為適應(yīng)外商直接投資發(fā)展的需要，提高投資便利化水平，商務(wù)部起草了《涉及外商投資企業(yè)股權(quán)出資的管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，現(xiàn)就該征求意見(jiàn)稿公開(kāi)征求意見(jiàn)，意見(jiàn)反饋截止日期為2011年5月20日。 　　涉及外商投資企業(yè)股權(quán)出資的管理辦法 　　(征求意見(jiàn)稿) 　　第一條 為規(guī)范涉及外商投資企業(yè)的股權(quán)出資行為，提高投資便利化水平，促進(jìn)外國(guó)投資者來(lái)華投資，現(xiàn)根據(jù)外商投資法律法規(guī)、《公司法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條 境內(nèi)外投資者(以下統(tǒng)稱(chēng)股權(quán)出資人)以其持有的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下統(tǒng)稱(chēng)股權(quán)企業(yè))的股權(quán)作為出資，設(shè)立外商投資企業(yè)(以下統(tǒng)稱(chēng)被投資企業(yè))的行為適用本辦法。 　　本條第一款所稱(chēng)的設(shè)立包括： 　　(一)以新設(shè)公司法人方式設(shè)立外商投資企業(yè); 　　(二)增資使內(nèi)資企業(yè)變更為外商投資企業(yè); 　　(三)增資使外商投資企業(yè)股權(quán)發(fā)生變更。 　　第三條 本辦法所稱(chēng)企業(yè)是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。 　　第四條 本辦法所規(guī)定的審批機(jī)關(guān)為中華人民共和國(guó)商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門(mén)。 　　第五條 用作出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、權(quán)能完整,依法可以轉(zhuǎn)讓。 　　屬于以下情形的，股權(quán)不得用于出資： 　　(一)股權(quán)企業(yè)的注冊(cè)資本未繳足; 　　(二)股權(quán)已被設(shè)立質(zhì)權(quán); 　　(三)股權(quán)已被依法凍結(jié); 　　(四)股權(quán)企業(yè)章程(合同)約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán); 　　(五)未參加或未通過(guò)上一年度外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的外商投資企業(yè)的股權(quán); 　　(六)外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)的股權(quán); 　　(七)法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn); 　　(八)法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的其他情形。 　　不得因股權(quán)出資導(dǎo)致被投資企業(yè)和股權(quán)企業(yè)之間交叉持股。 　　第六條 在股權(quán)出資后，股權(quán)企業(yè)和被投資企業(yè)及其直接或間接持股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)符合《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》以及其他外商投資相關(guān)規(guī)定;不符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)在申報(bào)股權(quán)出資之前剝離相關(guān)資產(chǎn)或股權(quán)。 　　第七條 用于出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。 　　股權(quán)出資人與被投資企業(yè)的股東或其他投資者可在股權(quán)評(píng)估的基礎(chǔ)上協(xié)商確定股權(quán)作價(jià)金額、股權(quán)出資金額。 　　股權(quán)作價(jià)金額是指以上各方在股權(quán)評(píng)估基礎(chǔ)上共同認(rèn)定的用于出資股權(quán)的交易作價(jià)，股權(quán)作價(jià)金額不得高于股權(quán)評(píng)估值。股權(quán)出資金額是指股權(quán)作價(jià)金額中計(jì)入被投資企業(yè)注冊(cè)資本的部分，股權(quán)出資金額不得高于股權(quán)作價(jià)金額。股權(quán)作價(jià)金額與股權(quán)出資金額的差額可計(jì)入被投資公司的資本公積金。 　　第八條 被投資企業(yè)全體股東的股權(quán)出資金額和以其他非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資金額之和不得高于其注冊(cè)資本的百分之七十。 　　第九條 被投資企業(yè)為有限責(zé)任公司的，其投資總額應(yīng)根據(jù)《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本與投資總額比例的暫行規(guī)定》，按照股權(quán)出資后被投資企業(yè)的注冊(cè)資本進(jìn)行推定。 　　第十條 投資者以股權(quán)出資的，由被投資企業(yè)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)或商務(wù)部負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。 　　在新設(shè)情況下，被投資企業(yè)為有限責(zé)任公司的，審批權(quán)限按照其投資總額確定;被投資企業(yè)為股份有限公司的，審批權(quán)限按照其注冊(cè)資本確定;對(duì)于以股權(quán)作價(jià)認(rèn)購(gòu)被投資企業(yè)增資的，股權(quán)作價(jià)金額計(jì)入并購(gòu)交易額，審批權(quán)限按照并購(gòu)交易額確定。 　　被投資企業(yè)原為外商投資企業(yè)，在股權(quán)出資后，被投資企業(yè)控股權(quán)未發(fā)生由中方向外方轉(zhuǎn)移的，由被投資企業(yè)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。 　　