第一章　總則

　第一條　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于進一步改革外匯管理體制的公告》（以下簡稱《公告》）、《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》和《外匯帳戶管理辦法》的規(guī)定，為加強對我行外匯帳戶的管理，規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，特制定本暫行辦法。

　第二條　本暫行辦法所稱境內(nèi)機構(gòu)，是指中國境內(nèi)的企事業(yè)單位、機關(guān)和社會團體，包括外商投資企業(yè)。
　　本暫行辦法所稱駐華機構(gòu)，是指外國駐華使領(lǐng)館、國際組織和民間機構(gòu)及其他境外法人駐華機構(gòu)。

　第三條　本暫行辦法所稱開戶行，是指經(jīng)總行和外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的我行各級機構(gòu)。

　第四條　本暫行辦法所稱外匯帳戶，是指按照中國人民銀行《公告》允許開立外匯帳戶范圍內(nèi)的境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)，在開戶行設(shè)立的可自由兌換貨幣的外匯帳戶。
　　中國人民銀行《公告》所允許開立外匯帳戶范圍之外，可繼續(xù)保留的１９９４年１月１日之前的原有現(xiàn)匯帳戶，只許支用，不許存入，用完為止。

　第五條　開戶行應(yīng)當(dāng)按本暫行辦法為開戶單位辦理開戶手續(xù)，監(jiān)督帳戶資金的收付；境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本暫行辦法開立和使用外匯帳戶。

　第六條　開戶行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理局及其分支局制定的對境內(nèi)機構(gòu)外匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等有關(guān)管理規(guī)定。

　　　　　　　　　　　　 第二章　帳戶的開立

　第七條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有外匯管理局核發(fā)的《外匯帳戶使用證》：
　　一、經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進行過程中收到的業(yè)務(wù)往來款外匯。包括經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的對外經(jīng)營承包工程、勞務(wù)、技術(shù)合作和對外擁有勘測、設(shè)計、咨詢、招標(biāo)權(quán)利等業(yè)務(wù)；
　　二、從事代理對外或境外業(yè)務(wù)的機構(gòu)代收待付的外匯。包括代理進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的機構(gòu)和代理廣告、專利、商標(biāo)等非貿(mào)易業(yè)務(wù)的機構(gòu)；
　　三、暫收待付或暫收待結(jié)項下的外匯。包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
　　四、保險機構(gòu)受理外匯投保、需向外分保以及尚未結(jié)算的保費外匯；
　　五、捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的損贈外匯。
　　上述一至四項的外匯，開戶行應(yīng)按照《外匯帳戶使用證》上注明的結(jié)匯方式，督促開戶單位自覺根據(jù)其會計制度按期結(jié)算實現(xiàn)的凈收入，全部結(jié)售給我行。

　第八條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有外匯管理局核發(fā)的《開戶通知書》：
　　一、經(jīng)國家批準(zhǔn)專項用于償還境內(nèi)、外外匯債務(wù)的外匯款項。開戶行可給予辦理還本付息外匯帳戶；
　　二、經(jīng)批準(zhǔn)對境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯款項。

　第九條　開戶行按本暫行辦法為下列外匯款項開立外匯帳戶時，開戶單位須持有所列的有效憑證：
　　一、外商投資企業(yè)的外匯，持外匯管理局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》；
　　二、境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯，持外匯管理局核發(fā)的《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
　　三、駐華機構(gòu)的外匯，持機構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)部門的批準(zhǔn)文件或工商登記證；
　　四、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，持匯款憑證或投資意向書。

　第十條　金融機構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶、居民個人和來華人員個人的外匯存款帳戶，按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

