（2002年11月27日　農(nóng)銀發(fā)[2002]170號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)（ＡＢＩＳ）在全行的廣泛應(yīng)用、相關(guān)程序優(yōu)化的完成、統(tǒng)一會(huì)計(jì)憑證的使用和柜員制的進(jìn)一步實(shí)施，原有的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)行管理暫行辦法》已無(wú)法滿(mǎn)足目前管理的需要。為規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱(chēng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)）的運(yùn)行管理，提高工作效率、優(yōu)化勞動(dòng)組合、強(qiáng)化內(nèi)部控制，總行修訂了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、此次修訂的主要內(nèi)容 　　（一）結(jié)構(gòu)上的主要變化。 　　1．增加了人員職責(zé)和管理行職責(zé)兩個(gè)方面的內(nèi)容。一方面，界定了柜員職責(zé)和主管職責(zé)，為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)落實(shí)人員職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)控管理提供了依據(jù)。另一方面，從縣級(jí)支行、二級(jí)分行、一級(jí)分行三個(gè)層面明確了管理行職責(zé)，為加強(qiáng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理建立了強(qiáng)有力的組織領(lǐng)導(dǎo)保障體系。 　　2．對(duì)總則、勞動(dòng)組織和業(yè)務(wù)管理規(guī)定作了較大的修改。 　?。?）將總則中營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置調(diào)整到基本規(guī)定中。 　?。?）在勞動(dòng)組織上，作了如下修改：一是將營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)各級(jí)主管的設(shè)置調(diào)整到基本規(guī)定中，并加以細(xì)化；二是刪減了營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行柜員制的條件；三是分別對(duì)獨(dú)立為客戶(hù)提供服務(wù)的前臺(tái)柜員及復(fù)核人員的職責(zé)和應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)作了明確的界定。 　?。?）在業(yè)務(wù)管理上，刪減了數(shù)據(jù)移植和柜員操作的規(guī)定，統(tǒng)一了各種手工登記簿，并從簽到、日間操作和日終平賬三個(gè)方面對(duì)營(yíng)業(yè)管理作了補(bǔ)充規(guī)定。 　?。ǘ﹥?nèi)容上的主要變化。 　　1．統(tǒng)一了手工登記簿的種類(lèi)和內(nèi)容。在廣泛征求各ＡＢＩＳ應(yīng)用行意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，形成了《坐班主任工作日志》等12種登記簿，并明確其使用范圍，保證了ＡＢＩＳ營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理的基本需要。 　　2．充實(shí)完善了勞動(dòng)管理、業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容。根據(jù)ＡＢＩＳ系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特點(diǎn)，結(jié)合各行推廣應(yīng)用ＡＢＩＳ的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)開(kāi)關(guān)機(jī)管理、簽到簽退管理、開(kāi)業(yè)管理等內(nèi)容進(jìn)行了進(jìn)一步完善。 　　3．細(xì)化了人員職責(zé)的規(guī)定。為保證《辦法》的可操作性，對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人員（包括柜員和主管）的工作職責(zé)作出了具體規(guī)定，劃分了責(zé)任界限。 　　4．進(jìn)一步完善了若干細(xì)節(jié)表述。根據(jù)ＡＢＩＳ版本優(yōu)化的內(nèi)容及相關(guān)新業(yè)務(wù)制度，對(duì)原辦法的相關(guān)細(xì)節(jié)進(jìn)行了重新表述。 　　二、有關(guān)要求 　　（一）各行要組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，并對(duì)此辦法進(jìn)一步細(xì)化，制定實(shí)施細(xì)則。對(duì)于已制定了相關(guān)管理辦法的行，應(yīng)結(jié)合此辦法進(jìn)行修訂。 　?。ǘ└餍性趫?zhí)行過(guò)程中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）反饋。 　　附： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為保證中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)ＡＢＩＳ）的正常運(yùn)行，確保營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用ＡＢＩＳ處理業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、高效，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱(chēng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是應(yīng)用ＡＢＩＳ的農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，包括儲(chǔ)蓄所、分理處、營(yíng)業(yè)部等對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部核算管理機(jī)構(gòu)。 　　第三條　本辦法適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行所有應(yīng)用ＡＢＩＳ的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 第二章　基本規(guī)定 　　第四條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 　　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用ＡＢＩＳ必須取得營(yíng)業(yè)行號(hào)，營(yíng)業(yè)行號(hào)是該機(jī)構(gòu)在ＡＢＩＳ數(shù)據(jù)運(yùn)行中心范圍內(nèi)的惟一標(biāo)識(shí)，由ＡＢＩＳ數(shù)據(jù)運(yùn)行中心統(tǒng)一建立。營(yíng)業(yè)行號(hào)由六位數(shù)字組成，其中，前兩位是省市代號(hào)，后四位是省市內(nèi)機(jī)構(gòu)的順序號(hào)。 　　第五條　部門(mén)（也稱(chēng)柜組） 　　（一）部門(mén)是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜臺(tái)組織單位，是一個(gè)獨(dú)立操作和平賬單位。 　?。ǘ└鞑块T(mén)在本機(jī)構(gòu)內(nèi)均有惟一的編號(hào)，即部門(mén)號(hào)，部門(mén)號(hào)由兩位數(shù)字組成。 　?。ㄈ┎块T(mén)的設(shè)置必須遵循安全、高效的原則，應(yīng)從安全控制與操作流程的角度考慮，同時(shí)兼顧業(yè)務(wù)處理的效率，減少不必要的內(nèi)部處理環(huán)節(jié)。 　　第六條　柜員 　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員主要包括柜臺(tái)柜員和系統(tǒng)柜員。 　　柜臺(tái)柜員（簡(jiǎn)稱(chēng)柜員）按操作級(jí)別可分為普通柜員、主管兼柜員、主管。 　　普通柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過(guò)柜臺(tái)終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操作。 　　主管兼柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過(guò)柜臺(tái)終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操作，可從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)。 　　主管：負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與管理，并從事權(quán)限內(nèi)的交易操作與授權(quán)。 　　主管兼柜員和主管按其授權(quán)權(quán)限的大小可分成四級(jí)，從低到高順序?yàn)?、2、3、9級(jí)。 　　系統(tǒng)柜員包括自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）、銷(xiāo)售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）、電話(huà)銀行（ＴＢＳ）等自助終端設(shè)備及批交易處理柜員。 　?。ǘ┕駟T進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，必須擁有柜員號(hào)，憑柜員操作卡識(shí)別柜員身份。柜員號(hào)為4位字符（字母或數(shù)字），由ＡＢＩＳ運(yùn)行中心按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)編碼分配。經(jīng)管轄行批準(zhǔn)后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)9級(jí)主管對(duì)所屬機(jī)構(gòu)柜員號(hào)進(jìn)行增加、刪減、修改。 　　第七條　終端 　　（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)終端是指與ＡＢＩＳ數(shù)據(jù)運(yùn)行中心主機(jī)相連的、對(duì)各種業(yè)務(wù)信息進(jìn)行輸入輸出處理的設(shè)備，包括柜員終端與系統(tǒng)終端。 　　柜員終端：指在柜臺(tái)上供銀行柜員使用的終端設(shè)備。 　　