除法律法規(guī)明確規(guī)定由商務(wù)部審批外，服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的股權(quán)出資由被投資企業(yè)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。 　　第十一條 投資者或被投資企業(yè)應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提交以下文件： 　　(一)股權(quán)出資申請(qǐng)及股權(quán)出資協(xié)議; 　　(二)股權(quán)出資人合法持有用于出資股權(quán)的證明; 　　(三)股權(quán)企業(yè)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(復(fù)印件); 　　(四)股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，應(yīng)提交《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》及復(fù)印件(正反兩面); 　　(五)評(píng)估機(jī)構(gòu)的股權(quán)評(píng)估報(bào)告; 　　(六)律師事務(wù)所及其委派的律師就本辦法第五條、第六條內(nèi)容出具的法律意見(jiàn)書(shū); 　　(七)依照外商投資法律、行政法規(guī)和規(guī)章應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他關(guān)于外商投資企業(yè)設(shè)立或變更的文件; 　　(八)法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定股權(quán)企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，需提交相關(guān)批準(zhǔn)文件或相關(guān)部門(mén)出具的意見(jiàn); 　　(九)審批機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。 　　第十二條 股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，若被投資企業(yè)與股權(quán)企業(yè)由不同審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，被投資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)應(yīng)征求股權(quán)企業(yè)的審批機(jī)關(guān)意見(jiàn)。 　　第十三條 股權(quán)企業(yè)為非外商投資企業(yè)，但其經(jīng)營(yíng)范圍涉及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類(lèi)領(lǐng)域的，被投資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。 　　第十四條 被投資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)依法決定批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，被投資企業(yè)為新設(shè)立或在股權(quán)出資前為非外商投資企業(yè)的，由審批機(jī)關(guān)頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》(在備注欄加注"股權(quán)出資未繳付，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi)有效"字樣);被投資企業(yè)在股權(quán)出資前為已設(shè)立外商投資企業(yè)且無(wú)名稱(chēng)、法定地址變更的，由審批機(jī)關(guān)出具原則批復(fù)函。 　　第十五條 股權(quán)企業(yè)為非外商投資企業(yè)，股權(quán)企業(yè)應(yīng)憑被投資企業(yè)加注的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》或原則批復(fù)函，按照《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定辦理備案或?qū)徟掷m(xù)，申請(qǐng)將用于出資股權(quán)的持有人變更為被投資企業(yè)。 　　第十六條 股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，股權(quán)企業(yè)應(yīng)憑被投資企業(yè)加注的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》或原則批復(fù)函，按照《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》向具有相應(yīng)權(quán)限的審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)將用于出資股權(quán)的持有人變更為被投資企業(yè)。 　　若在股權(quán)出資后，股權(quán)企業(yè)股東中無(wú)外國(guó)投資者(含外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)或外商投資合伙企業(yè))，應(yīng)按照《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》和《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》辦理有關(guān)審批或備案手續(xù)，向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)繳銷(xiāo)或變更《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。 　　股權(quán)公司在完成上述變更后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向所在地稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理等部門(mén)辦理變更登記。 　　