第一條　為了加強(qiáng)對上市公司的監(jiān)管，規(guī)范上市公司運(yùn)作，維護(hù)投資者利益，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本實(shí)施辦法。

　第二條　本辦法適用于其股票在上海證券交易所、深圳證券交易所的股份有限公司。

　第三條　本辦法由中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　第四條　對上市公司檢查的主要內(nèi)容包括：
　?。ㄒ唬┕拘畔⑴妒欠穹戏?、法規(guī)及中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求；信息披露的有關(guān)報(bào)告、公告、信息及文件是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確；信息披露是否及時(shí)。
　　（二）公司募集資金是否按照招股說明書、配股說明書披露的項(xiàng)目使用；若籌集資金的使用項(xiàng)目發(fā)生變更，是否經(jīng)股東大會表決通過；股東大會通過決議后，公司是否就募集資使用的變動(dòng)情況及時(shí)向股東進(jìn)行充分披露。
　?。ㄈ┕镜恼鲁淌欠穹戏?、法規(guī)的規(guī)定，是否符合中國證監(jiān)會發(fā)布的規(guī)定和規(guī)范性文件的要求；公司章程的執(zhí)行情況。
　?。ㄋ模┕竟蓶|大會是否按照法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定召開；股東大會討論決議及表決情況；少數(shù)股東的權(quán)利是否得到保護(hù)。
　?。ㄎ澹┕径聲恼匍_情況，董事會、董事長、董事法定職權(quán)的行使情況和法定義務(wù)的履行情況；公司董事會的組成、董事候選人提名方式、董事會議事規(guī)則、董事會決議的執(zhí)行情況及董事會對重大投資決策的討論記錄等。
　?。┕颈O(jiān)事會法定職權(quán)的行使情況，監(jiān)事會的組成，監(jiān)事會議規(guī)則及表決程序，監(jiān)事職責(zé)的履行情況等。
　?。ㄆ撸┕究偨?jīng)理（經(jīng)理）及其他高級管理人員職權(quán)的行使情況，公司董事會對總經(jīng)理（經(jīng)理）和其他高級管理人員執(zhí)行董事會的決議情況以及對公司職能部門和分公司、子公司的管理情況等。
　　（八）公司董事會秘書職務(wù)的設(shè)置、秘書的職權(quán)范圍及秘書對公司信息披露的組織與協(xié)調(diào)情況。
　?。ň牛┲袊C監(jiān)會認(rèn)為其它應(yīng)予檢查的事項(xiàng)。

　第五條　檢查工作由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)組織。
　　中國證監(jiān)會將根據(jù)需要、抽調(diào)、聘請地方證管部門和執(zhí)業(yè)水平較高、聲譽(yù)較好的具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所、律師事務(wù)所有關(guān)人員組成檢查小組，由中國證監(jiān)會工作人員負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織具體檢查工作。

　第六條　檢查人員對上市公司進(jìn)行檢查時(shí)，被檢查的公司應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，不得拒絕檢查；接受檢查的人員應(yīng)如實(shí)反映情況，不得拒絕檢查、隱瞞情況。

　第七條　檢查人員檢查上市公司時(shí)，可以對有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照相和復(fù)制。

　第八條　檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)出示工作證和中國證監(jiān)會開具的證明。

　第九條　被檢查公司和有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)向檢查人員提供的文件主要有：
　?。ㄒ唬┕緯?jì)報(bào)表、相關(guān)帳簿和憑證以及其它涉及會計(jì)報(bào)表的資料；
　?。ǘ┕竟蓶|大會的會議記錄、決議文本，董事會的會議記錄、決議文本，監(jiān)事會的會議記錄、決議文本，以及公司經(jīng)理辦公室會議文件和其他有關(guān)管理制度文件；
　?。ㄈ┓从彻局卮笸顿Y的有關(guān)資料和文件；
　?。ㄋ模?jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的審計(jì)意見的工作底稿；
　　（五）其他應(yīng)該查閱的文件。

　第十條　檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)。
　　檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司均不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

　第十一條　被檢查公司由中國證監(jiān)會決定，檢查主要采取抽查方式進(jìn)行。

　第十二條　檢查時(shí)間由中國證監(jiān)會決定，并通知被檢查的公司。

　第十三條　對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的上市公司及有關(guān)責(zé)任人，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰，超出中國證監(jiān)會處罰范圍的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

　第十四條　會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所出具的文件違反有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會將診法在職權(quán)范圍內(nèi)給予處罰。

　第十五條　本辦法由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　第十六條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。