（2002年12月24日　農(nóng)銀發(fā)[2002]187號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷推進(jìn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化和現(xiàn)代化，總行根據(jù)近年來(lái)財(cái)會(huì)工作的改革與發(fā)展，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，重新修訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理施行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《施行辦法》）和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《考核標(biāo)準(zhǔn)》）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、此次修訂的主要內(nèi)容 　?。ㄒ唬妒┬修k法》和《考核標(biāo)準(zhǔn)》緊緊圍繞新一代綜合應(yīng)用系統(tǒng)的管理形式和核算方式，結(jié)合該系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，最大限度地包括了新核算系統(tǒng)的操作內(nèi)容，尤其是對(duì)重點(diǎn)崗位和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)加大了考核力度，如密碼管理、授權(quán)管理、日終處理、沖賬、抹賬和掛賬處理等方面作出了明確的規(guī)定。 　?。ǘ┵x予會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理新的內(nèi)涵。農(nóng)業(yè)銀行自1990年開(kāi)始在系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)活動(dòng)以來(lái)，取得了明顯成效。1997年為進(jìn)一步提高我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上等級(jí)水平，在系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展了創(chuàng)建會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位活動(dòng)，此項(xiàng)工作得到廣泛認(rèn)同和強(qiáng)烈反響，收到顯著成效。為使兩項(xiàng)活動(dòng)同步進(jìn)行，新的《旅行辦法》將創(chuàng)建會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位納入到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)中來(lái)，使兩項(xiàng)活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，同期考核，進(jìn)一步加大了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的考核力度。 　?。ㄈ┰黾恿艘?guī)范化考核的內(nèi)容。一是增加了儲(chǔ)蓄、銀行卡和外匯會(huì)計(jì)的考核內(nèi)容。二是增加了風(fēng)險(xiǎn)防范的考核內(nèi)容。三是增加了財(cái)會(huì)監(jiān)管的考核內(nèi)容。四是加大了財(cái)務(wù)管理及固定資產(chǎn)管理等考核內(nèi)容。 　　二、提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 　　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理是提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的具體措施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要任務(wù)。各級(jí)行要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)基礎(chǔ)工作的重要性，尤其是在提高經(jīng)營(yíng)效益的同時(shí)，決不能放松基礎(chǔ)管理，要把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，抓緊抓好，抓出成效。 　　三、制定規(guī)劃，全面實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化 　　目前，我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化二級(jí)單位為12％，會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位為3．7％，規(guī)范化尚未達(dá)標(biāo)。各行要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的組織和領(lǐng)導(dǎo)，要成立專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組，按照《施行辦法》要求，結(jié)合本行實(shí)際，制定長(zhǎng)期規(guī)劃和年度目標(biāo)計(jì)劃。一是到2004年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化全轄“達(dá)標(biāo)”，不留空白點(diǎn)。二是提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化上等級(jí)的比例。各級(jí)行要在堅(jiān)持實(shí)事求是，嚴(yán)格考核的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加快會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)的步伐。采取有力措施，保證規(guī)劃既能順利實(shí)現(xiàn)又確保質(zhì)量。 　　四、充分準(zhǔn)備，做好明年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核驗(yàn)收工作 　　明年是兩年一度的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核驗(yàn)收年，又是新辦法、新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的第一年，各級(jí)行要提前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，要按照考核確認(rèn)權(quán)限，安排好各層次考核驗(yàn)收的工作進(jìn)度，及時(shí)向總行提交考核報(bào)告，并認(rèn)真填寫(xiě)申報(bào)表，保證全系統(tǒng)考核驗(yàn)收的如期開(kāi)展。申報(bào)表中的“工作底稿”為考核小組檢查時(shí)的記錄，不需向總行上報(bào)。 　　五、關(guān)于會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位的申報(bào)確認(rèn) 　　今年總行對(duì)2000年確認(rèn)的會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位進(jìn)行了跟蹤檢查。根據(jù)檢查結(jié)果，決定對(duì)這些單位的“三鐵”榮譽(yù)繼續(xù)保持一年。明年按照新辦法重新申報(bào)確認(rèn)。 　　以上要求請(qǐng)各行一并貫徹執(zhí)行，執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）反映。 　　附一： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理施行辦法 　　第一條　為加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作在加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的職能作用，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本制度，結(jié)合我行會(huì)計(jì)工作的實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條　農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理在總行的領(lǐng)導(dǎo)下，按照統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則實(shí)施。 　　第三條　農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理由低到高分為以下等級(jí)：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化單位（簡(jiǎn)稱(chēng)：達(dá)標(biāo)）、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化三級(jí)單位（簡(jiǎn)稱(chēng)：三級(jí)）、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化二級(jí)單位（簡(jiǎn)稱(chēng)：二級(jí)）、會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位（簡(jiǎn)稱(chēng)：“三鐵”）。 　　第四條　考核確認(rèn)權(quán)限。 　　達(dá)標(biāo)：支行申報(bào)，二級(jí)分行組織考核確認(rèn)，并頒發(fā)證書(shū)。 　　