第十七條 被投資企業(yè)或投資者應(yīng)憑股權(quán)企業(yè)股權(quán)變更后的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及復(fù)印件和驗(yàn)資證明(股權(quán)企業(yè)在股權(quán)變更后仍為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交變更后的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》復(fù)印件;股權(quán)企業(yè)為非外商投資企業(yè)但其經(jīng)營(yíng)范圍涉及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類(lèi)領(lǐng)域的，還應(yīng)提交外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資的批復(fù)文件)，向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》(在備注欄加注"股權(quán)出資已繳付"字樣)。 　　第十八條 涉及境內(nèi)上市公司的股權(quán)出資應(yīng)符合國(guó)家證券監(jiān)管、證券交易、證券登記結(jié)算等有關(guān)規(guī)定。 　　外國(guó)投資者以股權(quán)企業(yè)的股權(quán)作為對(duì)價(jià)參與境內(nèi)上市公司定向發(fā)行或協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份，應(yīng)同時(shí)適用《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》。商務(wù)部按照有關(guān)規(guī)定出具原則批復(fù)函，股權(quán)企業(yè)可按照本辦法第十五條、第十六條的規(guī)定，憑原則批復(fù)函辦理股權(quán)企業(yè)的備案、審批等變更手續(xù);并辦理定向發(fā)行或協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。在交易完成后，上市公司到商務(wù)部領(lǐng)取《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》，并憑該批準(zhǔn)證書(shū)到工商行政管理部門(mén)辦理變更登記。 　　第十九條 被投資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)應(yīng)將批準(zhǔn)文件分別抄送被投資企業(yè)所在地工商、稅務(wù)、海關(guān)、外匯等部門(mén);股權(quán)出資人為境內(nèi)投資者的，應(yīng)抄送股權(quán)出資人所在地的稅務(wù)主管部門(mén)。 　　第二十條 用于出資的股權(quán)已在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。 　　第二十一條 股權(quán)出資應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。 　　驗(yàn)資機(jī)構(gòu)在出具驗(yàn)資證明時(shí)，應(yīng)向被投資企業(yè)所在地外匯局進(jìn)行驗(yàn)資詢(xún)證。 　　第二十二條 投資者以股權(quán)出資涉及《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》規(guī)定的有關(guān)情形的，應(yīng)由外國(guó)投資者按照相關(guān)規(guī)定提出并購(gòu)安全審查申請(qǐng)。 　　第二十三條 審批機(jī)關(guān)在批準(zhǔn)股權(quán)出資時(shí)，應(yīng)在外商投資審批管理系統(tǒng)的出資方式中標(biāo)記"股權(quán)出資"。各級(jí)商務(wù)主管部門(mén)均不得將股權(quán)出資計(jì)入新增外商投資統(tǒng)計(jì)。 　　第二十四條 在辦理被投資企業(yè)外債登記和進(jìn)口免稅額度時(shí)，應(yīng)以被投資企業(yè)扣除股權(quán)出資部分的注冊(cè)資本及由其推定的投資總額為準(zhǔn)進(jìn)行核定。 　　第二十五條 股權(quán)出資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)稅收管理的規(guī)定。 　　第二十六條 涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)和上市公司國(guó)有股權(quán)管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。 　　第二十七條 外國(guó)投資者以股權(quán)出資設(shè)立或參股被投資企業(yè)屬于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)情形的，《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》另有規(guī)定的，應(yīng)按其規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。 　　第二十八條 涉及外商投資性公司的股權(quán)出資應(yīng)符合《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》及其補(bǔ)充規(guī)定要求。 　　第二十九條 外國(guó)投資者以股權(quán)企業(yè)的股權(quán)作為對(duì)價(jià)換取其他投資者持有的境內(nèi)公司股權(quán)，除需遵守《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》、《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》等規(guī)定外，還應(yīng)參照本辦法關(guān)于股權(quán)出資條件、股權(quán)評(píng)估、股權(quán)出資驗(yàn)資、外商投資企業(yè)境內(nèi)投資等有關(guān)規(guī)定。 　　第三十條 涉及臺(tái)港澳僑投資企業(yè)的股權(quán)出資行為參照本辦法管理。 　　第三十一條 本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 　　第三十二條 本辦法自公布之日起30天后實(shí)施。