中華人民共和國(guó)最高人民法院
民事判決書

（2002）民二終字第187號(hào)

上訴人（原審被告）：白銀有色金屬公司。住所地：甘肅省白銀市白銀區(qū)友好路96號(hào)。
法定代表人：楊志強(qiáng)，該公司董事長(zhǎng)。
委托代理人：葛慶華，北京市晟信律師事務(wù)所律師。
委托代理人：吳卓芳，甘肅紅鷺律師事務(wù)所律師。

被上訴人（原審原告）：甘肅省信托投資公司。住所地：甘肅省蘭州市靜寧路138號(hào)。
法定代表人：趙蘭銀，該公司董事長(zhǎng)。
委托代理人：張繼創(chuàng)，該公司經(jīng)理。
委托代理人：張巍，北京市威宇律師事務(wù)所律師。

上訴人白銀有色金屬公司為與被上訴人甘肅省信托投資公司借款合同糾紛一案，不服甘肅省高級(jí)人民法院（2002）甘民二初字第2號(hào)民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成由審判員曹士兵擔(dān)任審判長(zhǎng)，代理審判員王洪光、王濤參加的合議庭進(jìn)行了審理。書記員張銳華擔(dān)任記錄。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

原審法院查明：1981年5月23日，甘肅省人民政府下發(fā)甘政發(fā)（1981）148號(hào)《關(guān)于小規(guī)模開發(fā)廠壩鉛鋅礦的批復(fù)》（以下簡(jiǎn)稱148號(hào)《批復(fù)》）指出：“為充分發(fā)揮白銀公司鉛鋅冶煉廠的能力，補(bǔ)充原料來(lái)源，有效地利用白銀公司（白銀有色金屬公司的簡(jiǎn)稱，下同）露天礦的閑置設(shè)備，……在國(guó)家近期不能按原計(jì)劃大規(guī)模開發(fā)廠壩鉛鋅礦的情況下，同意主要依靠地方、企業(yè)的力量，在國(guó)家的必要支持下，在設(shè)計(jì)允許范圍內(nèi)對(duì)該礦進(jìn)行小規(guī)模的開發(fā)建設(shè)?！ㄔO(shè)投資控制在八千五百萬(wàn)元以內(nèi)。資金擬從多方面籌集。其中利用露天礦設(shè)備器材總值一千萬(wàn)元，硫精砂調(diào)價(jià)積累三千九百多萬(wàn)元，黃鐵礦變價(jià)一千萬(wàn)元，地方貸款二千五百多萬(wàn)元。硫精砂調(diào)價(jià)積累的收入應(yīng)轉(zhuǎn)入甘肅省投資信托公司（以下簡(jiǎn)稱投資公司），視建設(shè)進(jìn)度由投資公司無(wú)息貸給白銀公司用于廠壩建設(shè)，投產(chǎn)后用利潤(rùn)償還”。

1982年1月11日至1984年11月12日，甘肅省財(cái)政廳、甘肅省建設(shè)銀行、甘肅省冶金局、白銀公司先后將白銀公司硫精砂調(diào)價(jià)積累收入36770037.37元轉(zhuǎn)到投資公司，投資公司退回甘肅省財(cái)政廳88.3萬(wàn)元，實(shí)際收到35887037.37元。

1981年12月15日至1984年12月13日，投資公司與白銀公司共簽訂了14份借款合同，約定：經(jīng)雙方協(xié)商同意按照投資公司挖潛、革新、改造貸款辦法內(nèi)容規(guī)定，由投資公司向白銀公司供應(yīng)貸款資金；白銀公司保證按照貸款辦法內(nèi)容使用貸款，并按合同規(guī)定的日期和金額還本付息等。其中，1981年12月15日合同約定貸款金額130萬(wàn)元，貸款期限7年；1982年3月25日合同約定貸款金額838萬(wàn)元，貸款期限6年；1982年7月29日合同約定貸款金額500萬(wàn)元，貸款期限7年；1982年11月20日合同約定貸款金額400萬(wàn)元，貸款期限8年；1983年4月18日合同約定貸款金額150萬(wàn)元，貸款期限8年；1983年5月10日合同約定貸款金額200萬(wàn)元，貸款期限8年。以上合同金額2218萬(wàn)元均未約定計(jì)息及還息。其余8份貸款合同都約定貸款利率按貸款辦法的規(guī)定，兩年內(nèi)月息一厘五，第三年月息二厘一，超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，分別按以下約定計(jì)息。其中，1983年7月4日合同約定貸款金額200萬(wàn)元，貸款期限8年，超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，按月息四厘二計(jì)息；1983年9月18日合同約定貸款金額100萬(wàn)元，貸款期限8年，超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，按月息六厘計(jì)息；1983年11月16日合同約定貸款金額200萬(wàn)元，貸款期限8年，超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，按月息四厘二計(jì)息；1984年5月30日合同約定貸款金額100萬(wàn)元，貸款期限8年，超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，按月息六厘計(jì)息；1984年6月23日合同約定貸款金額160萬(wàn)元，貸款期限未約定，對(duì)超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，按月息四厘二計(jì)息；1984年8月30日合同約定貸款金額200萬(wàn)元，貸款期限8年，對(duì)超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分按月息六厘計(jì)息；1984年10月22日合同約定貸款金額100萬(wàn)元，貸款期限8年，對(duì)超過(guò)合同約定還款期限的本息部分，按月息六厘計(jì)息；1984年12月13日合同約定貸款金額45萬(wàn)元，貸款期限8年，對(duì)超過(guò)合同規(guī)定還款期限的本息部分，接月息六厘計(jì)息。上述合同簽訂后，投資公司自1981年12月21日至1984年12月13日先后17次付給白銀公司人民幣共計(jì)3323萬(wàn)元。