三級(jí)：支行申報(bào)，二級(jí)分行組織考核，提出考核意見(jiàn)，報(bào)一級(jí)分行進(jìn)行抽查確認(rèn)，并頒發(fā)證書(shū)。 　　二級(jí)：二級(jí)分行集中申報(bào)，一級(jí)分行組織考核，提出考核意見(jiàn)，報(bào)總行進(jìn)行抽查確認(rèn)，并頒發(fā)證書(shū)。 　　“三鐵”：一級(jí)分行集中申報(bào)，總行組織考核、確認(rèn)、并頒發(fā)證書(shū)。 　　第五條　農(nóng)業(yè)銀行縣（市）級(jí)支行及以上營(yíng)業(yè)單位，作為一個(gè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的考核單位，確認(rèn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化等級(jí)。 　　第六條　農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的考核內(nèi)容共分為九個(gè)方面：會(huì)計(jì)工作管理、會(huì)計(jì)基本規(guī)定、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案、出納業(yè)務(wù)、聯(lián)行結(jié)算、財(cái)務(wù)管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、財(cái)會(huì)監(jiān)管。 　　第七條　農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的項(xiàng)目考核評(píng)定?？己瞬扇∏Х种??？己诉_(dá)到800－850分（含800分）的單位，為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化單位；凡考核達(dá)到850－900分（含850分）的單位，為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化三級(jí)單位；凡考核達(dá)到900－950分（含900分）的單位，為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化二級(jí)單位；凡考核達(dá)到950分（含950分）以上的單位，為會(huì)計(jì)工作“三鐵”單位。 　　以上各等級(jí)考核中，第二項(xiàng)和第九項(xiàng)的得分合計(jì)分別為：達(dá)標(biāo)單位不得低于260分；三級(jí)單位不得低于270分；二級(jí)單位不得低于280分；“三鐵”單位不得低于295分。同時(shí)，第八項(xiàng)得分不得低于50分。 　　對(duì)被考核單位沒(méi)有的考核項(xiàng)目（條），采取等比例得分方法，即按有內(nèi)容的項(xiàng)目實(shí)際得分占標(biāo)準(zhǔn)分的比例計(jì)算得分。 　　第八條　申報(bào)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理上等級(jí)的單位，必須達(dá)到以下要求： 　　達(dá)標(biāo)：貫徹執(zhí)行國(guó)家制定頒布的有關(guān)會(huì)計(jì)方面的法律和法規(guī)，以及農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行結(jié)算、財(cái)務(wù)等各項(xiàng)規(guī)章制度，正確組織會(huì)計(jì)核算和處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定配齊坐班主任和財(cái)會(huì)監(jiān)管員，做好服務(wù)與監(jiān)督，建立良好的會(huì)計(jì)工作秩序。 　　三級(jí)：在達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上，完善內(nèi)部管理所需要的各項(xiàng)規(guī)章制度和管理措施，考核期內(nèi)完成上級(jí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)指標(biāo)；所轄的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)全部應(yīng)用綜合應(yīng)用系統(tǒng)；80％以上的會(huì)計(jì)單位達(dá)到三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，其余達(dá)到達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 　　二級(jí)：保持三級(jí)單位榮譽(yù)兩年以上，考核期內(nèi)全面完成上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)；90％以上的機(jī)構(gòu)達(dá)到二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，其余達(dá)到三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 　　“三鐵”：保持二級(jí)單位榮譽(yù)兩年以上，考核期內(nèi)全面完成上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，且盈利；轄內(nèi)機(jī)構(gòu)100％達(dá)到“三鐵”標(biāo)準(zhǔn)。 　　第九條　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化三級(jí)以上單位的考核確認(rèn)工作，每?jī)赡赀M(jìn)行一次；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化達(dá)標(biāo)單位的考核確認(rèn)工作每年進(jìn)行。 　　第十條　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理的考核，應(yīng)由低到高依次進(jìn)行，原則上不跨級(jí)申報(bào)、確認(rèn)。 　　考核期內(nèi)凡有下列情形之一者，考核年度內(nèi)不得參加會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理的考核： 　?。ㄒ唬﹪?yán)重違反會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律——濫用會(huì)計(jì)科目、篡改賬表、搞賬外賬的； 　?。ǘ┴?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告嚴(yán)重虛假，與相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄不對(duì)應(yīng)或不一致的； 　?。ㄈ┌l(fā)生密押泄密或丟失印章、重要空白憑證、壓數(shù)機(jī)的； 　?。ㄋ模┌l(fā)生會(huì)計(jì)案件的； 　?。ㄎ澹┌l(fā)生失竊、火災(zāi)等事故，造成會(huì)計(jì)檔案、庫(kù)房毀損的； 　?。┌l(fā)生錯(cuò)賬、錯(cuò)款等技術(shù)性差錯(cuò)，造成2000元以上經(jīng)濟(jì)損失的； 　?。ㄆ撸┻`反結(jié)算紀(jì)律，受到人民銀行或一級(jí)分行通報(bào)的； 　?。ò耍﹥?nèi)、外部檢查確認(rèn)有重大違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題的。 　　第十一條　申報(bào)單位必須首先對(duì)照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》逐項(xiàng)進(jìn)行自檢評(píng)分，模擬驗(yàn)收。對(duì)自檢發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要制定整改方案進(jìn)行整改、自糾。在整改過(guò)程中，不得對(duì)過(guò)去的會(huì)計(jì)憑證和賬簿進(jìn)行重制、更換。申報(bào)達(dá)標(biāo)的單位必須向上級(jí)行考評(píng)小組提供申報(bào)表（見(jiàn)附表）和自查報(bào)告。申報(bào)升級(jí)的單位還應(yīng)由上級(jí)行出具推薦材料。上述材料于考核驗(yàn)收年7月底前上報(bào)考核行。 　　第十二條　考核行要成立考核評(píng)定小組?？荚u(píng)小組要有一定比例的財(cái)會(huì)監(jiān)管人員，且成員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。各級(jí)考評(píng)小組在收到各單位的申報(bào)后，應(yīng)按照考核確認(rèn)權(quán)限組織考核和抽查，抽查比例不得低于30％?？己蓑?yàn)收時(shí)應(yīng)抽查考核期內(nèi)一至二個(gè)季度的資料，對(duì)重制、更換的會(huì)計(jì)資料不予認(rèn)可。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員定期對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)常規(guī)性檢查的書(shū)面報(bào)告是考核驗(yàn)收的重要依據(jù)?？己私Y(jié)束后，考評(píng)小組要出具書(shū)面考核意見(jiàn)和考核計(jì)分表?？荚u(píng)小組負(fù)責(zé)人及申報(bào)單位負(fù)責(zé)人分別在考核意見(jiàn)和考核計(jì)分表上簽字?？己艘庖?jiàn)的主要內(nèi)容為： 　?。ㄒ唬┥陥?bào)單位在開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理工作的情況； 　?。ǘ┛己酥邪l(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)； 　　（三）考核結(jié)論及推薦意見(jiàn)。 　　