第一條　為加速資金周轉，減少資金在途和滯留環(huán)節(jié)，調節(jié)資金余缺，緩解資金供求矛盾，提高資金使用效率，保證鐵路重點工程建設資金供應，適應不斷發(fā)生的新情況的需要，制定本辦法。

　第二條　本辦法適用于內部往來中與下列結算業(yè)務有關的部屬單位（包括總公司所屬單位）：
　　１．進口鋼軌（材）、空調機結算；
　?。玻鋵嵰苯鸩繃医?jīng)貿委〔１９９３〕冶金字第２９２號文有關的結算；
　?。常畠炔壳迩方Y算。
　　凡與上述業(yè)務有關的單位及財務司各有關處在資金中心設立內部往來專戶辦理結算。

　第三條　為加強責任感，按經(jīng)濟規(guī)律辦事，明確相互經(jīng)濟利益，對結算過程中占用資金的單位比照人民銀行規(guī)定的同期貸款利率核收資金使用費。

　第四條　凡由資金中心墊款結算的成批進口采購業(yè)務，在其發(fā)生前１５天，由物資總公司財務處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本（或復印件），資金中心據(jù)此籌款。

　第五條　采購業(yè)務發(fā)生后，由物資總公司按收貨單位歸集發(fā)票、質量證明書及其他據(jù)以付款的有關憑證復印件，審核后作出付款確認，匯總報送資金中心。

　第六條　資金中心根據(jù)物資總公司審核后作出的付款確認，辦理資金的及時承付。

　第七條　物資總公司應在資金中心貨款承付的１０日內，向資金中心提供進口物資的用戶分配清單，資金中心據(jù)此向用戶扣款，超過１０日，資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。

　第八條　結算過程中發(fā)生的貨物品名、規(guī)格、質量等內容與供貨合同不符時，由物資總公司按規(guī)定程序解決，由于物資總公司責任造成的資金占用，其使用費由物資總公司承擔。

　第九條　根據(jù)冶金部、國家經(jīng)貿委〔１９９３〕冶金字第２９２號文規(guī)定和鐵道部鐵物函〔１９９３〕４６７號要求，用料單位承付確有困難時，由各物資分公司墊付，資金由物資總公司調劑。

　第十條　物資總公司由此增占的資金，內部難以調劑時，資金中心以內部臨時借款解決，比照銀行同等利率收取資金使用費。

　第十一條　物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內單位鋼廠料款情況表，資金中心確認后，據(jù)此向有關單位扣款，同時，計收資金使用費。

　第十二條　內部清欠主要包括：路內各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”；對部逾期不還的借款；欠繳部的各種稅、利、費等。

　第十三條　路內各系統(tǒng)間相互拖欠的“三角債”，由部財務司委托部資金中心負責組織定期清理。由債權人提報欠款清單，經(jīng)債務人簽認后，由資金中心牽頭負責扣款。

　第十四條　凡向部借款的單位，逾期不還影響資金中心資金使用者，由資金中心按照借款合同的規(guī)定，向借款單位扣款。

　第十五條　資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等，季度決算上報后的１０日內，欠款單位應主動向部繳款，逾期不上繳者，財務司將委托資金中心扣款。

　第十六條　上述內部往來結算扣款，資金中心區(qū)別不同業(yè)務，依據(jù)：
　?。保M口物資用戶分配清單；
　?。玻鷫|路內單位鋼廠料款情況表；
　?。常叭莻鼻闆r簽認表；
　?。矗杩詈贤?br/>　?。担攧账居嘘P處的扣款轉帳通知。
　　分別通知財務司有關處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉產(chǎn)補貼及運營上下級往來中抵扣。

　第十七條　扣款時由資金中心開出通知書，分別通知財務司運營、基建處列帳，同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。

　第十八條　結算過程中發(fā)生糾紛時，屬內部糾紛，由財務司仲裁；涉外糾紛按規(guī)定程序處理。資金中心負責內部裁定結果的執(zhí)行。

　第十九條　本辦法自發(fā)布之日起實行，由鐵道部財務司負責解釋。