1984年5月11日，國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)下發(fā)計(jì)原（1984）820號(hào)《關(guān)于合資建設(shè)甘肅廠壩礦的復(fù)函》（以下簡(jiǎn)稱820號(hào)《復(fù)函》）稱：原則同意廠壩礦一期工程由甘肅省和有色總公司（中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司的簡(jiǎn)稱）合資建設(shè)，并由原小型項(xiàng)目轉(zhuǎn)為中型項(xiàng)目，隸屬有色總公司領(lǐng)導(dǎo)。一期工程雙方各投資50％，產(chǎn)品和上交利潤(rùn)原則按實(shí)際投資比例分成。企業(yè)投產(chǎn)后，產(chǎn)品按當(dāng)年實(shí)際產(chǎn)量分成，甘肅省45％，有色總公司55％；上交利潤(rùn)按當(dāng)年實(shí)際上交額分成，甘肅省55％，有色總公司45％。二期工程投產(chǎn)后，按一、二期采選礦石設(shè)計(jì)規(guī)模的比例，重新計(jì)算當(dāng)年一、二期工程的利益，其中屬一期工程部分的利益雙方仍按上述原則進(jìn)行分配，屬二期工程部分的利益歸有色總公司。稅前分利，各自負(fù)責(zé)償還建設(shè)貸款……。

1984年5月11日，有色總公司向中國(guó)有色總公司蘭州公司（以下簡(jiǎn)稱有色蘭州公司）下發(fā)（84）中色計(jì)字第689號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家計(jì)委〈關(guān)于合資建設(shè)甘肅廠壩鉛鋅礦的復(fù)函〉的通知》稱：廠壩鉛鋅礦一期工程系由甘肅省與有色總公司合資建設(shè)的項(xiàng)目，隸屬有色總公司領(lǐng)導(dǎo)，具體由有色蘭州公司管理，白銀公司負(fù)責(zé)建設(shè)。1984年安排一期工程投資4230萬(wàn)元，其中甘肅省自籌投資（帶指標(biāo)）2830萬(wàn)元；有色總公司安排預(yù)算內(nèi)投資1400萬(wàn)元（其中撥改貸1000萬(wàn)元，撥款400萬(wàn)元）。

1984年5月14日，有色蘭州公司、甘肅省財(cái)政廳向白銀公司下發(fā)（1984）甘財(cái)金字第79號(hào)《關(guān)于將流精砂調(diào)價(jià)收入繼續(xù)用于廠壩鉛鋅礦開發(fā)建設(shè)有關(guān)問(wèn)題的通知》指出：經(jīng)四月中旬請(qǐng)示財(cái)政部同意，并匯報(bào)省政府領(lǐng)導(dǎo)決定，除八三年硫精砂調(diào)價(jià)收入全部用于廠壩鉛鋅礦開發(fā)建設(shè)外，你公司八四、八五年硫精砂調(diào)價(jià)收入仍用于廠壩鉛鋅礦開發(fā)建設(shè)。硫精砂調(diào)價(jià)收入按月結(jié)算，計(jì)入產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)總額，在上交所得稅前如數(shù)匯交省投資公司，相應(yīng)沖減計(jì)稅利潤(rùn)；按規(guī)定比例向中央和省分別計(jì)算交納所得稅；企業(yè)和主管部門按計(jì)稅利潤(rùn)額加匯交硫精砂收入之和按現(xiàn)行比例計(jì)提利潤(rùn)留成；剩余的利潤(rùn)再按規(guī)定分別向中央和省金庫(kù)解交。上述辦法實(shí)行后，流精砂提價(jià)用于廠壩建設(shè)部分，作為企業(yè)和主管部門的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和上交利潤(rùn)。不影響企業(yè)和主管部門實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和上交國(guó)家稅利任務(wù)的完成。

1986年6月22日，投資公司向廠壩鉛鋅礦發(fā)出甘投字（86）第42號(hào)《關(guān)于將無(wú)息貸款改為有息貸款的通知》稱：你礦從1981年起，先后由我公司提供無(wú)息貸款3323萬(wàn)元，1985年隸屬關(guān)系改變后，根據(jù)甘肅省人民政府和有色總公司關(guān)于“合資企業(yè)按現(xiàn)行辦法先歸還貸款”的協(xié)議和甘政發(fā)（1985）66號(hào)文件精神，本著對(duì)等投資，利益均沾的原則，我公司從1985年1月1日起對(duì)此項(xiàng)貸款按月息4.2‰計(jì)收利息，并于每年11月30日結(jié)清當(dāng)年利息，逾期將按7.2‰計(jì)收利息。此通知抄送了白銀公司。

1995年8月、1996年7月、1997年6月、1998年1月、1999年8月白銀公司分別歸還投資公司、甘肅省信托投資公司（1997年3月10日，甘肅省投資信托公司名稱變更為甘肅省信托投資公司，以下亦簡(jiǎn)稱投資公司）利息50萬(wàn)元、30萬(wàn)元、20萬(wàn)元、50萬(wàn)元、50萬(wàn)元，總計(jì)200萬(wàn)元。1996年12月，白銀公司歸還投資公司貸款本金30萬(wàn)元、2001年4月歸還貸款本金50萬(wàn)元。

1999年6月23日，白銀公司財(cái)務(wù)部在投資公司發(fā)出的列明截止1998年12月31日貸款金額3293萬(wàn)元、欠付利息115096932.83元詢證函上蓋章并注明：“我公司從1982年至1984年從甘肅省信托投資借款3323萬(wàn)元（無(wú)息貸款）。自95年至97年償還借款100萬(wàn)元，截止98年12月31日借款余額為3223萬(wàn)元”。