系統(tǒng)終端：指供客戶(hù)自助使用的終端設(shè)備，如：自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）、銷(xiāo)售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）、電話(huà)銀行（ＴＢＳ）等。 　?。ǘI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的終端實(shí)行編號(hào)管理，其物理終端號(hào)必須與ＡＢＩＳ運(yùn)行中心分配的邏輯終端號(hào)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，以保證使用終端的合法性。 　　（三）終端的使用者必須擁有合法的身份證明，且僅能在其所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)使用終端，嚴(yán)禁柜員跨機(jī)構(gòu)使用終端。 第三章　勞動(dòng)組織 　　第八條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照安全與合理的原則進(jìn)行人員配備，根據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、營(yíng)業(yè)時(shí)間、部門(mén)設(shè)置等實(shí)際配備不同級(jí)別的業(yè)務(wù)主管。 　　第九條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的勞動(dòng)組織形式可采取柜員制或復(fù)核制。 　?。ㄒ唬?shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格劃分前臺(tái)柜員與后臺(tái)柜員。 　　前臺(tái)柜員：負(fù)責(zé)辦理直接面向客戶(hù)的柜面業(yè)務(wù)操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢(xún)、咨詢(xún)等前臺(tái)業(yè)務(wù)。前臺(tái)柜員可配置現(xiàn)金箱與憑證箱。 　　后臺(tái)柜員：負(fù)責(zé)辦理無(wú)須直接面向客戶(hù)的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)及對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的復(fù)核、確認(rèn)、授權(quán)等后續(xù)處理。后臺(tái)柜員僅配置憑證箱，不能辦理對(duì)外現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 　　在劃分前、后臺(tái)柜員的基礎(chǔ)上，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步將前臺(tái)柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。 　?。ǘ?shí)行復(fù)核制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況合理確定復(fù)核方式。設(shè)立專(zhuān)職復(fù)核員的，一個(gè)復(fù)核員可負(fù)責(zé)多個(gè)柜員業(yè)務(wù)的復(fù)核；實(shí)行交叉復(fù)核的，應(yīng)保證交易處理與復(fù)核嚴(yán)格分離。 　　（三）獨(dú)立為客戶(hù)提供服務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的前臺(tái)柜員必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；按規(guī)定必須由專(zhuān)職復(fù)核人員進(jìn)行滯后復(fù)核的，前臺(tái)柜員與復(fù)核人員必須明確各自的職責(zé)，相互制約、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 　　第十條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，做好節(jié)假日期間勞動(dòng)組合變動(dòng)的工作安排，保證ＡＢＩＳ安全運(yùn)行與業(yè)務(wù)的正常辦理。 第四章　勞動(dòng)管理 　　第十一條　開(kāi)關(guān)機(jī)管理 　　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的主機(jī)應(yīng)由3級(jí)以上主管進(jìn)行開(kāi)啟和關(guān)閉。 　　第十二條　簽到、簽退管理 　?。ㄒ唬┕駟T辦理業(yè)務(wù)前必須辦理簽到手續(xù)，柜員的簽到分為柜員交易簽到和主管授權(quán)簽到。 　?。ǘ┕駟T每天業(yè)務(wù)辦理完畢，下班前必須辦理正式簽退手續(xù)。柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)辦理臨時(shí)簽退手續(xù)。對(duì)已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況需重新簽到，必須經(jīng)3級(jí)以上主管批準(zhǔn)。 　?。ㄈ┰谒泄駟T正式簽退后，由3級(jí)以上主管進(jìn)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的行所簽退。 　　