第十三條　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)的單位，榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)一般保持兩年。兩年后，將重新申報(bào)原等級(jí)或上一等級(jí)，根據(jù)考核結(jié)果確認(rèn)其等級(jí)。 　　第十四條　凡獲得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化二級(jí)以上單位榮譽(yù)的，將給予一定的精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 　　第十五條　已上等級(jí)的單位要對(duì)照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理考核標(biāo)準(zhǔn)》按年進(jìn)行自查，在此基礎(chǔ)上可由原等級(jí)確認(rèn)部門(mén)或由其委托的部門(mén)組織復(fù)查，督促已上等級(jí)的單位保持榮譽(yù)。 　　復(fù)查時(shí)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)實(shí)際工作明顯低于等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要對(duì)被查單位提出警告，責(zé)令其在三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行整改。對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作嚴(yán)重混亂，核算質(zhì)量明顯下降，弄虛作假，騙取榮譽(yù)，或發(fā)生第十條情形之一的，有權(quán)撤銷(xiāo)或建議原等級(jí)確認(rèn)的部門(mén)撤銷(xiāo)其原等級(jí)資格，下一考核年度，視情節(jié)降一級(jí)或從達(dá)標(biāo)開(kāi)始重新申報(bào)。 　　第十六條　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理是加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的具體措施。各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理的組織和領(lǐng)導(dǎo)，要成立由主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)會(huì)部門(mén)具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的組織實(shí)施。各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管員，要按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度》的規(guī)定，定期對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)性檢查，做到時(shí)期考核與時(shí)點(diǎn)檢查相結(jié)合。 　　第十七條　各等級(jí)確認(rèn)行，要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、寧缺毋濫、保證質(zhì)量的原則，從嚴(yán)掌握考核標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真行使考核確認(rèn)權(quán)利，把好質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)防走過(guò)場(chǎng)；對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行考核驗(yàn)收的同時(shí)，要幫助它們找出財(cái)會(huì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)它們加強(qiáng)管理，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，促其不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平。對(duì)把關(guān)不嚴(yán)、弄虛作假、騙取榮譽(yù)的，總行將對(duì)其給予嚴(yán)肅處理?？己私Y(jié)束后，各級(jí)行要向上級(jí)行提交申報(bào)表及考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 　　考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的主要內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┍拘虚_(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)的基本情況； 　?。ǘ┗窘?jīng)驗(yàn)、突出成績(jī)； 　　（三）存在的問(wèn)題； 　?。ㄋ模┱那闆r； 　?。ㄎ澹┕ぷ鹘ㄗh； 　?。┛己私Y(jié)論及推薦意見(jiàn)。 　　第十八條　會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化上等級(jí)管理考核驗(yàn)收均以總行制定的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行制定的補(bǔ)充規(guī)定，不得低于總行制定的標(biāo)準(zhǔn)。 　　第十九條　本辦法由總行制定，解釋、修改權(quán)屬總行。各省、自治區(qū)、直轄市分行、各直屬分行可根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際，制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。 　　第二十條　本辦法自2003年1月1日起實(shí)行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理施行辦法》同時(shí)廢止。 　　第二十一條　原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作“三鐵”標(biāo)準(zhǔn)》已納入《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》一并考核。 　　附二： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn) －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜考核｜序號(hào)｜　　　　　　考核標(biāo)準(zhǔn)　　　　　　　　?。鼧?biāo)準(zhǔn)｜　　　　　　評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)　　　　　　　　?。　　】己艘罁?jù)　　　?。? ｜項(xiàng)目｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。帧。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。鶕?jù)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備　｜　?。屑?jí)以上機(jī)構(gòu)未設(shè)會(huì)計(jì)管理部門(mén)的不　?。?．機(jī)構(gòu)、人員變動(dòng)表； ｜ ｜　?。?　 ｜財(cái)會(huì)人員。財(cái)會(huì)人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資?。?5　｜得分；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)會(huì)人員少于4人的扣5　?。?．持證上崗考核、業(yè)務(wù) ｜ ｜　?。　。褡C書(shū)，遵守職業(yè)道德，能勝任本職工作。｜　?。?；財(cái)會(huì)人員無(wú)上崗證書(shū)的每人扣3分。 ?。嘤?xùn)情況表（說(shuō)明）　?。? ｜　?。? ｜　?。　。侠泶_定營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合和設(shè)置柜員　?。　。鼊趧?dòng)組合不明確的不得分；未建立崗位 　 ｜1．營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申報(bào)表；2．｜ ｜　　｜2　 ｜級(jí)別，做到分工明確，職責(zé)清楚，相互　?。?0　｜責(zé)任制的扣5分；應(yīng)用掩碼與柜員分工　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。O(jiān)督制約?！　　　　　　　　　　　　　。　。环目?分?！　　　　　　　　　　??。鼚徫回?zé)任制　　　　　　｜ ｜　?。? ｜一、｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼤?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）任免　?。?．任免變動(dòng)文件；2．?。? ｜會(huì)計(jì)｜　?。?cái)會(huì)人員的任免、調(diào)動(dòng)符合《會(huì)計(jì)法》　?。?5?。唇?jīng)上級(jí)主管部門(mén)同意的不得分；主管、?。嚓P(guān)登記簿；3．九級(jí)主 ｜ ｜工作｜3　 ｜有關(guān)規(guī)定。　　　　　　　　　　　　　?。　。駟T的變動(dòng)未按規(guī)定審批的扣5分；審　 　｜管變動(dòng)批復(fù)文件（表）?。? ｜管理｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。掷m(xù)不規(guī)范的一次扣3分?！　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜80分｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。