2001年3月21日，投資公司向白銀公司發(fā)出催收貸款通知書，白銀公司財(cái)務(wù)部在通知書上蓋章并注明：總計(jì)收到省信托投資公司廠壩一期投資款3323萬(wàn)元。95年歸還30萬(wàn)元、96年歸還20萬(wàn)元、97年歸還50萬(wàn)元、99年歸還130萬(wàn)元，總計(jì)歸還230萬(wàn)元。截止2000年末，尚有投資余額3093萬(wàn)元。

2001年12月18日，白銀公司財(cái)務(wù)審計(jì)部向投資公司發(fā)出一份詢證函稱：本公司聘請(qǐng)中鋒資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司正在對(duì)本公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，按照《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見》的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行的存款、貸款往來(lái)，下列數(shù)據(jù)出自本公司帳簿記錄，如與貴行記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無(wú)誤”處蓋章；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符”處列明不符金額。該函“貸款戶”欄列明，截止2001年11月30日，貸款金額為3043萬(wàn)元。2002年1月10日，投資公司在該函件上蓋章并在“數(shù)據(jù)不符”欄注明：“截止2001年12月20日，白銀有色金屬公司欠本金3243萬(wàn)元，欠利息97669498.80元”。

2001年11月29日，投資公司向甘肅省高級(jí)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令白銀公司償還貸款本金3243萬(wàn)元及利息97669498.80元，并承擔(dān)全部訴訟費(fèi)用。

甘肅省高級(jí)人民法院認(rèn)為：本案原、被告訟爭(zhēng)的貸款資金，其來(lái)源確系白銀公司硫精砂調(diào)價(jià)積累收入。中國(guó)人民銀行、財(cái)政部于1981年6月13日給甘肅省人民政府（81）銀發(fā)字第261號(hào)“復(fù)同意你省投資信托公司續(xù)辦”的文件指出：同意你省投資信托公司繼續(xù)辦下去，承辦省上集中掌握的更新改造資金的貸款工作；甘肅省人民政府148號(hào)《批復(fù)》又明確指示：“硫精砂調(diào)價(jià)積累的收入應(yīng)轉(zhuǎn)入省投資信托公司，視建設(shè)進(jìn)度由省投資公司無(wú)息貸給白銀公司用于廠壩建設(shè)”；中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司（84）中色計(jì)字689號(hào)文也明確了廠壩鉛鋅礦由白銀公司負(fù)責(zé)建設(shè)。從甘肅省人民政府148號(hào)《批復(fù)》、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)820號(hào)《復(fù)函》等來(lái)看，廠壩鉛鋅礦開發(fā)建設(shè)應(yīng)屬指令性計(jì)劃項(xiàng)目。原《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》第十一條規(guī)定：屬于國(guó)家指令性計(jì)劃產(chǎn)品和項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，必須按照國(guó)家下達(dá)的指標(biāo)簽訂經(jīng)濟(jì)合同；如果在簽訂時(shí)不能達(dá)成一致意見，由上級(jí)計(jì)劃主管機(jī)關(guān)處理。甘肅省人民政府148號(hào)《批復(fù)》有“流精砂調(diào)價(jià)積累的收入應(yīng)轉(zhuǎn)入省投資信托公司，視建設(shè)進(jìn)度由省投資公司無(wú)息貸給白銀公司用于廠壩建設(shè)”的要求，并指出“投產(chǎn)后用利潤(rùn)償”。國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)820號(hào)《復(fù)函》也有“稅前分利，各自負(fù)責(zé)償還建設(shè)貸款”的要求。國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、中國(guó)人民建設(shè)銀行1984年12月14日頒布并于1985年1月1日起施行的《關(guān)于國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定》第三十九條規(guī)定：一九八四年以前已經(jīng)實(shí)行“撥改貸”并簽訂了借款合同的，仍按合同執(zhí)行。結(jié)合我國(guó)當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的實(shí)際情況，投資公司與白銀公司訂立合同的目的是為了執(zhí)行國(guó)家計(jì)劃。但貸款并沒(méi)有直接由地方及國(guó)家財(cái)政直接撥付給白銀公司，而由原甘肅省信托投資公司與白銀公司簽訂貸款合同，以貸款形式發(fā)放。投資公司與白銀公司簽訂的“份貸款合同，第一份于1981年12月15日簽訂，第二份子1982年3月25日簽訂，其余12份合同均于1982年7月1日以后簽訂。合同的簽訂、履行都在《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》頒布、實(shí)施后，合同主體都具有法人資格，合同內(nèi)容符合法律、國(guó)家計(jì)劃的規(guī)定，甘肅省冶金工業(yè)局（廳）、中國(guó)有色金屬工業(yè)總公司蘭州公司作為白銀公司的擔(dān)保單位還在合同上蓋章。合同無(wú)論從形式、內(nèi)容都符合當(dāng)時(shí)的法律規(guī)定。故本案所涉“份貸款合同應(yīng)認(rèn)定有效。白銀公司關(guān)于貸款合同的簽訂及債的形成是政府強(qiáng)令性的政策造成，是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下形成的不當(dāng)?shù)美畟?，違反了法律、行政法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定為無(wú)效合同的答辯理由不能成立，該院未予支持。

投資公司在與白銀公司簽訂合同后，按合同約定金額足額發(fā)放了貸款，履行了合同義務(wù)。白銀公司未按貸款合同約定歸還借款，對(duì)釀成本案糾紛應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。除應(yīng)歸還全部借款本金及拖欠的利息外，應(yīng)承擔(dān)逾期利息。