第十三條　交接管理 　　柜員輪班、短期離職和調(diào)離須經(jīng)主管或上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒(méi)有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。 　?。ㄒ唬┕駟T輪班交接。 　　1．柜員交接時(shí)必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他實(shí)物等應(yīng)與交接時(shí)的柜員平賬報(bào)告表及相關(guān)資料核對(duì)相符。 　　2．柜員交接須登記《柜員交接登記簿》，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)、檔案文件、相關(guān)資料以及應(yīng)交接的其他物件等。 　　3．交接雙方應(yīng)對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。 　　4．交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜員交接登記簿》及有關(guān)書(shū)面資料上簽章證明。 　?。ǘ┕駟T短期離職交接。 　　柜員短期離職交接除按輪班交接進(jìn)行處理外，由短期離職柜員對(duì)待辦事項(xiàng)、遺留問(wèn)題等提供書(shū)面說(shuō)明。交接完畢后，由3級(jí)以上主管修改離職柜員的工作狀態(tài)。 　?。ㄈ┕駟T調(diào)離交接。 　　柜員調(diào)離交接除按柜員短期離職交接進(jìn)行處理外，還應(yīng)編列移交清冊(cè)，并對(duì)待辦事項(xiàng)、賬務(wù)差錯(cuò)、懸案等情況提供書(shū)面說(shuō)明。 第五章　業(yè)務(wù)管理 　　第十四條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作與管理必須堅(jiān)持“劃分權(quán)限，分級(jí)管理，相互監(jiān)督”的原則。 　　第十五條　開(kāi)業(yè)管理 　　（一）新設(shè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)運(yùn)行前，必須對(duì)柜員進(jìn)行崗前培訓(xùn)，確保柜員明確崗位職責(zé)，熟練掌握有關(guān)業(yè)務(wù)流程及交易操作。 　?。ǘI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、人員配備等情況，對(duì)柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)分工，建立合理的勞動(dòng)組織方式。 　　（三）做好ＡＢＩＳ運(yùn)行的準(zhǔn)備工作。 　　1．為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的終端設(shè)備編列物理終端號(hào)，并與ＡＢＩＳ數(shù)據(jù)運(yùn)行中心分配的邏輯終端號(hào)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。 　　2．建立柜員，并根據(jù)柜員業(yè)務(wù)權(quán)限設(shè)置其應(yīng)用掩碼和交易掩碼。 　　3．建立柜員“平賬器”，為前臺(tái)柜員建立“現(xiàn)金箱”并確定其限額。 　　4．根據(jù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、聯(lián)行級(jí)別以及有關(guān)制度規(guī)定，確定營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)的具體處理要求，開(kāi)立相關(guān)通用分戶(hù)。 　　第十六條　營(yíng)業(yè)管理 　?。ㄒ唬┖灥?。 　　柜員以柜員號(hào)和柜員密碼及柜員卡簽到登錄ＡＢＩＳ。 　?。ǘ┤臻g操作。 　　1．柜員應(yīng)嚴(yán)格按ＡＢＩＳ操作規(guī)程進(jìn)行交易操作，辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 　　2．及時(shí)打印上日批處理報(bào)表，并按規(guī)定裝訂歸檔保管。 　　3．主管應(yīng)對(duì)需要授權(quán)的業(yè)務(wù)認(rèn)真審核、及時(shí)授權(quán)，保證各種柜面業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。 　　4．主管或復(fù)核員對(duì)日間需要復(fù)核的業(yè)務(wù)可分批次進(jìn)行復(fù)核，日終前必須復(fù)核完畢。 　?。ㄈ┤战K平賬。 　　1．營(yíng)業(yè)日終，柜員須檢查柜員平賬器、部門(mén)平賬器平賬情況，對(duì)當(dāng)日無(wú)法核銷(xiāo)的過(guò)渡賬項(xiàng)，經(jīng)坐班主任或主管審批，登記《坐班主任工作日志》后，作掛賬處理。柜員確認(rèn)過(guò)渡賬戶(hù)余額為零后，打印柜員平賬報(bào)告表，辦理柜員正式簽退。 　　2．柜員須認(rèn)真進(jìn)行記賬憑證與原始憑證、現(xiàn)金實(shí)物與柜員現(xiàn)金箱、重要空白憑證實(shí)物與柜員憑證箱的核對(duì)，保證憑證順序號(hào)連續(xù)并與平賬報(bào)告表一致。核對(duì)無(wú)誤后，按柜員平賬報(bào)告表、記賬憑證、原始憑證及附件的順序整理，一并交坐班主任、主管或復(fù)核員審核。 　　3．