匆?guī)定對(duì)財(cái)會(huì)人員實(shí)行崗位輪換、強(qiáng)制　?。　。嘀魅危〞?huì)計(jì)主管人員）未定期進(jìn)行　?。鼚徫惠啌Q、強(qiáng)制休假、?。? ｜　?。?　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜15?。鼚徫惠啌Q的扣3分；未定期對(duì)財(cái)會(huì)人員　 　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。菁俸屠^續(xù)教育?！　　　　　　　　　　。　。M(jìn)行崗位培訓(xùn)的扣2分。　　　　　　　 ?。鼧I(yè)務(wù)培訓(xùn)記錄?！　　　。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼰o(wú)年度財(cái)會(huì)工作計(jì)劃的缺一次扣3分；　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?　 ｜財(cái)會(huì)工作做到有計(jì)劃、有檢查、有落實(shí)?！。?5?。窗从?jì)劃組織全行性財(cái)會(huì)工作檢查的缺　?。?．年度工作計(jì)劃；2．?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。淮慰?分；未按年度進(jìn)行會(huì)計(jì)工作總　 ?。鼨z查記錄；3．工作總結(jié) ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。Y(jié)的扣3分?！　　　　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　?。　。匆?guī)定正確使用會(huì)計(jì)科目和賬戶(hù)（含表　?。　。e(cuò)用會(huì)計(jì)科目和賬戶(hù)的，每個(gè)科目和賬戶(hù)　｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。?　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。_(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿；3．業(yè)務(wù) ｜ ｜　　｜　?。饪颇浚??！　　　　　　　　　　　　　。　。?分；違反賬戶(hù)管理規(guī)定的每戶(hù)扣2分?！。_(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿；3．業(yè)務(wù) ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇⑹跈?quán)管理制度的不得分；違反授　?。?.授權(quán)管理責(zé)任制；2.?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜權(quán)制度進(jìn)行授權(quán)的一次扣5分；授權(quán)業(yè)　 　｜查閱憑證、賬簿；3.查　｜ ｜　?。?　 ｜加強(qiáng)授權(quán)控制，建立健全授權(quán)管理制度。?。?5　｜務(wù)操作不規(guī)范的一次扣3分；隨意更改　 ?。喯嚓P(guān)登記簿；4.現(xiàn)場(chǎng)?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。跈?quán)事項(xiàng)的扣5分；授權(quán)額度超過(guò)有關(guān)　 ?。榭床僮鳌　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?guī)定的扣5分?！　　　　　　　　　　?　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。锤鶕?jù)實(shí)際情況制定密碼管理辦法的不　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。訌?qiáng)密碼管理，嚴(yán)格保密制度，按規(guī)定 　 ｜　?。梅郑幻艽a泄露的不得分；未經(jīng)批準(zhǔn)擅　?。?.密碼管理責(zé)任制；2.?。? ｜　　｜8　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜30?。灾刂霉駟T密碼的不得分；未按規(guī)定定　?。殚喯嚓P(guān)登記簿；3.現(xiàn)?。? ｜二、｜　?。９堋⑹褂煤透鼡Q密碼?！　　　　　?　 ｜　?。诟鼡Q密碼的，少一次扣5分；未按規(guī)　 ?。鼒?chǎng)查看操作　　　　　?。? ｜會(huì)計(jì)｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。ū９苊艽a（磁卡）的扣5分。　　　　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜基本｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜規(guī)定｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜柜員臨時(shí)離崗，未辦理臨時(shí)簽退的扣3　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜200 ｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。?；印、押、證、機(jī)未入箱上鎖的一次　?。　　　　　　　　　　。? ｜分?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。?分；柜員正式簽退前未按規(guī)定進(jìn)行　 ?。　　　　　　　　?　 ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。嘘P(guān)賬務(wù)處理的一次扣5分；柜員日終　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。劫~報(bào)告表的“交易筆數(shù)”、“現(xiàn)金箱余　｜1.查閱憑證；2.現(xiàn)場(chǎng)　?。? ｜　?。?　 ｜嚴(yán)格操作程序，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制?！　?　 ｜35?。~”、“憑證箱余額”與柜員實(shí)際的記賬　｜查看操作；3.檢查柜員　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。鼞{證、現(xiàn)金實(shí)物、憑證實(shí)物有一項(xiàng)不符　?。F(xiàn)金箱、憑證箱、平賬?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。目?分；營(yíng)業(yè)終了，印、押、證、機(jī)　 ?。鼒?bào)告表　　　　　　 　 ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜未入庫(kù)保管的有一項(xiàng)扣3分；正式簽退　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇?jīng)有權(quán)人在平賬報(bào)告表上簽字的一次 　 ｜　　　　　　　　　 　 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。?分?！　　　　　　　　　　　　?　?。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。?cái)會(huì)人員變動(dòng)、短期離職均應(yīng)辦理交接，　｜　?。醇皶r(shí)修改柜員工作狀態(tài)不得分；柜員　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?0?。唤邮掷m(xù)清楚，并及時(shí)修改柜員工作狀　　｜20?。儎?dòng)，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的不得分；　｜1.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜　　｜　?。鼞B(tài)?！　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唤邮掷m(xù)不全的一次扣2分；短期代理　　 ｜現(xiàn)場(chǎng)查看操作　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼰o(wú)手續(xù)的一次扣2分。　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。战K不平賬造成系統(tǒng)掛賬未按規(guī)定處理　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。囊淮慰?分；賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、內(nèi)　　 ｜1.檢查現(xiàn)金、借據(jù)、抵　｜ ｜　?。?1?。訌?qiáng)賬務(wù)核對(duì)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)無(wú)差錯(cuò)?！　　　。?5?。赓~不符的每項(xiàng)扣3分；對(duì)賬單的收回　　 ｜押物、重要空白憑證、?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。饰催_(dá)到100％的，每降低10個(gè)百分點(diǎn)　　 ｜有價(jià)單證；2.查閱對(duì)賬　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分；清查未達(dá)賬項(xiàng)超過(guò)規(guī)定期限的　　 ｜單回執(zhí)聯(lián)　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。抗P扣2分。　