對(duì)于利息的計(jì)算，甘肅省人民政府148號(hào)《批復(fù)》規(guī)定款項(xiàng)由投資公司無(wú)息貸給白銀公司。投資公司與白銀公司1981年12月15日至1983年5月10日簽訂的6份貸款總額2218萬(wàn)元合同均沒(méi)有約定貸款計(jì)息。1983年7月4日以后簽訂的8份貸款總額1105萬(wàn)元合同約定了利息的計(jì)算方法和還本付息的時(shí)間。1986年6月22日，投資公司向廠壩鉛鋅礦發(fā)出《關(guān)于將無(wú)息貸款改為有息貸款的通知》，要求從1985年1月1日起對(duì)3323萬(wàn)元貸款按月息4.2‰計(jì)收利息，結(jié)息日為每年11月30日，逾期按7.2‰計(jì)收罰息。此通知抄送給了白銀公司，白銀公司對(duì)此未提出過(guò)異議，應(yīng)視為白銀公司認(rèn)可投資公司對(duì)原合同約定計(jì)息方法的變更。故雙方1981年12月15日年1983年5月10日合同約定的無(wú)息貸款2218萬(wàn)元，白銀公司應(yīng)承擔(dān)自貸款期限屆滿之日至本金付清之日按同期中國(guó)人民銀行公布的貸款利率計(jì)算的逾期利息；1984年6月23日的貸款160萬(wàn)元，因合同未約定貸款期限，按照《中華人民共和國(guó)民法通則》第八十八條第二款（二）項(xiàng)“履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時(shí)向債權(quán)人履行義務(wù)，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求債務(wù)人履行義務(wù)，但應(yīng)當(dāng)給對(duì)方必要的準(zhǔn)備時(shí)間”的規(guī)定，該筆貸款白銀公司應(yīng)自貸款發(fā)放之日起至2001年3月21日按合同約定利率支付利息，自2001年3月22日，即投資公司向白銀公司書面催收貸款次日起按同期中國(guó)人民銀行公布的逾期貸款利率承擔(dān)逾期利息。投資公司對(duì)該160萬(wàn)元貸款自1992年6月23日至2001年3月20日計(jì)算的罰息、復(fù)息2787259.93元應(yīng)予扣減。雙方1983年7月4日至1984年12月13日貸款合同約定的其余945萬(wàn)元貸款，白銀公司除應(yīng)按合同約定期限及利率支付合同期內(nèi)利息外，仍應(yīng)按同期中國(guó)人民銀行公布的逾期貸款利率承擔(dān)自借款期限屆滿之日至本金付清之日的逾期利息。

綜上，經(jīng)該院審判委員會(huì)討論，依照《中華人民共和國(guó)民法通則》第一百零六條第一款、第一百一十條、第一百一十二條第一款之規(guī)定，判決：一、白銀公司歸還投資公司貸款本金3243萬(wàn)元；二、白銀公司支付投資公司截止2001年12月20日的貸款利息、逾期利息94882238.87元；并承擔(dān)貸款本金3243萬(wàn)元自2001年12月21日起至付清之日的逾期利息（按中國(guó)人民銀行同期逾期貸款利率計(jì)算）。案件受理費(fèi)759584元，財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)162150元，由白銀公司承擔(dān)。

