當(dāng)我們懷疑有些公司為虛假出資，但是又無法證實(shí)其真?zhèn)蔚那闆r下，我們就應(yīng)該搜集證據(jù)證明公司確定為虛假出資，那么到底該如何證明虛假出資，證明虛假出資的證據(jù)應(yīng)該是什么呢?下面就由律霸的小編為您解答。

一、關(guān)于虛假出資認(rèn)定

公司利用本公司的其他銀行賬戶將資金以借款名義借給股東，然后以股東名義作為投資追加注冊(cè)資本，但實(shí)際上，公司未將資金交付給借款的股東，借款的股東也未辦理資金轉(zhuǎn)移手續(xù)，而是公司將股東所借資金在該公司銀行賬戶之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，股東本身并未增加任何實(shí)際投資。此種行為可以認(rèn)定為虛假出資行為。

實(shí)踐中，虛假出資主要有以下表現(xiàn)形式：

1、以無實(shí)際現(xiàn)金或高于實(shí)際現(xiàn)金的虛假的銀行進(jìn)賬單、對(duì)賬單騙取驗(yàn)資報(bào)告，從而獲得公司登記;

2、以虛假的實(shí)物投資手續(xù)騙取驗(yàn)資報(bào)告，從而獲得公司登記;

3、以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資，但未辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù);

4、股東設(shè)立公司時(shí)，為了應(yīng)付驗(yàn)資，將款項(xiàng)短期轉(zhuǎn)入公司賬戶后又立即轉(zhuǎn)出，公司未實(shí)際使用該項(xiàng)款項(xiàng)進(jìn)行經(jīng)營(yíng);

5、未對(duì)投入的凈資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，僅以投資者提供的少記負(fù)債高估資產(chǎn)的會(huì)計(jì)報(bào)表驗(yàn)資。您單位可以在拿出股東出資虛假的初步證據(jù)后，以股東為被告，要求股東對(duì)虛假出資進(jìn)行舉證，對(duì)欠您單位的債務(wù)承擔(dān)舉證責(zé)任。

二、虛假出資的證據(jù)收集

(一)證明違法主體情況的證據(jù)：

1、股東個(gè)人基本情況(身份證);姓名、住址、年齡、職業(yè)等;

2、發(fā)起人是法人的基本情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照等;

(二)違法事實(shí)的證據(jù)的收集：

1、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照前的出資情況。包括：實(shí)物過戶情況、現(xiàn)金入帳情況等。應(yīng)當(dāng)證實(shí)出資屬實(shí)，如出資不實(shí)則屬于虛假、虛報(bào)出資問題

2、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后抽逃出資的情況：現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳情況、實(shí)物再過戶情況等;這部分是核心證據(jù)，要注意區(qū)分對(duì)外投資、借款、應(yīng)收款等與抽逃的界線;

(三)情節(jié)輕重的證據(jù)：這個(gè)證據(jù)一是用于衡量處罰輕重的依據(jù)，二是區(qū)分罪與非罪的界線;

有下列情況之一的宜重處，并移交司法部門：

1、致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營(yíng)的;

2、公司發(fā)起人、股東合謀抽逃出資的;

3、因抽逃出資，受過行政處罰二次以上，又抽逃出資的;

4、利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。

(四)主觀方面的證據(jù)：當(dāng)事人抽逃注冊(cè)資本的目的、動(dòng)機(jī);

(五)證明危害后果的證據(jù)：如果抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬元至五十萬元以上的則已涉嫌犯罪;

三、虛假出資搜集證據(jù)種類：

(一)書證：

1、出資承諾書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)證

2、財(cái)務(wù)帳冊(cè)、與帳冊(cè)記載股本金變動(dòng)相對(duì)應(yīng)的資金來往憑證(進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)帳單)、財(cái)務(wù)報(bào)表等;

3、與抽逃資本有關(guān)的股東會(huì)議紀(jì)要、記錄;

4、電腦數(shù)據(jù)資料。應(yīng)寫明復(fù)制、制作過程;

(二)詢問筆錄：董事長(zhǎng)、經(jīng)理和抽逃當(dāng)事人;

(三)證人證言：會(huì)計(jì)和知道情況的人;(注意要附身份證復(fù)印件)

(四)當(dāng)事人陳述：法定代表人或者公司對(duì)案件的書面辯解、說明、檢查等;

對(duì)于虛假出資的公司，首先我們要確定該公司是否符合虛假出資的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，如何證明虛假出資，如果符合標(biāo)準(zhǔn)，其次我們就要根據(jù)其違法事實(shí)、情節(jié)輕重、主觀方面以及危害后果對(duì)其全方面的搜集書證、詢問筆錄、證人證言等證據(jù)，依法對(duì)其嚴(yán)懲。更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢律霸韶關(guān)律師。

怎樣判斷是否構(gòu)成虛假出資罪

股東虛假出資承擔(dān)哪些民事責(zé)任

虛假出資罪構(gòu)成要件是怎樣的