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寧波
美元現(xiàn)金池運用案例分析
相比人民幣現(xiàn)金池，外幣現(xiàn)金池與其有兩點明顯的區(qū)別，首先就是資本賬戶和流動資金賬戶的資金必須分開，在外幣現(xiàn)金池中需要設立經(jīng)常賬戶和資本賬戶，并對應設立委托貸款專戶，用于委托貸款的核算。此外，外幣現(xiàn)金池內(nèi)的資金的結(jié)售匯是有限制的。
在外幣現(xiàn)金池中，企業(yè)該如何來進行操作呢?企業(yè)在開展了外幣現(xiàn)金池之后，又能獲得怎樣的收益呢?我們來看一個案例吧。
A公司是跨國集團公司，目前在國內(nèi)下設了多家子公司，子公司賬戶上或多或少的存在著一定的美元存款。集團總部希望通過建立外幣現(xiàn)金池，在國內(nèi)外匯政策允許的情況下，來實現(xiàn)美元的集中管理。同時，還要保證子公司原有的外幣資金結(jié)算部受影響。另外，當集團總部在外幣經(jīng)營上出現(xiàn)資金缺口時，也要能夠從銀行這里獲得融資支持。
在建立美元現(xiàn)金池的過程中，A公司總部以及下屬子公司首先要在同一家銀行開設美元經(jīng)常賬戶和資金賬戶以及相對應的委托貸款專戶。
銀行會根據(jù)A公司的申請核定短期授信額度。而A公司集團總部則根據(jù)每個子公司的實際情況核定其賬戶透支限額，各子公司的透支限額不得超過集團總部的總授信額度。
銀行系統(tǒng)每日會定時自動將子公司美元資金以委托貸款的方式上劃集團總部對應賬戶;日間，若子公司對外付款賬戶余額不足時，銀行提供以集團總部核定的透支限額內(nèi)的透支支付;對于子公司超出總部核定透支限額的付款請求，總部可通過網(wǎng)上企業(yè)銀行發(fā)起向子公司調(diào)撥資金，資金調(diào)撥采用總部向子公司發(fā)放或歸還委托貸款的方式操作;日終，以總部向子公司發(fā)放或歸還委托貸款的方式，將資金從總部下劃子公司對應賬戶并補足子公司透支金額，若總部賬戶余額度不足，則由銀行提供即時短期貸款并下劃;對于委托貸款的利息結(jié)算，可以由A公司和銀行進行協(xié)商確定利率，并在一定時間內(nèi)進行結(jié)算。
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