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。芾頀焓?、止付和有權(quán)部門(mén)查詢(xún)、凍結(jié)、　｜　?。芾頀焓?、止付和有權(quán)部門(mén)查詢(xún)、凍結(jié)、?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜12?。蹌澋仁掷m(xù)應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定；存單質(zhì)押　?。?5?。蹌澋仁掷m(xù)不符合有關(guān)規(guī)定的每筆扣10　　｜1.查閱憑證、賬簿；2.　｜ ｜　?。　。k理止付手續(xù)必須經(jīng)有權(quán)人審批并及時(shí)　?。　。?；存單質(zhì)押辦理止付手續(xù)未經(jīng)有權(quán)人　?。殚喯嚓P(guān)登記簿　　　　｜ ｜　　｜　　｜登記?！　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼘徟⒓皶r(shí)登記的每筆扣5分?！　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告缺少一種扣5分；內(nèi)容不　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。暾惶幙?分；單位負(fù)責(zé)人未簽名并　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。?3?。匆?guī)定編制（打?。{證、賬簿和財(cái)務(wù) 　 ｜10　｜蓋章的扣3分；財(cái)務(wù)報(bào)告中數(shù)字不銜接　　 ｜查閱憑證、賬簿、報(bào)表?。? ｜　?。　。鼤?huì)計(jì)報(bào)告，做到內(nèi)容完整，真實(shí)準(zhǔn)確。 　 ｜　　｜一處扣5分；憑證、賬簿、報(bào)表未按規(guī)　　 ｜等　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。ù蛴〉囊淮慰?分?！　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。紤{證重要事項(xiàng)記載不符合規(guī)定的不得?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?；記賬憑證與原始憑證不相符的不得　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼤?huì)計(jì)憑證使用正確，受理憑證認(rèn)真審查，　｜　?。?；憑證使用錯(cuò)誤、要素不全、內(nèi)容不完?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜14?。鞣N憑證要素齊全，憑證傳遞準(zhǔn)確、及　?。?0?。拿?％扣2分；受理憑證時(shí)未按規(guī)定　?。?.查閱憑證、賬簿、報(bào)?。? ｜　?。　。鼤r(shí)、手續(xù)嚴(yán)密?！　　　　　　　　　　　。　。涊d客戶(hù)提交的有效證件的扣3分；憑證　 ｜表；2.現(xiàn)場(chǎng)查看操作　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。从摄y行內(nèi)部傳遞（除制度另有規(guī)定外），｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼈鬟f錯(cuò)誤、積壓或手續(xù)不嚴(yán)的，發(fā)現(xiàn)一筆?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分。　　　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。匆?guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，賬簿的使用和記　?。　。窗匆?guī)定設(shè)置賬簿的每戶(hù)扣5分；賬務(wù)　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。?5?。浄蠂?guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，遵　?。?5?。Y(jié)轉(zhuǎn)不符合規(guī)定的每筆扣1分；柜員傳　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　?。? ｜　　｜　?。赜涃~規(guī)則，正確更正錯(cuò)賬，按規(guī)定辦　　｜　?。眴T不連續(xù)的不得分；抹賬、沖正、掛　　｜相關(guān)登記簿　　　　　?。? ｜　?。　。碣~務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?！　　　　　　　　　　　　。　。~未經(jīng)審批或無(wú)記載的每筆扣5分?！　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。k理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，賬戶(hù)名稱(chēng)、科目、利　?。　。~戶(hù)信息與開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容不符的扣5　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　?。? ｜三、｜16?。省①~戶(hù)性質(zhì)等要素錄入正確；賬戶(hù)信　?。?5?。郑毁~戶(hù)信息修改、存款人變更印鑒未　?。　　　　　　　　　　。? ｜會(huì)計(jì)｜　?。⑿薷?、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理?！　。　。匆?guī)定辦理的每筆扣5分?！　　　　　　?｜相關(guān)登記簿　　　　　　｜ ｜核算｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜160 ｜　?。訌?qiáng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算管理，儲(chǔ)戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)必　?。　。鼉?chǔ)戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)未使用實(shí)名制的不得分；支　?。　　　　　　　　　　。? ｜分?。　。毷褂脤?shí)名制，支控方式、證件號(hào)碼與　?。　。胤绞?、證件號(hào)碼與原始記錄不一致的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。加涗浺恢?，各儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)種類(lèi)按規(guī)定　?。　。?分；通存通兌業(yè)務(wù)未按規(guī)定辦理的　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　　｜17?。钠鸫娼痤~、存入時(shí)間辦理，通存通兌　?。?0?。淮慰?分；通存通兌發(fā)生錯(cuò)賬，未按　　 ｜查閱相關(guān)登記簿　　　?。? ｜　?。　。鼧I(yè)務(wù)符合規(guī)定。定期存款提前支取、大　?。　。?guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的一次扣3分；定期　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。~提現(xiàn)符合規(guī)定?！　　　　　　　　　　。　。婵钐崆爸。掷m(xù)不規(guī)范的一次扣3　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?；大額（存）取現(xiàn)金未按規(guī)定審批的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。淮慰?分?！　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。床捎猛鈳欧仲~制核算的不得分；填制　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。訌?qiáng)外幣業(yè)務(wù)核算管理，外幣業(yè)務(wù)日?！　。　。鼞{證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表不符合　　｜1.查閱憑證、賬簿、報(bào)?。? ｜　?。?8?。怂悴捎猛鈳欧仲~制，辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)符　?。?0?。鈪R會(huì)計(jì)核算規(guī)定的扣5分；結(jié)售匯、　　 ｜表；2.查閱相關(guān)登記簿　｜ ｜　　｜　?。嫌嘘P(guān)規(guī)定?！　　　　　　　　　　　　。　。鈳刨I(mǎi)賣(mài)賬務(wù)處理未使用規(guī)定科目核算　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。目?分；匯率的使用、浮動(dòng)不符合有　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。P(guān)規(guī)定的每次扣5分；期末編制的財(cái)務(wù)　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼤?huì)計(jì)報(bào)告不符合規(guī)定的扣5分?！　　　?　｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼏挝豢ㄙ~戶(hù)的資金未從其基本賬戶(hù)存入或?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。崛‖F(xiàn)金的不得分；準(zhǔn)貸記卡透支未按規(guī)?