白銀公司不服甘肅省高級(jí)人民法院上述民事判決，向本院提起上訴稱：

一、一審判決對(duì)本案的法律關(guān)系的認(rèn)定是錯(cuò)誤的，本案涉及的法律關(guān)系應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為投資關(guān)系。具體理由為：1、從投資主體上看，廠壩鉛鋅礦在1983年12月以前隸屬于省政府，由省政府投資建設(shè)，之后，隸屬于有色總公司。國(guó)家計(jì)委820號(hào)《復(fù)函》明確批復(fù)，廠壩鉛鋅礦由省政府和有色總公司合資建設(shè)，并規(guī)定利潤(rùn)分成比例。因此，廠壩鉛鋅礦的投資主體是省政府和有色總公司。2、從資金來(lái)源上看，本案中的貸款本金來(lái)源于硫精砂的調(diào)價(jià)收入。在1983年年底，白銀公司隸屬關(guān)系變更前，硫精砂的調(diào)價(jià)收入由省政府支配，其后，由有色總公司支配。由此可以看出，貸款本金實(shí)際來(lái)自省政府和有色總公司分別享有的硫精砂調(diào)價(jià)收入，性質(zhì)上屬于二者的投資款。3、從貸款本金與投資總額的關(guān)系上看，本案涉及的貸款本金是省政府和有色總公司投資總額中的一部分。甘肅省政府148號(hào)《批復(fù)》中規(guī)定：“建設(shè)投資控制在八千五百萬(wàn)元以內(nèi)。資金擬從多方面籌集，其中……硫精砂調(diào)價(jià)積累三千九百多萬(wàn)元?！D(zhuǎn)入省投資信托公司，視建設(shè)進(jìn)度由投資公司無(wú)息貸給白銀公司用于廠壩建設(shè)，投產(chǎn)后利用利潤(rùn)償還?！痹撆鷱?fù)清楚的表明，本案涉及的貸款本金是省政府對(duì)廠壩鉛鋅礦建設(shè)投資總額中的一部分。同時(shí)，國(guó)家計(jì)委820號(hào)《復(fù)函》規(guī)定：“一九八四年安排一期工程投資4320萬(wàn)元，其中甘肅省負(fù)責(zé)自籌投資（帶指標(biāo)）2830萬(wàn)元，有色總公司安排預(yù)算內(nèi)投資400萬(wàn)元。另國(guó)家增加有色總公司一九八四年預(yù)算內(nèi)投資1000萬(wàn)元，安排給廠壩鉛鋅礦”。此外，根據(jù)甘財(cái)企字第79號(hào)文件的規(guī)定，1984年的硫精砂調(diào)價(jià)收入也是包括在當(dāng)年的投資總額中的。因此，上述批文說(shuō)明貸款的本金是投資總額的一部分。4、從投資公司與省政府和有色總公司的關(guān)系上看，簽訂貸款合同時(shí)，投資公司不具有企業(yè)法人資格，實(shí)際上是代替財(cái)政廳履行撥款職能的單位。白銀公司劃歸有色總公司后，投資公司是基于甘肅省政府與有色總公司之間的合資建設(shè)關(guān)系替有色總公司轉(zhuǎn)交硫精砂提價(jià)收入，完成撥款投資任務(wù)。按照中國(guó)人民銀行和財(cái)政部批準(zhǔn)，投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍中只有“發(fā)放挖潛、革新、改造貸款，承辦咨詢信托業(yè)務(wù)”兩項(xiàng)，而廠壩鉛鋅礦的開發(fā)建設(shè)屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，投資公司根本不具備對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放貸款的資格，所以貸款關(guān)系不能成立。5、從償還貸款的主體看，本案中，作為投資人的省政府和有色總公司是還貸主體。省政府148號(hào)《批復(fù)》中明確規(guī)定了“投產(chǎn)后用利潤(rùn)償還（貸款）”。白銀公司當(dāng)時(shí)作為隸屬地方的國(guó)營(yíng)企業(yè)，其利潤(rùn)要向省政府上繳。用利潤(rùn)償還貸款，換句話說(shuō)，就是由省政府償還貸款。根據(jù)國(guó)家計(jì)委820號(hào)《復(fù)函》中批復(fù)：“經(jīng)研究，原則同意廠壩鉛鋅礦一期工程由甘肅省和有色總公司合資建設(shè)。一期工程雙方各投資50％，產(chǎn)品和上交利潤(rùn)原則按實(shí)際投資比例分成。企業(yè)投產(chǎn)后，產(chǎn)品按當(dāng)年實(shí)際產(chǎn)量分成，甘肅省45％，有色總公司55％，上交利潤(rùn)按當(dāng)年實(shí)際上交額分成，甘肅省55％，有色總公司45％。二期工程投產(chǎn)后，按一、二期采選礦石設(shè)計(jì)規(guī)模的比例，重新計(jì)算當(dāng)年一、二期工程的利益，其中屬于一期工程部分的利益雙方仍按上述原則進(jìn)行分配，屬二期工程部分的利益歸有色總公司。稅前分利，各自償還建設(shè)貸款”。上述批復(fù)對(duì)于合資建設(shè)雙方的投資比例、產(chǎn)品和利潤(rùn)的分配、債務(wù)的分擔(dān)都進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，因此，建設(shè)貸款理應(yīng)由投資雙方來(lái)償還，對(duì)于廠壩鉛鋅礦來(lái)說(shuō)，上述貸款本金只能認(rèn)定為雙方的投資。白銀公司只是負(fù)責(zé)建設(shè)的單位，不負(fù)責(zé)償還貸款。不僅如此，白銀公司還貢獻(xiàn)了露天礦總值一千多萬(wàn)元的設(shè)備器材。如前所述，償還貸款的主體是省政府和有色總公司。

二、一審法院認(rèn)定本案中貸款合同是按照國(guó)家“撥改貸”政策簽訂的，白銀公司與投資公司之間存在“撥改貸”投資中的借貸關(guān)系，貸款合同合法有效。該判決缺乏依據(jù)，理由是：1，本案的借貸關(guān)系不符合國(guó)家“撥改貸”有關(guān)法規(guī)和政策的規(guī)定。正式確定“撥改貸”的法規(guī)《關(guān)于國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資全部由撥款改為貸款的暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》）是1984年頒布的。本案的貸款合同是1981年簽訂的?！稌盒幸?guī)定》還明確規(guī)定：“‘撥改貸’基本建設(shè)投資由建設(shè)銀行依據(jù)國(guó)家基本建設(shè)計(jì)劃辦理”。也就是說(shuō)，“撥改貸”中的基建貸款只能由建設(shè)銀行發(fā)放，投資公司發(fā)放的貸款不可能是“撥改貸”中的基建投資貸款。因此，一審認(rèn)定本案中的貸款合同是按照“撥改貸”政策實(shí)施的并無(wú)依據(jù)。2、甘肅省政府和國(guó)家計(jì)委在開發(fā)廠壩鉛鋅礦的批復(fù)中均未提及建設(shè)投資按“撥改貸”政策實(shí)施。3、貸款合同本身也載明是“按照甘肅省投資信托公司挖潛、革新、改造貸款辦法內(nèi)容規(guī)定”發(fā)放貸款。貸款合同本身就充分說(shuō)明其不是按照“撥改貸”政策實(shí)施的基建投資貸款合同。

三、一審判決對(duì)貸款合同效力的認(rèn)定是錯(cuò)誤的，本案涉及的貸款合同是無(wú)效合同。1、投資公司發(fā)放基本建設(shè)項(xiàng)目貸款超越了其自身的經(jīng)營(yíng)范圍。廠壩鉛鋅礦的開發(fā)建設(shè)屬于基本建設(shè)項(xiàng)目。根據(jù)當(dāng)時(shí)的法規(guī)和政策的規(guī)定，基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款只能由中國(guó)人民建設(shè)銀行發(fā)放。而且投資公司經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行和國(guó)家財(cái)政部批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍也僅限于“發(fā)放挖潛、革新、改造貸款，承辦咨詢信托業(yè)務(wù)”兩項(xiàng)。金融業(yè)是須經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)特許經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，未經(jīng)許可，任何金融單位都不得超越其經(jīng)營(yíng)范圍?！睹穹ㄍ▌t》第四十二條規(guī)定：“企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)”。因此，投資公司為基本建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放貸款的合同是無(wú)效合同。2、貸款合同因目的違法而無(wú)效。投資公司明知更改貸款是用于廠壩鉛鋅礦的基建投資，卻仍與白銀公司簽訂“挖潛、革新、改造貸款合同”，將更改資金貸出用于基本建設(shè)，投資公司的行為嚴(yán)重違反了國(guó)家法規(guī)和政策，擴(kuò)大了基本建設(shè)的規(guī)模，破壞了國(guó)家信貸的平衡，屬于嚴(yán)重違反金融法規(guī)和金融紀(jì)律的行為，對(duì)金融秩序造成了惡劣的影響。根據(jù)《民法通則》第五十二條的規(guī)定，以合法形式掩蓋非法目的的合同為無(wú)效合同。