　第十一條　開戶單位到開戶行辦理開戶手續(xù)時：
　　一、填寫《單位開立外匯帳戶申請書》；
　　二、提交外匯管理局核發(fā)的《開戶通知書》、或提交外匯管理局所規(guī)定的《外匯帳戶使用證》、或《外商投資企業(yè)外匯登記證》、或《外債登記證》、或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》等證件的復(fù)印件，并出示正本原件；
　　三、開戶單位的營業(yè)執(zhí)照副本或社團登記證和國家有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；
　　四、預(yù)留印鑒；
　　五、經(jīng)柜臺審核同意單位開戶申請后，辦理開戶手續(xù)，為開戶單位編制帳號。

　第十二條　外商投資企業(yè)開立外匯帳戶時，開戶行應(yīng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上相應(yīng)欄目中注明開戶行名稱、帳戶幣種、帳號及收支范圍等內(nèi)容，并加蓋開戶行戳記。

　第十三條　凡按本暫行辦法上述規(guī)定開立外匯帳戶的境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)，應(yīng)在注冊或登記所在地我行機構(gòu)辦理開戶。需在境內(nèi)其他地區(qū)的我行機構(gòu)開立外匯帳戶的，應(yīng)持注冊或登記所在地外匯管理局的核準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶行所在地外匯管理局申請，并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。

　　　　　　　　　　　　 第三章　帳戶的使用

　第十四條　開戶行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理局對開戶單位核發(fā)的《外匯帳戶使用證》中規(guī)定的帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式等內(nèi)容辦理外匯資金的收付，超出規(guī)定范圍的外匯資金收付，開戶行不能予以辦理；特殊情況，可請開戶單位逐筆報外匯管理局核準(zhǔn)。

　第十五條　開戶行按本暫行辦法規(guī)定為開戶單位經(jīng)批準(zhǔn)對境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯款項和境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯款項開立的外匯帳戶，其收入應(yīng)嚴(yán)格限于該項限定外匯；開戶行應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)貸款協(xié)議、相應(yīng)的《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及支付憑證辦理收付。

　第十六條　開戶行按本暫行辦法規(guī)定為開戶單位開立的還本付息外匯帳戶，只能用于支付債務(wù)本息，不得用于其他外匯款項的收付；該帳戶余額不得超過下兩期應(yīng)當(dāng)償付的本息總額，其收付須逐筆經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)；開戶行應(yīng)按外匯管理局的核準(zhǔn)件辦理外匯資金收付。

　第十七條　所有對外支付，有外匯帳戶的，而且支付用途符合外匯帳戶規(guī)定的使用范圍，應(yīng)首先使用外匯帳戶的余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，開戶行可以向其售匯并辦理支付。

　第十八條　外商投資企業(yè)對外付匯，應(yīng)嚴(yán)格控制在其外匯帳戶余額內(nèi)；外匯帳戶余額不足的，可到當(dāng)?shù)赝鈪R調(diào)劑中心調(diào)劑解決。開戶行不能向外商投資企業(yè)辦理結(jié)、售匯。

　第十九條　開戶行不能對任何單位售匯支付或從其外匯帳戶中支付易貨貿(mào)易項下的進口付匯。

　第二十條　開戶單位從外匯帳戶對外支付時，開戶行應(yīng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍和《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》及《中國人民建設(shè)銀行外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行操作規(guī)程》中有關(guān)外匯售匯的相應(yīng)規(guī)定進行審核，辦理付匯。

　第二十一條　開戶單位從外匯帳戶和購匯支付，均須在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，開戶行不得為開戶單位辦理提前對外付款；需提前償還境外債務(wù)本息的，經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)后，開戶行方可為開戶單位辦理對外支付。

　　　　　　　　　　　第四章　帳戶的關(guān)閉和撤消

　第二十二條　境內(nèi)機構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，開戶行應(yīng)將其外匯帳戶的余額全部辦理結(jié)匯；其中，屬于外商投資企業(yè)外方投資者的，允許外方保留或匯出。帳戶關(guān)閉后，開戶行應(yīng)告知開戶單位將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》退回外匯管理局。

　第二十三條　駐華機構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，其外匯帳戶余額允許轉(zhuǎn)移或匯出。