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。訌?qiáng)銀行卡核算管理，銀行卡的資金來(lái)源、｜　　｜定計(jì)息的不得分；借記卡業(yè)務(wù)未按規(guī)定程?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?9　｜提取現(xiàn)金符合規(guī)定。準(zhǔn)貸記卡透支按規(guī)定?。?0?。蜻M(jìn)行查詢(xún)查復(fù)、錯(cuò)賬更正的扣5分；發(fā)　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　?。　。?jì)息。透支在規(guī)定科目?jī)?nèi)核算。借記卡業(yè)?。　。ㄐ型ㄟ^(guò)借記卡辦理各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)，為協(xié)?。殚喯嚓P(guān)登記簿　　　?。? ｜　?。　。鼊?wù)按規(guī)定程序進(jìn)行查詢(xún)查復(fù)、錯(cuò)賬更正?！。　。h單位或持卡人墊付資金的不得分；透支?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。丛谝?guī)定科目?jī)?nèi)核算的每筆扣5分?！　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。醇{入表外科目核算、未指定專(zhuān)人管理 　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。牟坏梅郑徽{(diào)入、調(diào)出、領(lǐng)用、交回、　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。袃r(jià)單證和重要空白憑證列入表外科目　　｜　?。褂?、出售、兌付、銷(xiāo)毀不符合規(guī)定的，　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。怂恪?kù)房要有專(zhuān)人管理，領(lǐng)用、使用、　｜　?。宽?xiàng)扣3分；系統(tǒng)不能自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)的重要　　 ｜1.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜　?。?0?。鍪?、保管、作廢、銷(xiāo)毀手續(xù)嚴(yán)密，賬　?。?0?。瞻讘{證未建立《重要空白憑證、有價(jià)　?。鼨z查庫(kù)房；3.檢查柜員?。? ｜　?。　。鼘?shí)相符。建立使用銷(xiāo)號(hào)制度，作廢憑證　　｜　?。鼏巫C登記簿》的不得分；未逐份銷(xiāo)號(hào)或　?。鼞{證箱　　　　　　　?。? ｜　?。　。匆?guī)定處理?！　　　　　　　　　　　　。　。N(xiāo)號(hào)不及時(shí)的，每份扣1分；作廢憑證　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定處理的一次扣2分；未按規(guī)定　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。閹?kù)的一次扣5分。　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定（時(shí)間、內(nèi)容、順序）裝訂的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?1　｜按規(guī)定裝訂憑證、賬簿、報(bào)表。　　　　　｜10?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。鼨z查憑證裝訂情況　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。勘荆▋?cè)）扣3分?！　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定收集整理并立卷歸檔的不得分；?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。鞣N會(huì)計(jì)核算資料按制度要求收集整理，?。　。鼩w檔年限混亂、種類(lèi)不分的扣5分；沒(méi)　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜四、｜22?。⒕須w檔，完整無(wú)缺，專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)保管。　?。?0?。袑?zhuān)人專(zhuān)庫(kù)（柜）保管的各扣5分；登　 　｜1.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜會(huì)計(jì)｜　?。捎么疟P(pán)、磁帶、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存　　｜　?。洸缓弦?guī)的扣5分；陳列無(wú)序的扣5分；　?。榭磶?kù)房　　　　　　?。? ｜檔案｜　?。臅?huì)計(jì)檔案資料按規(guī)定備份、歸檔和?！　。　。鼨n案丟失不全的不得分；磁性介質(zhì)檔案　?。　　　　　　　　　　。? ｜50?。　。?。　　　　　　　　　　　　　　　　?。　。９懿环弦?guī)定的扣5分?！　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜分?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。丛O(shè)立并使用會(huì)計(jì)檔案及調(diào)閱登記簿的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼑?yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、移交和銷(xiāo)毀制　　｜　?。坏梅?；調(diào)閱和銷(xiāo)毀記錄不完整的一次　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?3?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?0　｜扣3分；調(diào)閱手續(xù)不齊全的每次扣3分；　?。殚喯嚓P(guān)登記簿　　　?。? ｜　?。　。取！　　　　　　　　　　　　　　　　。　。N(xiāo)毀檔案不符合規(guī)定的扣5分；檔案移　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。徊环弦?guī)定的扣4分?！　　　　　　?　｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜五、｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磮?zhí)行雙人管庫(kù)制度的不得分；未堅(jiān)持　?。　　　　　　　　　　。? ｜出納｜　?。鼑?yán)格庫(kù)款管理，堅(jiān)持雙人管庫(kù)、雙人守　　｜　?。M(jìn)同出的發(fā)現(xiàn)一次扣5分；未執(zhí)行鑰　 ?。?.查看庫(kù)房；2.查閱　?。? ｜業(yè)務(wù)｜24?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?0?。灼叫薪唤拥囊淮慰?分；查庫(kù)手續(xù)不　 ?。嚓P(guān)登記簿　　　　　　｜ ｜70?。　。鼛?kù)，鑰匙分管和平行交接制度?！　　　　。　。弦?guī)定的扣5分?！　　　　　　　　?　｜　　　　　　　　　　?。? ｜分　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。鼑?yán)格庫(kù)房管理，庫(kù)房及營(yíng)業(yè)室安全設(shè)施　　｜　?。鼛?kù)房及營(yíng)業(yè)室安全設(shè)施缺一項(xiàng)扣5分；　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?5?。嫌嘘P(guān)規(guī)定。庫(kù)房整潔無(wú)雜物，庫(kù)款　?。?5　｜不符合規(guī)定的扣3分；庫(kù)房有雜物、擺　　 ｜查看庫(kù)房　　　　　　?。? ｜　　｜　?。娣耪R有序，做到無(wú)火災(zāi)、無(wú)潮濕、　?。　。挪徽R的扣3分；出現(xiàn)潮濕、霉?fàn)€、　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。鼰o(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬?！　　　　　　。　。x(chóng)蛀、鼠咬等現(xiàn)象的扣4分?！　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼘?shí)行復(fù)核制的，現(xiàn)金收付未雙人臨柜的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼑?yán)格按出納制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，實(shí)　?。　。坏梅?；未換人復(fù)核的每筆扣3分；實(shí)　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。袕?fù)核制的，做到雙人臨柜、換人復(fù)核?！。　。泄駟T制的；無(wú)監(jiān)控設(shè)備不得分；柜員　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜26?。鼘?shí)行柜員制的要有監(jiān)控設(shè)備。賬款當(dāng)日　?。?0　｜現(xiàn)金出入庫(kù)、內(nèi)調(diào)未按規(guī)定辦理的不得　?。?．查看柜員現(xiàn)金箱；2．｜ ｜　?。　。藢?duì)。午休及營(yíng)業(yè)終了所有現(xiàn)金、金銀　?。　。?；賬款未當(dāng)日核對(duì)并簽章的發(fā)現(xiàn)一次　?。榭磶?kù)房；3．查閱相關(guān) ｜ ｜　?。　。