一、貸款使用范圍和限額：
　　此項(xiàng)貸款限于協(xié)定規(guī)定的項(xiàng)目內(nèi)容使用。各用款單位必須根據(jù)協(xié)定和協(xié)議書確定的貸款使用范圍和鐵道部確定的建設(shè)和用款計(jì)劃、用款限額、用款進(jìn)度，合理使用。

　二、提款和支付：
　　此項(xiàng)貸款的外幣提取和對(duì)外付款由部貸款辦公室統(tǒng)一辦理，并負(fù)責(zé)與各用款單位轉(zhuǎn)帳清算。

　三、還款：
　　各使用貸款單位償還本息及其他費(fèi)用按下列辦法還給部財(cái)務(wù)局，由財(cái)務(wù)局統(tǒng)一歸還財(cái)政部。
　?。薄f(xié)定規(guī)定的“項(xiàng)目所屬單位”，即有關(guān)鐵路局、工廠的用款，由各局、廠在稅前利潤和折舊中償還。
　　列入貸款協(xié)定“項(xiàng)目說明”內(nèi)的下列費(fèi)用：
　　（１）施工設(shè)備購置用款，由用款的工程局（含鐵路局獨(dú)立納稅的施工單位）從折舊和稅前利潤中歸還。
　　（２）設(shè)計(jì)單位用款，在貸款的償還期內(nèi)分年從收取的設(shè)計(jì)費(fèi)中償還。
　　（３）鐵道部科學(xué)研究院的用款，視同國內(nèi)基本建設(shè)貸款的“自借自還”原則管理，到期無法還本付息時(shí)，另訂由部代還本息辦法。
　?。ǎ矗俺杀竟芾硌芯俊焙汀肮芾硇畔⑾到y(tǒng)研究”用款，因不易區(qū)分具體受益單位，由部統(tǒng)籌償還，其中屬于有關(guān)單位的設(shè)備款，由各使用單位承擔(dān)。
　?。ǎ担┕こ叹帧⒃O(shè)計(jì)院通過基建總局集中對(duì)部償還，其貸款財(cái)務(wù)帳項(xiàng)的轉(zhuǎn)撥及清算事宜由貸款辦公室集中對(duì)基建總局辦理。
　?。?、還款日期：
　　各鐵路局、工廠、工程局、設(shè)計(jì)院、科學(xué)研究院的還本付息期按財(cái)政部、鐵道部的貸款協(xié)議書規(guī)定的還本付息期提前１５天歸還鐵道部。
　　第一個(gè)協(xié)定的的貸款，在寬限期內(nèi)的利息由財(cái)政部負(fù)擔(dān)；承諾費(fèi)在寬限期滿，由鐵道部同財(cái)政部結(jié)清后，按貸款比例分?jǐn)偨o各用款單位，各單位于１９９０年底前２５天還歸鐵道部。
　　第二個(gè)協(xié)定的貸款，在寬限期內(nèi)的利息和承諾費(fèi)，均在寬限期滿結(jié)清后分?jǐn)偨o各用款單位，各單位于１９９１、１９９２年底前２５天還歸鐵道部。
　?。?、第一個(gè)協(xié)定已付的貸款啟用費(fèi)５４８６２８美元，按各單位貸款額分?jǐn)?，并入貸款本金分十五年歸還鐵道部。
　?。础⒏鲉挝粦?yīng)還的貸款，均按美元計(jì)算，用人民幣償還。人民幣與美元的匯率按部每次償付之日的官方匯率清算。

　四、貨物的采購和國外咨詢
　?。?、為保證外資貸款能有效地用于生產(chǎn)建設(shè)，下列貨物的采購要從嚴(yán)控制：
　?。ǎ保﹪?yán)禁使用貸款進(jìn)口非生產(chǎn)用的設(shè)備和消費(fèi)品。
　?。ǎ玻┻M(jìn)口汽車、照像機(jī)、錄相機(jī)、錄音機(jī)等屬于國內(nèi)控購的商品，嚴(yán)格執(zhí)行國家的規(guī)定，先辦理控購商品審批手續(xù)再進(jìn)口。
　?。病⒗觅J款的培訓(xùn)、咨詢費(fèi)按部批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。

　五、出國人員用匯
　?。?、根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，１９８６年起，臨時(shí)出國人員不論其款源如何，其臨時(shí)出國人員的用匯都要納入財(cái)政部的控制用匯計(jì)劃之內(nèi)，下達(dá)控制指標(biāo)。各單位利用貸款的出國人員用匯，均按指標(biāo)向外匯管理部門和中國銀行辦理領(lǐng)取外匯手續(xù)。
　?。?、使用貸款的臨時(shí)出國人員的外匯開支，按財(cái)政部和外交部規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
　　３、出國人員費(fèi)用開支的具體范圍和報(bào)銷辦法，按國家有關(guān)規(guī)定及部（８４）鐵貸字１８０１號(hào)文辦理。

　六、財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)
　?。薄①J款協(xié)定的“項(xiàng)目所屬單位”應(yīng)報(bào)送銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表格式，根據(jù)第一個(gè)協(xié)定“補(bǔ)充信件”商定的財(cái)務(wù)報(bào)表種類和基本格式由部財(cái)務(wù)局統(tǒng)一制訂。
　　鐵道部科學(xué)研究院、成本管理研究、管理信息研究等非項(xiàng)目所屬單位的報(bào)表格式由部財(cái)務(wù)局制訂。
　　利用貸款支付的施工機(jī)具、設(shè)計(jì)用款列入項(xiàng)目所屬單位的基建投資專欄填報(bào)。
　?。?、向銀行提取貸款的收支情況和決算數(shù)（包括當(dāng)年數(shù)和用款累計(jì)數(shù)）由部貸款辦公室負(fù)責(zé)報(bào)送。
　?。场⒏黜?xiàng)目所屬單位的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送所在地省市審計(jì)局，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)局（鐵路分局抄送主管的鐵路局，鐵路局匯編后的報(bào)表抄送部財(cái)務(wù)局）。并按規(guī)定的時(shí)間，將經(jīng)過省市審計(jì)局審查的報(bào)表連同審計(jì)意見書報(bào)部財(cái)務(wù)局，由財(cái)務(wù)局辦理郵寄銀行的手續(xù)。
　?。础⒉抠J款辦公室要求報(bào)送的“國外貸款建設(shè)項(xiàng)目資金平衡表”應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)送該辦公室。
　　５、使用貸款以人民幣為本位記帳，但必須有國外貨幣金額的記錄，以利今后還本付息時(shí)對(duì)帳。
　　６、有關(guān)使用貸款的單據(jù)、記帳憑證、各種帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料，必須真實(shí)、完整，合乎會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并按協(xié)定規(guī)定保存到協(xié)定終止日的第二年。貸款財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)往來及清算，必須嚴(yán)格遵照國家、鐵道部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。