　第二十四條　凡需撤消的外匯帳戶，外匯管理局將以《撤消外匯帳戶通知書》的形式通知開戶行和開戶單位。對其外匯帳戶的余額，開戶行應(yīng)按外匯管理局《撤消外匯帳戶通知書》中的規(guī)定的處理辦法和規(guī)定的限期內(nèi)妥善辦理撤戶手續(xù)。

　第二十五條　已經(jīng)關(guān)閉和撤消外匯帳戶的開戶單位的帳號，開戶行不得重新編制給其他開戶單位。

　　　　　　　　　　　　 第五章　帳戶的監(jiān)管

　第二十六條　凡按本暫行辦法的規(guī)定，開戶單位持《外匯帳戶使用證》開立外匯帳戶的，開戶單位如需變更《外匯帳戶使用證》的內(nèi)容，須持相應(yīng)的材料向外匯管理局申請辦理變更手續(xù)；
　　凡按本暫行辦法的規(guī)定，開戶單位持《開戶通知書》或《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》開立外匯帳戶的，開戶單位不得變更外匯帳戶的使用范圍。

　第二十七條　開戶行必須妥善保管開戶單位開戶時提供的外匯管理局的審批件，妥善保管開戶單位預(yù)留的印鑒。

　第二十八條　開戶行應(yīng)設(shè)制開戶、閉戶和撤戶登記簿，建立開戶、閉戶和撤戶登記制度。

　第二十九條　開戶單位不得出借、出租、或串用在開戶行開立的外匯帳戶，不得利用外匯帳戶代其他單位或個人收付、保存或轉(zhuǎn)讓外匯。

　第三十條　開戶行須于每月七日前向外匯管理局報送上月末外匯帳戶余額月報表。（附表）

　第三十一條　開戶行應(yīng)接受和配合外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)的外匯帳戶的開戶、收付的情況進行檢查和監(jiān)督。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第三十二條　本暫行辦法由中國人民建設(shè)銀行總行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　第三十三條　本暫行辦法自公布之日起施行，以前規(guī)定與本暫行辦法相抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。
　　附表：外匯指定銀行（金融機構(gòu)）外匯帳戶余額月報表

附表　　　 外匯指定銀行（金融機構(gòu)）外匯帳戶余額月報表

　　　　　　　　　年　　月　　　　　　　　　單位：萬美元
┌───┬────┬───────────────┬──────┬─┐
│　數(shù)　│月末帳戶│　　　　月　末　余　額　　　　│居民個人外匯│　│
│　　額│　　　　├─┬─┬──┬─┬──┬─┬─┼───┬──┤　│
│　　　│　　　　│貿(mào)│非│外商│境│境外│償│償│月末帳│月末│備│
│　　　│　　　　│易│貿(mào)│投資│外│借款│還│還│　　　│　　│注│
│　　　│　總數(shù)　│戶│易│企業(yè)│借│轉(zhuǎn)貸│境│境│　　　│　　│　│
│　　　│　　　　│　│戶│戶　│款│戶　│外│內(nèi)│　　　│　　│　│
│幣　　│　　　　│　│　│　　│戶│　　│款│款│　　　│　　│　│　　　
│　種　│　　　　│　│　│　　│　│　　│戶│戶│戶總數(shù)│余額│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│美　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤　
│港　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
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│日　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│馬　克│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│英　鎊│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│法　國│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│法　郎│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│其　他│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│貨　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│合　計│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┴─┴─┴──┴─┴──┴─┴─┴───┴──┴─┤
│說　明│　月末余額合計欄中統(tǒng)一折美元后填寫?！　　　　　　　　　　々?br/>│　　　│　外匯指定銀行（金融機構(gòu)）于每月七日前報當(dāng)?shù)赝鈪R管理局?！々?br/>└───┴─────────────────────────────┘　
　　銀行名稱：　　　（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　制表人：
　　制表日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　聯(lián)系電話