坝袃r(jià)單證等要掃數(shù)入庫(kù)。出入庫(kù)及柜　?。　。?分；柜員現(xiàn)金箱超限額不及時(shí)上交　　 ｜登記簿　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼏T間現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)填制記賬憑證。　　　　?。　。淮慰?分；午休及營(yíng)業(yè)終了未掃尾入　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼛?kù)的一次扣4分?！　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。l(fā)生空庫(kù)、溢庫(kù)、白條入庫(kù)或?qū)嵨锏謳?kù)　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。睅耪c(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確。出納錯(cuò)款按規(guī)定處　　｜　?。牟坏梅郑怀黾{錯(cuò)款未按規(guī)定處理的一　?。?．查閱相關(guān)登記簿；2．｜ ｜　?。?7?。?。假幣、殘損幣兌換按規(guī)定辦理?！　　。?5?。慰?分；假幣、殘損幣處理不符合規(guī)　　 ｜查看庫(kù)房　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。ǖ目?分；票幣整點(diǎn)不合規(guī)定的每捆　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分。　　　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　⒀?、證、機(jī)按規(guī)定建立使用和保管　?。　。唇⑾嚓P(guān)登記簿的不得分；未建立分　?。?.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜　?。?8?。怯洸?。堅(jiān)持分管分用制度，嚴(yán)密交接　　｜20?。芊钟弥贫然虿徽J(rèn)真執(zhí)行的不得分；交　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　?。掷m(xù)。　　　　　　　　　　　　　　　?。　。邮掷m(xù)不符合規(guī)定的扣5分?！　　　　　?｜現(xiàn)場(chǎng)查看操作　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。鼑?yán)格控制知押面，知押面僅限于兩人以　　｜　?。好娣秶牟坏梅?；編押不隱蔽、　?。?.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜　?。?9?。鼉?nèi)，編押辦法或編押機(jī)嚴(yán)格保管，不得　?。?0　｜不注意回避的一次扣5分；編押機(jī)（密　　 ｜查看庫(kù)房；3.現(xiàn)場(chǎng)查看?。? ｜　　｜　?。l(fā)生泄密事故?！　　　　　　　　　　　。　。海┪囱b箱入庫(kù)（保險(xiǎn)柜）保管的一次　?。僮鳌　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分?！　　　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。浫雴T、確認(rèn)員、編押?jiǎn)T有串崗操作的　?。　　　　　　　　　　。? ｜六、｜　　｜按規(guī)定編發(fā)聯(lián)行報(bào)單。收發(fā)信件要有登　?。　。坏梅郑晃窗匆?guī)定編發(fā)聯(lián)行報(bào)單或傳輸　?。　　　　　　　　　　。? ｜結(jié)算｜　　｜記。及時(shí)進(jìn)行聯(lián)行對(duì)賬并查清未達(dá)。查　?。　。鼣?shù)據(jù)的每筆扣3分；業(yè)務(wù)處理不及時(shí)的　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜與聯(lián)｜30　｜詢(xún)查復(fù)及時(shí)認(rèn)真，查詢(xún)憑證妥善保管?！　。?0?。?分；收發(fā)信件不登記的一次扣2分；　?。?.查閱相關(guān)登記簿；2.?。? ｜行80｜　　｜電子匯兌、實(shí)時(shí)匯兌、網(wǎng)內(nèi)往來(lái)、同城　　｜　?。樵?xún)查復(fù)不符合規(guī)定的每筆扣2分；查　　 ｜現(xiàn)場(chǎng)查看操作　　　　?。? ｜分　｜　?。睋?jù)交換及時(shí)傳輸和接收數(shù)據(jù)，及時(shí)處　?。　。?xún)查復(fù)憑證保管不善丟失的每份扣2分；　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。碣~務(wù)。　　　　　　　　　　　　　　?。　。?lián)行對(duì)賬、未達(dá)查清不及時(shí)的一次扣2　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?；匯差計(jì)算不準(zhǔn)確、不及時(shí)的扣3分?！?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。芾砑倨睋?jù)、無(wú)效票據(jù)的不得分；壓票、?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。我馔似币淮慰?分；無(wú)理拒付應(yīng)由銀　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?1?。J(rèn)真執(zhí)行《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》?。?0?。兄Ц兜钠睋?jù)一次扣5分；受理無(wú)理拒　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　?。　。械挠嘘P(guān)規(guī)定，正確及時(shí)辦理各種結(jié)算　?。　。兑淮慰?分；附加條件影響匯路暢通　　 ｜查閱有關(guān)文件　　　　?。? ｜　　｜　?。鼧I(yè)務(wù)?！　　　　　　　　　　　　　　　。　。囊淮慰?分；簽發(fā)空頭匯票、本票的　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅?。　　　　　　　　　　　　　　?。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磮?zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的不得分；未按規(guī)定　?。殚啈{證、賬簿、報(bào)　　｜ ｜　?。?2?。鼑?yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則?！　　　　　　。?5?。?jì)提折舊、呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)收、應(yīng)付利息　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。让抗P扣5分?！　　　　　　　　　　　?｜表、程序　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。`反利率政策的不得分；借款人存款賬　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?3?。_執(zhí)行利率政策，及時(shí)計(jì)算利息?！　　。?0?。鼞?hù)有款未收息的一筆扣5分；應(yīng)計(jì)未計(jì)　　 ｜查閱憑證、賬簿、報(bào)　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼜?fù)利的一筆扣5分；計(jì)息不按時(shí)的一筆　　 ｜表、程序　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分；計(jì)息差錯(cuò)一筆扣3分?！　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。鼑?yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，無(wú)亂擠亂攤成本、　?。　。舶l(fā)生截留利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移收入和私設(shè)小金　　｜1．查閱憑證、賬簿、報(bào) ｜ ｜七、｜34?。亓衾麧?rùn)、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫(kù)等違　?。?0?。鼛?kù)等違紀(jì)行為的不得分；其他違紀(jì)、違　?。?；2．查閱有關(guān)文件或 ｜ ｜財(cái)務(wù)｜　?。隆⑦`紀(jì)行為?！　　　　　　　　　　　。　。?guī)的每筆扣5分?！　　　　　　　　　　?｜有關(guān)記錄　　　　　　　｜ ｜管理｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜210 ｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。M(fèi)用支出超出上級(jí)行核定計(jì)劃的不得分；?。　　　　　　　　　　。? ｜分?。?5?。鼑?yán)格按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定列支費(fèi)用，大宗　?。?5　｜未按財(cái)務(wù)制度規(guī)定列支費(fèi)用的每筆扣5　 ?。?．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。　。锲焚?gòu)置采取集中采購(gòu)制?！　　　?　　 ｜　?。?；大宗物品采購(gòu)未按集中采購(gòu)有關(guān)規(guī)　?。殚單募　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　　｜定執(zhí)行的扣5分?！　　