勝利油田大明集團(tuán)股份有限公司、華夏證券有限公司、山東會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中銀律師事務(wù)所、山東證券登記有限責(zé)任公司。
　　最近，我會(huì)對(duì)勝利油田大明集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱大明公司）、華夏證券有限公司、山東會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中銀律師事務(wù)所、山東證券登記有限責(zé)任公司在大明公司申請(qǐng)股票發(fā)行及上市過(guò)程中的嚴(yán)重證券違規(guī)行為進(jìn)行了調(diào)查?，F(xiàn)已查實(shí)大明公司及其他涉案單位以下違規(guī)行為：
　?。ㄒ唬┐竺鞴镜倪`規(guī)行為
　　１．大明公司的所謂“調(diào)整溢價(jià)比例”事實(shí)上是縮股行為，違反了我會(huì)證監(jiān)發(fā)字［１９９５］１６２號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定。
　　大明公司在今年４月４日向我會(huì)報(bào)送的招股說(shuō)明書(shū)中稱“１９９３年４月１０日，公司召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)，審議并通過(guò)了公司籌委會(huì)工作報(bào)告、公司章程和股本總額、股權(quán)構(gòu)成及調(diào)整溢價(jià)發(fā)行比例的方案，溢價(jià)發(fā)行比例為１∶３，公司股本總額為４８００萬(wàn)元。１９９３年５月８日公司正式注冊(cè)成立?！?br/>　　經(jīng)查實(shí)，大明公司的上述陳述與事實(shí)有重大出入。
　　①．據(jù)大明公司１９９３年４月定向募集時(shí)發(fā)放的股權(quán)證上記載，大明公司的成立時(shí)間是１９９３年４月１０日，注冊(cè)資本是１０５９０．５萬(wàn)元，批準(zhǔn)文號(hào)是東體改發(fā)（１９９３）第４４號(hào)，每股面值人民幣壹元整。
　?、冢竺鞴镜?a href='http://m.shkps.cn/faren/5.html' target='_blank' data-horse>企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（注冊(cè)號(hào)１６４７２８６９－８－２／３）明確記載大明公司注冊(cè)資本為１２０００萬(wàn)元。
　?、郏保梗梗的辏吩拢玻等眨竺鞴九c山東證券登記有限責(zé)任公司簽訂的股權(quán)證托管登記協(xié)議中寫(xiě)明，大明公司發(fā)行的股權(quán)證總股本為１２０００萬(wàn)股。
　?、埽保梗梗的辏吩拢常比罩粒冈拢比眨綎|證券登記有限責(zé)任公司分別與北京證券登記公司和大連國(guó)際信托咨詢公司證券交易營(yíng)業(yè)部簽訂了股權(quán)證代理托管協(xié)議，協(xié)議中明確標(biāo)明大明公司股權(quán)證的發(fā)行價(jià)仍為１∶１．２。
　?、荩竺鞴驹诒敬喂善卑l(fā)行及上市前股權(quán)證登記時(shí)將其原注冊(cè)資本按２．５∶１的比例進(jìn)行縮減，其注冊(cè)資本也由１２０００萬(wàn)元縮減至４８００萬(wàn)元。
　　所以，大明公司在本次股票發(fā)行及上市前將其注冊(cè)資本由１２０００萬(wàn)元縮減４８００萬(wàn)元，是縮股行為?？s股不符合國(guó)家關(guān)于股票發(fā)行實(shí)行額度控制的原則，也不符合我會(huì)證監(jiān)發(fā)字［１９９５］１６２號(hào)文件規(guī)定。
　?。玻竺鞴驹谏陥?bào)股票發(fā)行及上市的材料中，有意隱瞞了縮股事實(shí)，同時(shí)在招股說(shuō)明書(shū)等法定文件中披露縮股后的股本，其行為已構(gòu)成虛假陳述。
　?。常竺鞴镜膬?nèi)部職工股在大明公司股票上市前未全部托管。大明公司在申報(bào)材料中稱“載止１９９６年３月２９日該公司應(yīng)公司托管的３１１６．２萬(wàn)內(nèi)部職工股已全部托管”。
　　據(jù)調(diào)查，大明公司的內(nèi)部職工股直到１９９６年６月前仍有１７３２５００股未集中托管，占大明公司應(yīng)托管３１１６．２萬(wàn)內(nèi)部職工股的５．５８％。大明公司為了獲得公司股票發(fā)行及上市許可，稱公司股份已全部托管，其行為構(gòu)成虛假陳述。
　　綜上所述，大明公司為達(dá)到股票發(fā)行及上市目地，在向我會(huì)報(bào)送股票發(fā)行及上市的申報(bào)材料中，有意隱瞞縮股事實(shí)，出具虛假托管文件，并在招股說(shuō)明書(shū)中虛假陳述。上述行為嚴(yán)重違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《股票條例》）的規(guī)定，構(gòu)成《股票條例》第七十四條第一款第（二）項(xiàng)所述“在股票發(fā)行、交易過(guò)程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大信息的”行為。
　?。ǘ┲薪闄C(jī)構(gòu)違規(guī)情況
