務(wù)必須上報總行，經(jīng)總行授權(quán)后方可對外開證：
　?。保_立３６０天以上（含３６０天以及修改展期后累計展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過３６０天）的遠期信用證；開證前報當?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批。
　?。玻畣喂P金額在５００萬美元（含５００萬美元）以上的遠期信用證。
　?。╅_立一年期以上的遠期信用證屬資本項目；開立三個月以上、一年以下的遠期信用證余額納入外債統(tǒng)計之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標。
　?。ㄆ撸└餍修k理遠期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴格遵守國際慣例和有關(guān)規(guī)定，對已承兌的信用證項下匯票負有不可抗辯的付款責任。
　?。ò耍╅_證申請人在中國銀行承兌到期時不能履行付款責任的，所需付匯資金應(yīng)區(qū)別以下兩種情況處理：
　?。保畱{信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書面證明文件辦理開證的，由信貸部門貸款支付并負責事后管理；
　　２．憑國際結(jié)算部門授信開證的，由國際結(jié)算部門按規(guī)定墊款支付并負責事后管理。
　?。ň牛┓查_證申請人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，應(yīng)依法處理抵押物。經(jīng)中國人民銀行與財政部商定，若處理抵押物仍不足彌補銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查批準后，在“營業(yè)外支出—非常損失”中列支。

　二、遠期信用證的審批
　?。ㄒ唬┓残鑸罂傂袑徟倪h期信用證業(yè)務(wù)，總行直屬分行一律以行發(fā)文上報總行并附合規(guī)性文件。如因時間緊迫以傳真報批者，事后需補寄文件正本或復印件。以便函報批者，總行將不予處理。
　　（二）凡與項目有關(guān)的用于成套設(shè)備進口的信用證應(yīng)嚴格按照貸款的審批程序進行審查，并落實項目的配套資金。
　?。ㄈ┤缦?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/134.html' target='_blank' data-horse>中國銀行貸款提供信用證項下付款資金或項目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規(guī)定對項目進行審查。
　　（四）凡以分行授信額度作為信用證項下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。
　?。ㄎ澹┏緱l（六）、（七）規(guī)定的情況外，遠期信用證報批需以下合規(guī)性文件：
　?。保c項目有關(guān)的成套設(shè)備進口。
　?。ǎ保┌凑湛傂兄秀y信管〔１９９７〕９２號文中關(guān)于“固定資產(chǎn)貸款審批規(guī)范格式要求”辦理，同時還須附以下文件：
　?。ǎ玻┯嘘P(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　?。ǎ常┻M口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；
　?。ǎ矗┬庞米C申請書；
　?。ǎ担┬庞米C草本；
　?。ǎ叮┢渌弦?guī)性文件。
　?。玻渌唐愤M口。
　?。ǎ保┌凑湛傂兄秀y信管〔１９９７〕９２號文中關(guān)于“流動資金貸款審批規(guī)范化格式要求”辦理，同時還須附以下文件：
　　（２）有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　?。ǎ常┻M口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；
　　（４）信用證申請書；
　　（５）信用證草本；
　?。ǎ叮┢渌弦?guī)性文件。
　?。┤缦抵袊y行貸款提供遠期信用證項下付款資金，報批需附以下合規(guī)性文件；
　?。保袊y行同意為該筆業(yè)務(wù)提供貸款的正式文件；
　　２．有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　　３．進口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；
　　４．信用證申請書；
　　５．信用證草本；
　?。叮渌弦?guī)性文件。
　?。ㄆ撸┤糸_證申請人在申請開證時已向中國銀行繳納１００％信用證項下付款資金，報批需附以下合規(guī)性文件：
　?。保~開證保證金入賬證明；
　　２．有關(guān)部門進口許可批準文件（如系需進口許可的商品）；
　?。常M口合同的相關(guān)條款（如系代理進口，需附代理協(xié)議）；
　?。矗庞米C申請書；
　?。担庞米C草本；
　　６．其他合規(guī)性文件。
　?。ò耍┛傂兄睂俜中休爟?nèi)行的遠期信用證開證權(quán)限
　?。保傂兄睂俜中休爟?nèi)行的遠期信用證單筆開證權(quán)限由各行確定并報總行國際業(yè)務(wù)部備案。轄內(nèi)行的開證權(quán)限必須低于總行對各直屬分行的授權(quán)。
　?。玻爟?nèi)行不得開立付款期限超過１８０天（含１８０天以及修改展期后累計展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過１８０天）的遠期信用證，超過其權(quán)限者，必須按本條的規(guī)定附所需合規(guī)性文件報總行直屬分行審批。
　?。常步?jīng)總行批準后開立的遠期信用證，應(yīng)將信用證執(zhí)行情況及時上報總行。

　三、遠期信用證的統(tǒng)計和報告
　?。ㄒ唬┛傂兄睂俜中袘?yīng)將轄內(nèi)遠期信用證業(yè)務(wù)匯總后填報銀統(tǒng)１１３表銀行遠期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計表和銀統(tǒng)１１４表銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表，于每年１月１５日及７月１５日前報至總行國際部。
　?。ǘ┛傂兄睂俜中袘?yīng)在每半年一次的工作報告中分析遠期信用證業(yè)務(wù)狀況及主要指標（見附二、附三）。
　?。ㄈ┛傂袑h期信用證業(yè)務(wù)實行余額管理，并將于每年初向各行下達遠期信用證余額指標。
　?。ㄋ模┬庞米C項下發(fā)生涉及金額在１００萬美元以上（含１００萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴重越權(quán)與違規(guī)情況，各行要及時報告中國人民銀行和總行國際業(yè)務(wù)部。
　　（五）以前文件凡與本規(guī)定相抵觸者，以本規(guī)定為準。
　?。└餍袘?yīng)依據(jù)本通知的各項規(guī)定，制定轄內(nèi)的遠期信用證管理規(guī)定。

　附二：　　　　　　　銀行遠期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計表

┌─────────┬─────────────┬──────────┐
│　　　　　　　　　│　　　　 本期發(fā)生　　　　 │　期末未付款余額　　│
│　　 項　　目　　 ├──┬────┬─────┼────┬─────┤
│　　　　　　　　　│筆數(shù)│開證金額│收取保證金│　筆數(shù)　│　金額　　│
├─────────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　　遠期信用證　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
├─┬───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180天以下　　 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│其├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│180(含)～360天│　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
│中├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│　│360天(含)以上 │　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│
└─┴───────┴──┴────┴─────┴────┴─────┘

　附三：　　　　　銀行信用證項下銀行墊款情況統(tǒng)計表

┌──────────────────┬───────┬───────┐
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 本期發(fā)生　 │　 期末余額　 │
│　　　　　　　項　　目　　　　　　　├───┬───┼───┬───┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│筆　數(shù)│金　額│筆　數(shù)│金　額│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　 信用證項下銀行墊款　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　　　其中：已轉(zhuǎn)入貸款　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
├───┬──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　│180天以下　　　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
│ 墊款 ├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│ 時間 │180(含)～360天　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
│　　　├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│　　　│360天(含)以上　　　　　　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│
└───┴──────────────┴───┴───┴───┴───┘