四、一審判決對(duì)貸款的利息認(rèn)定不清，證據(jù)不足。1、貸款合同項(xiàng)下的資金實(shí)際是投資款。既然是投資，不存在還本付息的問(wèn)題。2、前六份合同，金額共計(jì)2218萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)省政府批復(fù)的就是無(wú)息貸款。既為無(wú)息貸款，就不存在逾期貸款的利息。3、投資公司1986年9月22日發(fā)出的《關(guān)于將無(wú)息貸款改為有息貸款的通知》屬于單方變更貸款合同，且被通知人是廠壩鉗鋅礦，并未得到白銀公司的認(rèn)可。因此，上述通知不能成為利率變更的依據(jù)。4、投資公司在一審中提供的《關(guān)于利息計(jì)算的說(shuō)明》第一部分第一條中說(shuō)明：1988年按月利率11.1‰計(jì)算，是根據(jù)銀發(fā)（1988）243號(hào)文件計(jì)算，但是此文件中并未規(guī)定逾期貸款在實(shí)際資金占用時(shí)間的檔次利率基礎(chǔ)上加收罰息20％。因此，一審判決認(rèn)定貸款合同的利息和逾期還款的利息事實(shí)不清，證據(jù)不足。

五、本案應(yīng)當(dāng)發(fā)回重審，追加甘肅省政府為第三人。由于廠壩鉛鋅礦開發(fā)項(xiàng)目是省政府與有色總公司合資建設(shè)的項(xiàng)目。因此，本案中還款的主體是合資雙方的省政府和有色總公司。根據(jù)《民事訴訟法》和有關(guān)司法解釋的規(guī)定，鑒于本案與上述兩方有直接的牽連，本案的處理結(jié)果與上述兩方有法律上的利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)追加上述兩方為第三人。又由于有色總公司已經(jīng)解散，白銀公司又重新劃歸甘肅省政府管理，因此，建議二審法院裁定追加甘肅省政府為本案第三人。

六、一審對(duì)訴訟時(shí)效的認(rèn)定錯(cuò)誤，本案已過(guò)訴訟時(shí)效。 白銀公司與投資公司簽訂的14份貸款合同，分別都已過(guò)訴訟時(shí)效。14份合同中，最后一筆貸款的到期日是1992年12月13日，而在1994年12月13日之前，并不存在導(dǎo)致訴訟時(shí)效中止、中斷或者延長(zhǎng)的事由。因此，上述14份貸款合同形成的債務(wù)都已過(guò)訴訟時(shí)效。盡管在1999年6月23日，投資公司向白銀公司發(fā)出《詢征函》核對(duì)債務(wù)，但是該函明確載明：“本函僅為復(fù)核帳目之用，并非催款結(jié)算”。即投資公司沒(méi)有要求白銀公司清償債務(wù)的意思表示，投資公司也未同意履行。投資公司雖于2001年3月21日向白銀公司發(fā)出過(guò)《催收到期貸款通知書》，但是白銀公司只是確認(rèn)尚欠投資款，并未確認(rèn)該筆債務(wù)。白銀公司雖于2001年12月18日向投資公司發(fā)出《證詢函》，但此函僅為白銀公司聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)做盡職調(diào)查，復(fù)核帳目使用，不能表明白銀公司同意繼續(xù)償還債務(wù)，也不能得出白銀公司對(duì)貸款合同債務(wù)的重新確認(rèn)。同時(shí)，投資公司對(duì)債務(wù)的金額也未予認(rèn)可。故投資公司根據(jù)上述文件主張貸款合同的債務(wù)得到重新確認(rèn)沒(méi)有事實(shí)和法律依據(jù)。白銀公司雖然向投資公司支付了共計(jì)280萬(wàn)元款項(xiàng)，但是，不能得出上述全部債務(wù)都得到重新確認(rèn)的結(jié)論。因此，投資公司2001年11月29日立案時(shí)，全部的14份合同都已過(guò)訴訟時(shí)效。一審判決對(duì)這一重大事實(shí)未予認(rèn)定，屬于認(rèn)定事實(shí)明顯錯(cuò)誤。

