為貫徹落實全國農(nóng)村信用社工作會議精神，總行決定在對農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，將農(nóng)村信用社劃分為五類，針對各類農(nóng)村信用社的不同情況，進行分類指導(dǎo)和處置。現(xiàn)對有關(guān)問題提出以下意見：

　　一、農(nóng)村信用社分類的目的及意義

　　對農(nóng)村信用社進行分類，目的是掌握農(nóng)村信用社經(jīng)營和風(fēng)險狀況結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的原則，針對各類農(nóng)村信用社不同的狀況，采取不同的整治措施，做好防范、控制和化解風(fēng)險工作，確保農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　二、農(nóng)村信用社分類的具體標(biāo)準(zhǔn)

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　　1.資產(chǎn)1億元及以上或達到職工人均存款500萬元及以上；

　　2.兩呆貸款比例7%及以下；

　　3.近3年連續(xù)盈余；

　　4.資本充足率8%及以上；

　　5.按合作制原則規(guī)范已基本完成，民主管理制度、內(nèi)控制度比較健全并基本落實。

　　上述五項條件均具備者為一類社。

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　　1.兩呆貸款比例15%及以下；

　　2.當(dāng)年盈余；

　　3.資本充足率4%及以上；

　　4.按合作制原則規(guī)范已基本完成，民主管理制度、內(nèi)控制度已建立并基本落實。

　　上述四項條件均具備者或按一類社標(biāo)準(zhǔn)部分條件不合格而不能劃為一類社者，均為二類社。

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　　1.兩呆貸款比例30%以下；

　　2.當(dāng)年盈虧基本持平或雖有虧損，但資能抵債；

　　3.民主管理制度、內(nèi)控制度已經(jīng)基本建立和落實。

　　上述三項條件均具備者或按二類社標(biāo)準(zhǔn)部分條件不合格而不能劃為二類社者，均為三類社。

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　　1.兩呆貸款比例30%及以上；

　　2.資不抵債但近三年沒有連續(xù)虧損。

　　具備上述二項條件及不能劃為一、二、三、五類社者均為四類社。

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　　1.兩呆貸款比例30%及以上；

　　2.近三年連續(xù)虧損；

　　3.資不抵債金額占負債總額的10%及以上。

　　上述三項條件均具備者為五類社。

　　三、農(nóng)村信用社五類劃分中應(yīng)注意的問題

　?。ㄒ唬└黝惿绲膭澐謽?biāo)準(zhǔn)，均按年末指標(biāo)考核，每年劃分一次。劃分后編制《農(nóng)村信用社分類情況報告表》（見附表），逐級上報，分行上報總行時間為報告期后30日內(nèi)。1999年末《農(nóng)村信用社分類情況報告表》分行上報總行的時間為2000年1月30日前。

　?。ǘ┺r(nóng)村信用社五類社的劃分，由人民銀行支行提出初步意見，中心支行確認，并報分行（營業(yè)管理部）匯總后報總行。各地信用社分類結(jié)果，不對社會公布，只限內(nèi)部掌握。

　?。ㄈ└愫棉r(nóng)村信用社的五類劃分，掌握了解農(nóng)村信用社基本狀況，是做好農(nóng)村信用社分類處置的基礎(chǔ)，各分、支行要認真做好此項工作，不得弄虛作假。如弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

　　四、分類指導(dǎo)和處置的要求

　?。ㄒ唬σ弧⒍惿缫詮娀春献髦圃瓌t規(guī)范管理的力度，大力拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營，完善金融服務(wù)手段為中心開展工作。

　　1. 要加快規(guī)范進度，大力做好增、擴股工作，把轄區(qū)內(nèi)需要農(nóng)村信用社的服務(wù)，又愿意承擔(dān)社員義務(wù)的農(nóng)戶、承包戶、個體工商戶、加工業(yè)和運輸專業(yè)戶、中小企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)盡可能地吸收到農(nóng)村信用社來，并適當(dāng)增加入股金額。

　　2.大力貫徹農(nóng)村信用社“為本社社員服務(wù)、為本地農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)”的辦社宗旨。按首先滿足社員貸款、農(nóng)業(yè)貸款的需求，資金有余再滿足其他貸款需求的順序安排信貸資金；在符合貸款條件的前提下，社員貸款優(yōu)先；在保證貸款安全的基礎(chǔ)上，改進貸款方式，簡化貸款手續(xù)，方便社員群眾；要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入社員群眾，了解社員對生產(chǎn)和生活方面的資金需求，及時幫助社員群眾解決生產(chǎn)和生活資金困難。同時，積極主動向社員提供致富信息和所需科技知識，拓展為社員服務(wù)的內(nèi)容，提高為社員服務(wù)的水平。

　　在做好支農(nóng)服務(wù)的基礎(chǔ)上，要不斷拓展服務(wù)范圍，強化服務(wù)手段，增強服務(wù)功能，滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的新的需求。要積極支持搞活農(nóng)村商品流通，進一步疏通農(nóng)村信用社的結(jié)算渠道，開展消費信貸業(yè)務(wù)；轄內(nèi)已實現(xiàn)微機聯(lián)網(wǎng)、儲蓄存款通存通兌的地區(qū)，可申請開辦儲蓄卡業(yè)務(wù)；要大力開展代收代付、代理保險和代理其他銀行業(yè)務(wù)等各種代理業(yè)務(wù)，努力增加代理業(yè)務(wù)收入。

