一、資產流動性

資產流動性是指銀行及時滿足其各種資金需要和收回資金的能力。從存量狀態(tài)考察，流動性是商業(yè)銀行所持資產的變現能力。從流量狀態(tài)考察，流動性是商業(yè)銀行及時獲得可用資金的籌資能力。流動性集中反映了商業(yè)銀行資產負債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度，因而商業(yè)銀行的流動性體現在資產流動性和負債流動性兩個方面。資產流動性是指銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無損失狀態(tài)下迅速變現的能力，資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越強;負債的流動性是指銀行能夠以較低成本隨時獲得需要的資金，籌資能力越強，籌資成本越低，則流動性越強。

銀行在經營中，一方面為了獲取最大利潤，總是希望更多地貸款和投資，并傾向于運用期限長、利潤大的資產;另一方面，負債的不穩(wěn)定，又要求銀行有足夠的流動資金來應付經營過程中的流動性需要，以避免發(fā)生流動性風險。因此，一般情況下，商業(yè)銀行應適當把握和控制備付金比例、資產流動比例、存貸比例以及拆入資金等流動性指標。一旦這些指標超過了警戒線，社會公眾可能會對銀行失去信心，處置不當最終會使銀行失去清償能力，并導致銀行破產。這就是說商業(yè)銀行在經營活動中時刻面臨著流動性風險，而且流動性風險是引發(fā)商業(yè)銀行經營風險乃至整個金融風險的關鍵所在。

(一)資產流動性與風險和盈-利

資產流動性與風險和盈-利這兩方面因素關系密切：

(1)資產流動性與風險。資產流動性越強，資產的轉換時期越短，時期性風險就越小;資產流動性越強，其流動性風險和利率風險就越小;資產流動性能體現企業(yè)的償債能力，資產流動性越強說明企業(yè)的償債能力越強，企業(yè)的財務風險越小。

(2)資產流動性與盈-利。資產流動性越強，資產的盈-利性就越差，資產的流動性與資產的盈-利性呈反方向變化。如現金是流動性最強的資產，但同時又是一種非盈-利性資產，不能給企業(yè)帶來任何收益;相反，固定資產的流動性很差，卻是盈-利性資產，企業(yè)的盈-利還得靠這些流動性低的資產來創(chuàng)造。

(二)資產流動性的大小

資產流動性的大小取決于：

1.將其轉換為現實購買力所需要的時間或難易程度;

2.買賣資產的交易成本及轉換成現實購買力的機會成本(指購買這項資產而不購買其他資產多犧牲的預期報酬的數量)，交易成本與機會成本的差額越大，資產的流動性就越小。

(三)影響資產流動性的因素

影響資產流動性的因素有以下三個：

(1)資產種類。由于風險和盈-利的不同，不同的資產種類具有不同的流動性。

(2)資產的交易特征。資產的交易特征主要是指交易價格、每筆交易規(guī)模和交易量。不同的資產具有不同的交易特征，從而具有不同的流動性。

(3)競爭。在其他因素不變的情況下，市場有效競爭的程度將影響到資產的流動性，這是影響資產流動性的外部因素。

二、資產流動性比率

(一)什么是資產流動性比率

資產流動性比率是流動性資產與流動性負債的比率。

資產流動性比率是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行進行風險監(jiān)管的第一個指標,它是商業(yè)銀行進行風險等級評定的重要組成部分。反映商業(yè)銀行資產流動性強弱的指標，對監(jiān)督和評價商業(yè)銀行的資產流動狀況，考核銀行是否具備足夠的資金儲備以防范市場風險具有重要意義。

(二)資產流動性比率的計算

資產流動性比率=流動性資產期末余額/流動性負債期末余額×100%

在監(jiān)管范圍(流動性比率比≥25%)內,該比率越高,表明資產的流動性越好,運用資產的效率就越高。

(三)資產流動性比率的應用

資產流動性指標主要反映商業(yè)銀行隨時滿足客戶償付現金的能力和重要廠商獲得貸款要求的能力。

(四)資產流動性比率的內容

1.資產流動性比例是指商業(yè)銀行各項流動資產與各項流動負債的比例。

人民銀行監(jiān)管要求，人民幣和本外幣合并資產流動性比例不低于25%，外匯資產流動性比例不低于60%。計算公式：

資產流動性比例=(流動性資產期末余額/流動性負債期末余額)×100%

2.存貸款比例是指商業(yè)銀行的各項貸款總額與各項存款總額之比。

人民銀行監(jiān)管要求，人民幣和本外幣合并存款比例不得超過75%，外匯存貸款比例不得超過85%。計算公式：

存貸款比例=(各項貸款期末余額胳項存款期末余額)×100%

3.中長期貸款比例是指商業(yè)銀行余期一年以上的中長期貸款與余期一年期以上的存款之比，用于衡量商業(yè)銀行資產流動性儲備能力情況。

人民銀行監(jiān)管要求，人民幣中長期貸款比例不得超過120%，外匯中長期貸款比例不得超過60%。計算公式：

中長期貸款比例=[(中長期貸款+呆滯貸款+呆賬貸款)/一年期以上的定期存款]×100%

4.拆借資金比例是指商業(yè)銀行拆人、拆出資金余額與各項存款余額的比率。

主要是為了把拆借資金控制在商業(yè)銀行自身可承受的范圍內，防止短借長用，或把拆借資金用于發(fā)放貨款造成超負荷運行風險，使商業(yè)銀行實現自我約束、自求平衡。人民銀行監(jiān)管要求，拆人資金比例不得超過4%，拆出資金比例不得超過8%。計算公式：

拆人資金比例=(拆人資金期末余額各項存款期末余額)×100%拆出資金比例=(拆出資金期末余額各項存款期末余額)×100%

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