綜上所述，白銀公司請(qǐng)求二審法院裁定撤銷原判，發(fā)回重審，并追加甘肅省政府為第三人，或者依法改判。

被上訴人投資公司答辯稱：

一、本案的《借款合同》合法有效，理由是：1、貸款雙方都是合格的企業(yè)法人，并通過(guò)協(xié)商在平等自愿的基礎(chǔ)上簽訂《貸款合同》，內(nèi)容沒(méi)有違反法律的規(guī)定。2、投資公司實(shí)際向白銀公司支付貸款3323萬(wàn)元，白銀公司也向投資公司實(shí)際償還了部分本息。3、本案借款事實(shí)投資公司多次予以確認(rèn)。1999年6月23日，白銀公司財(cái)務(wù)部在投資公司發(fā)出的列明截止1998年12月31日貸款金額3293萬(wàn)元、欠付利息115096932．83元詢征函上蓋章并注明：“我公司自1982年至1984年從投資公司借款3323萬(wàn)元（無(wú)息貸款）。自95年到97年償還借款100萬(wàn)元，截止1998年12月31日借款余額為3223萬(wàn)元”。2001年3月21日，投資公司向白銀公司發(fā)出催收貸款通知書，白銀公司財(cái)務(wù)部在通知書是蓋章并注明：“總計(jì)收到省信托投資公司廠壩一期投資款3323萬(wàn)元。95年歸還30萬(wàn)元、96年歸還20萬(wàn)元、97年歸還50萬(wàn)元、99年歸還130萬(wàn)元，總計(jì)歸還230萬(wàn)元。截止2000年末，尚有投資余額3093萬(wàn)元”。2001年12月18日，白銀公司財(cái)務(wù)部向投資公司發(fā)出一份證詢函，該函貸款戶欄列明，截止2001年11月30日，貸款金額為3043萬(wàn)元。2002年1月10日，投資公司在該函件上蓋章并在數(shù)據(jù)不符欄注明：“截止2001年12月20日，白銀有色金屬公司欠本金3243萬(wàn)元，欠利息97669498.80元”。

二、關(guān)于應(yīng)當(dāng)追力口省政府為第三人的主張不能成立。理由為：1、借款合同雙方當(dāng)事人均有法人資格，合同屬雙方自愿簽訂。2、白銀公司除上繳國(guó)家利潤(rùn)外仍有企業(yè)留利。廠壩鉗鋅礦為白銀公司作出了巨大貢獻(xiàn)，沒(méi)有理由不償還貸款。3、“法不溯及既往”的原則不等于計(jì)劃體制下，合同不受法律約束。因此，本案借款合同應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》，沒(méi)有理由追加省政府為第三人。

三、關(guān)于本案的利息。投資公司答辯認(rèn)為，有息部分合同的簽訂是因?yàn)榘足y公司的隸屬關(guān)系發(fā)生了變化，經(jīng)雙方協(xié)商簽訂有息貸款合同。對(duì)于無(wú)息貸款部分，貸款逾期后計(jì)收利息符合法律規(guī)定。

四、原審判決適用法律正確。土根據(jù)最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈民法通則〉若干問(wèn)題的意見》第226條的規(guī)定，1987年以前的民事法律行為，適用當(dāng)時(shí)的法律、政策，當(dāng)時(shí)的法律、政策沒(méi)有規(guī)定的適用《民法通則》。因此，本案適用《民法通則》是正確的。2、1984年國(guó)家計(jì)委820號(hào)《復(fù)函》無(wú)論其內(nèi)容是什么，都不能改變借款合同的效力和性質(zhì)。3、投資公司具備貸款主體資格。根據(jù)甘肅省財(cái)政局（80）甘財(cái)政字第3號(hào)、中國(guó)人民銀行、財(cái)政部（81）銀發(fā)字第261號(hào)文件的規(guī)定，投資公司負(fù)責(zé)發(fā)放省上集中掌握的企業(yè)更新改造資金。故投資公司具有貸款權(quán)限。

五、硫精沙調(diào)價(jià)收入屬于政府政策性收入，歸政府支配。甘肅省政府148號(hào)《批復(fù)》規(guī)定，“硫精沙調(diào)價(jià)收入轉(zhuǎn)入投資公司，視建設(shè)進(jìn)度由投資公司無(wú)息貸給白銀公司用于廠壩建設(shè)。……投產(chǎn)后用利潤(rùn)償還”。投資公司按上述文件要求與白銀公司簽訂借款合同，不屬于不當(dāng)?shù)美畟?/p>

六、白銀公司上訴主張本案是“名為借貸，實(shí)為投資”的認(rèn)定，沒(méi)有事實(shí)和法律依據(jù)。理由為：1、投資公司自成立時(shí)起就是企業(yè)法人，而不是投資職能部門。2、當(dāng)事人雙方簽訂的是貸款合同，而不是投資合同。白銀公司的部分償還本息行為，不是利潤(rùn)分紅。

七、關(guān)于訴訟時(shí)效。投資公司的催收行為、白銀公司予以確認(rèn)的行為皆導(dǎo)致訴訟時(shí)效中斷。因此，本案的訴訟時(shí)效沒(méi)有超過(guò)。