三級(jí)以上主管在檢查部門(mén)平賬器已核銷(xiāo)，打印網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表，對(duì)賬表、相關(guān)憑證及實(shí)物核對(duì)審查無(wú)誤后，辦理行所簽退。 　　第十七條　授權(quán)管理 　　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的各級(jí)主管負(fù)責(zé)辦理所在部門(mén)的業(yè)務(wù)授權(quán)，主管進(jìn)行授權(quán)必須監(jiān)督檢查所授權(quán)業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)制度規(guī)定和操作規(guī)程的要求。 　　第十八條　登記簿管理 　　（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以下手工登記簿： 　　1．坐班主任工作日志。記錄柜員出勤、印押機(jī)證管理情況、本日營(yíng)業(yè)概況、本日業(yè)務(wù)審核監(jiān)督情況、要事記錄、崗位職責(zé)監(jiān)督檢查情況等。 　　2．柜員交接登記簿。記錄由于柜員輪班、短期離職等原因引起的業(yè)務(wù)交接情況。 　　3．查庫(kù)登記簿。記錄庫(kù)房現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、代保管實(shí)物等檢查情況。 　　4．業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機(jī)具、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙登記簿。記錄業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機(jī)具（密押機(jī)、壓數(shù)機(jī)等）、柜員卡、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙的使用保管情況。 　　5．柜面服務(wù)登記簿。記錄柜面發(fā)生的長(zhǎng)短款、口頭掛失、退票、客戶(hù)糾紛等柜面特殊業(yè)務(wù)處理情況。 　　6．會(huì)計(jì)檔案登記簿。記錄會(huì)計(jì)檔案的保管、上繳、銷(xiāo)毀等情況。 　　7．會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿。記錄會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱情況。 　　8．重要空白憑證、有價(jià)單證登記簿。記錄有價(jià)單證及系統(tǒng)未作控制的重要空白憑證領(lǐng)入、使用、售出、上繳、作廢、銷(xiāo)毀、結(jié)存等情況。 　　9．銀行卡登記簿。記錄銀行卡發(fā)卡、吞卡及其他異常情況和處理。 　　10．收到發(fā)出信息登記簿。記錄收到或發(fā)出聯(lián)行信件、結(jié)算憑證、查詢(xún)查復(fù)等信息及處理情況。 　　11．重要物品保管登記簿。記錄抵（質(zhì)）押物品、代客戶(hù)保管有價(jià)值品以及本行固定資產(chǎn)和低值易耗品的保管情況。 　　12．柜員箱包交接登記簿。記錄營(yíng)業(yè)日初及營(yíng)業(yè)終了柜員箱包交接情況。 　?。ǘI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法所規(guī)定的裝訂要求、保管年限對(duì)各種登記簿進(jìn)行裝訂和保管。 　　第十九條　年終處理 　　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的年終決算方案做好決算工作，確保年終決算的順利完成。 第六章　人員職責(zé) 　　第二十條　柜員職責(zé) 　?。ㄒ唬┕駟T必須嚴(yán)格按權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，超過(guò)自身權(quán)限，必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)級(jí)別主管授權(quán)，超過(guò)其業(yè)務(wù)范圍，必須過(guò)渡給其他柜員辦理。 　　（二）柜員應(yīng)定期或不定期更換密碼，密碼泄露造成的一切后果由柜員承擔(dān)。 　?。ㄈ┕駟T應(yīng)以原始憑證為依據(jù)辦理業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并根據(jù)所辦理業(yè)務(wù)的性質(zhì)加蓋有關(guān)印章及柜員名章。 　　（四）柜員辦理跨柜員交易，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證，交接清楚，接收柜員及時(shí)處理，不得故意壓票或拒絕辦理。 　　（五）柜員應(yīng)經(jīng)常檢查平賬器，保證賬務(wù)的實(shí)時(shí)平衡，發(fā)現(xiàn)不平查清原因及時(shí)處理。 　?。┕駟T應(yīng)經(jīng)常檢查現(xiàn)金箱是否超限，超過(guò)限額部分及時(shí)入庫(kù)；管庫(kù)員應(yīng)做好營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金庫(kù)存的合理調(diào)配，超過(guò)合理庫(kù)存的部分及時(shí)上解。 　?。ㄆ撸┕駟T臨時(shí)離崗必須辦理臨時(shí)簽退，并將印章、現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖。 　　