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　　｜　?。訌?qiáng)財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真準(zhǔn)確編報(bào)財(cái)務(wù)收支　?。　。?cái)務(wù)收支無(wú)計(jì)劃、無(wú)措施的不得分；財(cái)　?。?．查閱財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)告； ｜ ｜　?。?6　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?0　｜務(wù)收支計(jì)劃未按時(shí)上報(bào)的扣3分；未提　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。?jì)劃。　　　　　　　　　　　　　　　?。　。鐾瓿韶?cái)務(wù)指標(biāo)具體措施的扣3分。　　 ?。?．查閱季度財(cái)務(wù)分析　 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置未按規(guī)定實(shí)行集中采購(gòu)的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅?；擅自使用以資抵貸固定資產(chǎn)的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅?；基建未按規(guī)定立項(xiàng)或擅自超規(guī)　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。５牟坏梅?；停、緩建項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)繼　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。訌?qiáng)固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的投　?。　。m(xù)施工的不得分；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行固　　｜1．查閱申報(bào)、批復(fù)等文 ｜ ｜　?。?7　｜資、管理和核算行為?！　　　　　　　　。?0　｜定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥的扣10分；未經(jīng)批準(zhǔn)擅　　｜件；2．查閱憑證、賬　 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。詧?bào)廢、毀損固定資產(chǎn)的扣5分；未按　　 ｜簿、報(bào)表；3．查閱相關(guān) ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。幹脵?quán)限規(guī)定，擅自處置固定資產(chǎn)的一　?。怯洸尽　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。慰?分；固定資產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)建　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇ㄙ~、卡、簿的缺一項(xiàng)扣5分；賬實(shí)　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　?　　　 ｜　?。环囊豁?xiàng)扣3分；賬、簿、卡使用不　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?guī)范的一次扣2分。　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定權(quán)限列支應(yīng)收款項(xiàng)的不得分；　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。訌?qiáng)非生息資產(chǎn)的管理，做到無(wú)非營(yíng)業(yè)　?。　。鼞?yīng)收款項(xiàng)中有非營(yíng)業(yè)性占款的一筆扣5　　 ｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。?8?。哉伎?。按規(guī)定核算其他資產(chǎn)。　　　　?。?0　｜分；未按規(guī)定列支其他資產(chǎn)的一筆扣5　　 ｜查閱有關(guān)文件　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。?；超過(guò)列支權(quán)限，未按規(guī)定審批的扣　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。?0分?！　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。蚵├U各類(lèi)稅金被檢查罰款的不得分；　?。殚営嘘P(guān)文件、通報(bào)及?。? ｜　　｜39?。鼫?zhǔn)確計(jì)提、及時(shí)繳納各類(lèi)稅金?！　　?　 ｜10?。窗匆?guī)定計(jì)提的扣5分；遲繳各類(lèi)稅金　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。欢悇?wù)機(jī)關(guān)加收滯納金的一次扣5分?！　?｜有關(guān)記錄　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　　｜40?。嫱瓿缮霞?jí)行下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)?！　。?0?。赐瓿衫麧?rùn)、費(fèi)用、固定資產(chǎn)凈值等財(cái)　　｜1．查閱文件；2．查閱?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼊?wù)指標(biāo)的，一項(xiàng)扣5分?！　　　　　　　?｜賬簿、報(bào)表　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼪](méi)有公布營(yíng)業(yè)時(shí)間的扣5分；無(wú)故停止　　 ｜1．查看告示；2．查閱　｜ ｜　?。?1?。鼘?duì)外公布營(yíng)業(yè)時(shí)間，不得擅自停止?fàn)I業(yè)　?。?0　｜營(yíng)業(yè)的不得分；因故停業(yè)沒(méi)按規(guī)定審批，?。嘘P(guān)文件；3．現(xiàn)場(chǎng)查看 ｜ ｜　?。　。蚩s短營(yíng)業(yè)時(shí)間?！　　　　　　　　　　。　。⑻崆案媸镜拿看慰?分；隨意縮短營(yíng)　　 ｜操作　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。鼧I(yè)時(shí)間的不得分。　　　　　　　　　　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。聪蛏鐣?huì)公開(kāi)監(jiān)督電話的扣5分；收到　　 ｜1．查看告示、招貼、實(shí) ｜ ｜八、｜42?。邮苌鐣?huì)監(jiān)督，向社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督電話?！　。?5?。蛻?hù)批評(píng)意見(jiàn)屬實(shí)的，一次扣5分；客　　 ｜物配備；2．查看相關(guān)登 ｜ ｜優(yōu)質(zhì)｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼞?hù)批評(píng)意見(jiàn)不及時(shí)處理的，一次扣5分?！?｜記簿　　　　　　　　?。? ｜服務(wù)｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜50分｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磳?shí)行掛牌服務(wù)的扣5分；未設(shè)咨詢(xún)服　　 ｜1．查看柜員工作牌佩　 ｜ ｜　?。?3?。鼒?jiān)持文明用語(yǔ)，杜絕服務(wù)禁語(yǔ)，實(shí)行掛　?。?5?。鼊?wù)的扣5分；與顧客有爭(zhēng)吵行為的不得　　 ｜戴；2．查看咨詢(xún)服務(wù)設(shè) ｜ ｜　　｜　?。品?wù)，工作環(huán)境整潔優(yōu)美。　　　　　?。　。郑还ぷ鳝h(huán)境臟、亂、差扣5分。　　　　 ｜置；3．查看營(yíng)業(yè)環(huán)境狀 ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。鼪r　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。k理業(yè)務(wù)快捷、準(zhǔn)確，設(shè)立便民措施，　?。　。鼰o(wú)故拖延業(yè)務(wù)處理的扣5分；未提供鑒　　 ｜1．現(xiàn)場(chǎng)查看業(yè)務(wù)操作； ｜ ｜　?。?4　｜提供鑒別錢(qián)幣真假、兌換錢(qián)幣、大小幣　?。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。?wù)?！　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼊e錢(qián)幣真假、兌換大小幣服務(wù)的扣5分?！?｜2．查看便民措施的設(shè)置 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定配齊專(zhuān)職財(cái)會(huì)監(jiān)管員、專(zhuān)職坐　?。?．查閱有關(guān)文件；2．?。? ｜九、｜45?。匆?guī)定配齊財(cái)會(huì)監(jiān)管員、坐班主任?！　　。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜財(cái)會(huì)｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?