綜上，原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，應(yīng)予維持。

本院對(duì)原審查明的事實(shí)予以確認(rèn)。

本院認(rèn)為，投資公司與白銀公司所簽訂的14份借款合同，雖然是按照甘肅省政府148號(hào)《批復(fù)》的行政指令所為，但亦是由雙方當(dāng)事人自愿簽訂，且不違背法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合法有效。該多筆借款合同由有色總公司和甘肅省冶金局提供擔(dān)保，因投資公司沒(méi)有起訴擔(dān)保人，故本院對(duì)該擔(dān)保關(guān)系不予審理。上述合同簽訂后，白銀公司按照148號(hào)《批復(fù)》的規(guī)定精神，將硫精砂礦調(diào)價(jià)收入上交給投資公司，投資公司再轉(zhuǎn)貸給白銀公司，用于廠壩鉛鋅礦建設(shè)，該筆調(diào)價(jià)收入已經(jīng)實(shí)質(zhì)上變?yōu)榘足y公司上交甘肅省財(cái)政部門的利潤(rùn)，已不屬于白銀公司所有。投資公司的貸款是受甘肅省政府的委托支配該筆調(diào)價(jià)收入的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為履行了上述貸款合同。白銀公司未能按照合同約定按期償還貸款，是釀成本案糾紛的原因。白銀公司上訴提出“本案所涉資金系名為貸款，實(shí)為投資”，請(qǐng)求追加省政府為第三人，本院認(rèn)為，盡管國(guó)家計(jì)委820號(hào)《復(fù)函》明確指出，廠壩鉛鋅礦由甘肅省政府和有色總公司共同投資建設(shè)，但該《復(fù)函》沒(méi)有實(shí)質(zhì)上否定投資公司與白銀公司的借貸關(guān)系。而且，自1995年8月以后，白銀公司陸續(xù)向投資公司償還了部分貸款本息，表明了白銀公司對(duì)該筆貸款性質(zhì)的認(rèn)可。再者，雖然148號(hào)《批復(fù)》規(guī)定了用廠壩鉛鋅礦的投產(chǎn)利潤(rùn)償還，但白銀公司并沒(méi)有舉證說(shuō)明廠壩鉛鋅礦的利潤(rùn)不屬于自己支配，因此，無(wú)論從投資主體還是資金來(lái)源以及白銀公司的隸屬關(guān)系的變化來(lái)看，都不能改變本案貸款的性質(zhì)。故對(duì)該上訴理由本院不予支持。關(guān)于本案貸款與國(guó)家“撥改貸”政策的關(guān)系，本院二審質(zhì)證期間，投資公司也否認(rèn)本案貸款具有“撥改貸”性質(zhì)，白銀公司認(rèn)為本案貸款與“撥改貸”政策無(wú)關(guān)的上訴理由，本院予以確認(rèn)。關(guān)于貸款合同效力的認(rèn)定，白銀公司認(rèn)為，投資公司沒(méi)有發(fā)放基本建設(shè)貸款的經(jīng)營(yíng)范圍，而本案廠壩鉛鋅礦開發(fā)屬基本建設(shè)項(xiàng)目，因此貸款合同無(wú)效。本案事實(shí)是投資公司按甘肅省政府的行政指令，將屬于甘肅省財(cái)政支配的資金貸給白銀公司，用于廠壩鉛鋅礦建設(shè)。投資公司執(zhí)行的是省政府的貸款指令，不違反法律和行政法規(guī)的規(guī)定，且白銀公司對(duì)資金來(lái)源、用途、貸款方式也知悉，并已實(shí)際履行部分還貸義務(wù)，因此，白銀公司主張合同無(wú)效的上訴理由，本院不予支持。白銀公司關(guān)于本案貸款應(yīng)由甘肅省政府和有色總公司予以償還的上訴理由，根據(jù)上述貸款合同合法有效的認(rèn)定，白銀公司是合同約定的還本付息的義務(wù)主體，甘肅省政府與有色總公司并非償債主體，其該項(xiàng)上訴理由本院亦不予支持。關(guān)于訴訟時(shí)效問(wèn)題，本案最后一筆貸款到期日為1992年12月13日，至1995年8月白銀公司第一次付息已超過(guò)二年。本院二審期間，投資公司也未能提供證據(jù)證明在此期間向白銀公司主張過(guò)權(quán)利，本院認(rèn)為訴訟時(shí)效確已超過(guò)。但白銀公司在2001年3月21日投資公司的催收函上簽字確認(rèn)“尚欠投資款”，此舉意味著白銀公司對(duì)訴訟時(shí)效抗辯權(quán)的放棄。根據(jù)本院法釋（1999）7號(hào)批復(fù)的規(guī)定，對(duì)于超過(guò)訴訟時(shí)效的債權(quán)，債務(wù)人在債權(quán)人的催收通知上簽字或者蓋章，視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系受法律保護(hù)。因此，白銀公司的上述簽字蓋章行為導(dǎo)致本案的訴訟時(shí)效重新起算。但鑒于白銀公司在催收通知上僅對(duì)本金3093萬(wàn)元予以認(rèn)可，因此訴訟時(shí)效重新起算的效力僅及于白銀公司所確認(rèn)的本金部分。對(duì)于2001年3月21日之前的利息，無(wú)息貸款部分逾期后應(yīng)當(dāng)按流動(dòng)資金貸款利率計(jì)息，有息貸款部分按合同約定計(jì)息，但由于該兩部分利息均已超過(guò)訴訟時(shí)效，投資公司對(duì)該部分利息的權(quán)利主張不受法律保護(hù)。2001年3月21日白銀公司蓋章確認(rèn)貸款本金3093萬(wàn)元，但之后白銀公司僅于2001年4月24日償還50萬(wàn)元本金，白銀公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)3093萬(wàn)元自2001年3月22日至4月24日以及3043萬(wàn)元自同年4月25日至實(shí)際支付期間的法定利息給付之債。綜上，本院依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百五十三條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：

一、變更甘肅省高級(jí)人民法院（2002）甘民二初字第2號(hào)民事判決主文第一項(xiàng)為：白銀有色金屬公司歸還甘肅省信托投資公司貸款本金3043萬(wàn)元；

二、變更上述民事判決主文第二項(xiàng)為：白銀有色金屬公司償還甘．肅省信托投資公司借款本金的法定利息（其中3093萬(wàn)元的利息按中國(guó)人民銀行同期流動(dòng)資金貸款利率自2001年3月22日計(jì)算至同年4月24日；3043萬(wàn)元的利息以上述相同利率自2001年4月25日計(jì)至本判決確定的實(shí)際給付之日）。

白銀有色金屬公司應(yīng)于收到該判決次日起十日內(nèi)履行完畢，逾期按照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百三十二條規(guī)定辦理。

一、二審案件受理費(fèi)各759584元，共計(jì)1519168元，由甘肅省信托投資公司承擔(dān)759584元，白銀有色金屬公司承擔(dān)759584元。財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)162150元，由白銀有色金屬公司承擔(dān)。

本判決由終審判決。

審 判 長(zhǎng) 曹士兵

代理審判員 王洪光

代理審判員 王 濤

二○○三年九月十五日

書 記 員 張銳華