　?。薄⑷A夏證券有限公司作為大明公司本次股票發(fā)行的主承銷(xiāo)商及上市推薦人，在其制作的大明公司招股說(shuō)明書(shū)中，隱瞞了大明公司縮股的事實(shí)，披露大明公司縮股后的股本，這一行為違反了《股票條例》第十七條所述“全體發(fā)起人或者董事以及主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽字，保證招股說(shuō)明書(shū)沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任”的規(guī)定，構(gòu)成《股票條例》第七十四條第一款第（二）項(xiàng)所述“在股票發(fā)行、交易過(guò)程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大信息的”行為：
　　２、山東會(huì)計(jì)師事務(wù)所在其為大明公司本次股票發(fā)行及上市而出具的審計(jì)報(bào)告中，遺漏了大明公司縮股和股權(quán)變動(dòng)的重大事實(shí)，這一行為違反了《股票條例》第十八條所述“為發(fā)行人出具文件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)、律師及其所在事務(wù)所，在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)其出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證”的規(guī)定，構(gòu)成了《股票條例》第七十三條所述“出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者重大遺漏的”行為；
　?。?、中銀律師事務(wù)所在其為大明公司本次股票發(fā)行及上市而出具的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告中，遺漏了大明公司縮股和股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的重大事實(shí)，這一行為違反了《股票條例》第十八條所述“為發(fā)行人出具文件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)、律師及其所在事務(wù)所，在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)其出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證”的規(guī)定，構(gòu)成了《股票條例》第七十三條所述“出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的”行為；
　?。础⑸綎|證券登記有限責(zé)任公司作為大明公司的股份托管公司，在其于１９９６年４月１日向證監(jiān)會(huì)出具大明公司股份托管情況的文件中，確認(rèn)大明公司應(yīng)托管的３１１６．２萬(wàn)內(nèi)部職工股載至１９９６年３月２９日已全部集中托管完畢。山東證券登記有限責(zé)任公司為大明公司隱瞞了股份尚未集中托管完畢的事實(shí)，出具有重大遺漏的托管文件。這一行為構(gòu)成了《股票條例》第七十四條第一款第（二）項(xiàng)所述“在股票發(fā)行、交易過(guò)程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大信息的”行為。
　　根據(jù)目前已調(diào)查核實(shí)的違規(guī)行為，我會(huì)認(rèn)為，大明公司違規(guī)縮股案是一起嚴(yán)重的證券違規(guī)案件，給投資者造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，在社會(huì)上產(chǎn)生了惡劣影響。為嚴(yán)肅證券法紀(jì)，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，經(jīng)研究決定：
　?。ㄒ唬┮勒铡豆善睏l例》第七十條、第七十四條的規(guī)定，對(duì)大明公司處以警告并罰款人民幣１００萬(wàn)元；對(duì)大明公司全體董事處以警告，責(zé)成該公司對(duì)直接責(zé)任人員作出處理并報(bào)告證監(jiān)會(huì)。
　?。ǘ┮勒铡豆善睏l例》第七十四條的規(guī)定，對(duì)華夏證券有限公司處以警告并罰款人民幣２００萬(wàn)元；暫停其股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)兩個(gè)月（執(zhí)行期從今年７月５日起計(jì)算）；責(zé)成該公司對(duì)直接責(zé)任人員作出處理并報(bào)告證監(jiān)會(huì)。
　　（三）依照《股票條例》第七十三條的規(guī)定，對(duì)山東會(huì)計(jì)師事務(wù)所處以警告并罰款人民幣４０萬(wàn)元；暫停其從事證券業(yè)務(wù)兩個(gè)月（執(zhí)行期從今年７月５日起計(jì)算）；責(zé)成該所對(duì)直接責(zé)任人員作出處理并報(bào)告證監(jiān)會(huì)。
　?。ㄋ模┮勒铡豆善睏l例》第七十三條的規(guī)定，對(duì)中銀律師事務(wù)所處以警告并罰款人民幣２０萬(wàn)元；暫停其從事證券業(yè)務(wù)兩個(gè)月（執(zhí)行期從今年７月５日起計(jì)算）；責(zé)成該所對(duì)直接責(zé)任人員作出處理并報(bào)告證監(jiān)會(huì)。
　?。ㄎ澹┮勒铡豆善睏l例》第七十四條的規(guī)定，對(duì)山東證券登記有限責(zé)任公司處以警告并罰款人民幣１０萬(wàn)元。