（八）柜員正式簽退前必須檢查柜員平賬器，核對(duì)現(xiàn)金與現(xiàn)金箱、重要空白憑證與憑證箱。 　?。ň牛┕駟T營(yíng)業(yè)終了應(yīng)將記賬憑證及其附件按憑證順序號(hào)排列整理，打印柜員日終平賬報(bào)告表、重要空白憑證明細(xì)核對(duì)表、重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)表等，并交主管審核。 　　（十）柜員下班前應(yīng)將現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖，并將保管箱交保管員（管庫(kù)員或押運(yùn)員），登記《柜員箱包交接登記簿》。 　　第二十一條　主管職責(zé) 　?。ㄒ唬┲鞴軐?duì)授權(quán)密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，授權(quán)密碼必須定期或不定期更換。 　?。ǘ┲鞴軕?yīng)根據(jù)實(shí)際需要建立柜員和柜員平賬器、現(xiàn)金箱。 　?。ㄈ┲鞴軕?yīng)嚴(yán)格遵循工作時(shí)間，按時(shí)授權(quán)簽到。除正常工作時(shí)間外，在節(jié)假日營(yíng)業(yè)期間，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須保證有至少一名相應(yīng)級(jí)別的主管進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)及相關(guān)管理。 　?。ㄋ模┲鞴苓M(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認(rèn)真審核柜員所做交易的真實(shí)性、合法性和操作的正確性。 　?。ㄎ澹?duì)當(dāng)日發(fā)生的抹賬、錯(cuò)賬沖正和掛賬，主管應(yīng)逐筆審核簽字，并登記《坐班主任工作日志》。 　?。┲鞴軕?yīng)定期或不定期檢查柜員現(xiàn)金箱、憑證箱。 　?。ㄆ撸┲鞴軕?yīng)對(duì)柜員營(yíng)業(yè)終了提交的平賬報(bào)告表、記賬憑證和原始憑證等資料進(jìn)行嚴(yán)格審查。 　　1．記賬憑證份數(shù)與柜員平賬報(bào)告表是否一致，柜員平賬報(bào)告表與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)平賬報(bào)告表是否一致。 　　2．記賬憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，柜員記賬憑證順序號(hào)是否連續(xù)。 　　3．過(guò)渡交易發(fā)起方與接收方的交易記錄是否銜接一致。 　?。ò耍┲鞴軐?duì)相關(guān)憑證、賬表審核無(wú)誤后，方可辦理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)行所簽退。 第七章　管理行職責(zé) 　　第二十二條　管理行應(yīng)對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)定期或不定期進(jìn)行檢查監(jiān)督，以保證ＡＢＩＳ的正常、規(guī)范、安全、平穩(wěn)運(yùn)行。 　　第二十三條　縣級(jí)支行管理職責(zé) 　?。ㄒ唬┛h級(jí)支行業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)按季對(duì)其轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，主要包括勞動(dòng)組合的優(yōu)化、規(guī)章制度的執(zhí)行和內(nèi)控管理等情況。 　?。ǘ┛h級(jí)支行業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)其轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)區(qū)分業(yè)務(wù)與技術(shù)問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)行相關(guān)部門(mén)反映。 　　第二十四條　二級(jí)分行管理職責(zé) 　　（一）二級(jí)分行業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)定期對(duì)其管轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行再監(jiān)督、再檢查，主要包括縣級(jí)支行檢查監(jiān)督情況、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)章制度執(zhí)行情況等事項(xiàng)。 　?。ǘ┒?jí)分行業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)縣級(jí)支行提交的有關(guān)報(bào)告，應(yīng)及時(shí)答復(fù)和處理。對(duì)無(wú)法處理或超出管理權(quán)限的，應(yīng)及時(shí)向一級(jí)分行相關(guān)部門(mén)反映。 　　第二十五條　一級(jí)分行管理職責(zé) 　　（一）一級(jí)分行業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)二級(jí)分行和縣級(jí)支行的職責(zé)履行及制度落實(shí)情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 　?。