　　3.盡快推進民主管理進程。農(nóng)村信用社要增加貸款的透明度，每年把社員貸款情況、非社員貸款情況向社員通報，接受社員群眾的監(jiān)督；要發(fā)揮社員代表的作用，通過社員代表了解社員群眾對農(nóng)村信用社金融服務(wù)的意見，根據(jù)社員群眾的意見不斷改進金融服務(wù)；要加強農(nóng)村信用社職工的民主管理，定期把經(jīng)營責(zé)任制指標(biāo)的執(zhí)行情況和費用開支情況向職工通報，接受職工的監(jiān)督。要充分發(fā)揮社員代表、理事會、監(jiān)事會的作用，使“三會”能嚴(yán)格按各自職責(zé)開展工作。

　?。ǘθ?、四類社除在資金政策上給予適當(dāng)傾斜外，重點抓好內(nèi)部經(jīng)營管理，幫助其建立扭虧增盈機制，控制并逐步化解風(fēng)險。

　　1.加強制度建設(shè)，建立健全各項內(nèi)部控制制度。特別要建立扭虧（減虧）增盈責(zé)任制，把扭虧（減虧）責(zé)任制各項經(jīng)營指標(biāo)的完成情況作為對虧損農(nóng)村信用社主任考核的主要內(nèi)容，嚴(yán)格考核，獎懲掛鉤。減虧的，按減虧額一定比例給予獎勵；增虧的，按增虧額的一定比例扣發(fā)工資；連續(xù)兩年增虧的，如無正當(dāng)理由除按規(guī)定扣發(fā)工資和獎金外，還應(yīng)取消其任職資格，以確保扭虧（減虧）目標(biāo)實現(xiàn)。

　　2.嚴(yán)格控制勞動用工，切實做好減員增效工作。堅決執(zhí)行員工總數(shù)負增長政策，堅決清退臨時用工。在按經(jīng)濟核算原則做好定員工作的基礎(chǔ)上，推行全員勞動合同制和崗位職務(wù)聘任制，使職工能進能出、干部能上能下。在落實崗位責(zé)任制的同時，實行工效掛鉤，把每個職工的收入與本人的工作業(yè)績聯(lián)系起來，并嚴(yán)格考核，按考核結(jié)果兌現(xiàn)收入。

　　3.加強信貸管理，調(diào)整資金投向，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。要在提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，努力開拓貸款渠道，提高信貸資金運用率，充分發(fā)揮信貸資金的使用效益。要按市場經(jīng)濟規(guī)律，完善信貸崗位責(zé)任制辦法，建立貸款管理的獎懲激勵機制，調(diào)動信貸人員主動按貸款條件發(fā)放貸款和管好貸款的積極性。信貸崗位責(zé)任制既要有管理的貸款質(zhì)量指標(biāo)，也要有管理的貸款數(shù)量指標(biāo)。貸款責(zé)任要明確，嚴(yán)格執(zhí)行包放、包收，即規(guī)定放款的數(shù)量和應(yīng)收回的本息。要把貸款的發(fā)放和本息的回收情況與信貸員的經(jīng)濟利益掛鉤。對信貸資金管理好、本息回收率高的要給予獎勵，以確保新發(fā)放的貸款形成良性循環(huán)。新老貸款劃斷以前的老貸款，可按收回貸款本息的一定比例給予收回者獎勵。力爭不良貸款比例逐年下降。加強信貸管理，要把調(diào)整信貸資金投向放到重要地位。要努力把信貸資金向入股社員、向農(nóng)戶和農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)傾斜，切實解決農(nóng)戶貸款難的問題，滿足農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟對資金的需求。這是堅持合作制原則的要求，也是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本措施。人民銀行各分支行要幫助縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社協(xié)調(diào)好與地方政府的關(guān)系，請地方政府依法保護農(nóng)村信用社的債權(quán)，嚴(yán)禁企業(yè)借改制、轉(zhuǎn)制逃廢對農(nóng)村信用社的債務(wù)，支持、幫助農(nóng)村信用社依法收回貸款。

　　4.加強財務(wù)管理，發(fā)揚厲行節(jié)約、勤儉辦社的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，虧損社不得增購房屋、汽車等固定資產(chǎn)。聯(lián)社要加強對基層信用社財務(wù)管理的監(jiān)督和考核，對違反財務(wù)管理制度、鋪張浪費、濫發(fā)獎金、實物的，要嚴(yán)肅處理。

　　（三）對五類社要果斷進行處置，但采取哪種處置方式必須要慎重，要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的實際情況采取妥當(dāng)?shù)奶幹梅绞健?/p>

　　1.繼續(xù)采取兼并或合并的方式，取消五類社的法人資格，但繼續(xù)保留其原有的營業(yè)網(wǎng)點，將其降格為分社進行管理。兼并五類社的農(nóng)村信用社必須經(jīng)營情況較好、領(lǐng)導(dǎo)班子力量較強，有吸收、消化五類社的能力，不至于由于兼并五類社而使自己變?yōu)樗念惿缁蛭孱惿纭?/p>

　　2.五類社比較集中的地區(qū)，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可在全縣農(nóng)村信用社實行一級法人統(tǒng)一核算。同時，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行要適當(dāng)調(diào)減其他金融機構(gòu)的營業(yè)網(wǎng)點，擴大農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)活動空間；農(nóng)村信用社要大力精簡機構(gòu)，減少人員，改善經(jīng)營，改進服務(wù)，重塑農(nóng)村信用社的社會形象。

　　3.局部地區(qū)五類社占比較高，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行可會同地方政府共同治理，協(xié)調(diào)其他金融機構(gòu)做好兼并和市場退出工作。

　　三類、四類和五類社經(jīng)過采取上述整頓措施升為二類社后，再進行按合作制原則規(guī)范工作。

　　附件：農(nóng)村信用社分類情況報告表（略）