ǘ┮患?jí)分行業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)二級(jí)分行或縣級(jí)支行提交的有關(guān)報(bào)告，應(yīng)及時(shí)答復(fù)和處理。對(duì)無(wú)法處理或超出管理權(quán)限的，應(yīng)及時(shí)向總行相關(guān)部門(mén)反映。 第八章　會(huì)計(jì)檔案管理 　　第二十六條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)據(jù)以辦理業(yè)務(wù)的原始憑證以及記賬憑證、賬簿、登記簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定的有關(guān)要求進(jìn)行管理。 　　第二十七條　會(huì)計(jì)檔案裝訂 　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案歸檔要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案整理立卷，裝訂成冊(cè)，并登記《會(huì)計(jì)檔案登記簿》。 　?。ǘ?huì)計(jì)憑證應(yīng)按日分冊(cè)裝訂或合并裝訂，合并裝訂的最多不超過(guò)5天，并按日期順序裝訂；分戶(hù)賬、日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年度決算報(bào)表以及各種登記簿應(yīng)按保管期限分類(lèi)、合并裝訂。 　?。ㄈ┯涗洉?huì)計(jì)信息的磁帶、磁盤(pán)、光盤(pán)、膠片等各種介質(zhì)檔案應(yīng)加貼標(biāo)簽和加裝介質(zhì)封套。 　　第二十八條　會(huì)計(jì)檔案保管 　　（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)檔案保管室或?qū)Ｓ帽９芄瘢ㄏ洌?，?shí)行會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)保管，不得隨意堆放，做到安全保密、整潔有序、查找方便。 　?。ǘ?huì)計(jì)檔案保管室必須做到“三防”、“五無(wú)”，即：防火、防潮、防盜、無(wú)火患、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)鼠咬、無(wú)失竊。各種介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案要做好定期翻錄和防磁處理。 　　第二十九條　會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱 　　會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定的調(diào)閱程序，登記《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿》。 　　第三十條　會(huì)計(jì)檔案移交 　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)后，應(yīng)移交管轄行集中保管。 　?。ǘC(jī)構(gòu)撤并時(shí)，被撤并機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)檔案如未滿(mǎn)保管期，應(yīng)移交并入機(jī)構(gòu)保管。 第九章　異常情況處理 　　第三十一條　技術(shù)故障 　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)由于設(shè)備、通信線(xiàn)路或軟件等原因影響正常營(yíng)業(yè)時(shí)，坐班主任或主管應(yīng)及時(shí)做好故障情況的詳細(xì)記錄，迅速通知有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行硬件維修或系統(tǒng)維護(hù)工作，并將故障原因及器件更換、維護(hù)等處理情況在《坐班主任工作日志》中登記。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不能處理的技術(shù)故障，主管必須及時(shí)將情況向上級(jí)技術(shù)部門(mén)報(bào)告，上級(jí)技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)予以指導(dǎo)或派員解決，將故障影響降低到最低限度。 　?。ǘI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)機(jī)器設(shè)備或系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)遭到人為破壞時(shí)，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門(mén)和公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并檢查有關(guān)業(yè)務(wù)處理是否正確，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否被刪改或遺失。 　　（三）由于水災(zāi)、火災(zāi)、雷電等自然災(zāi)害造成設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)啟用備用設(shè)備，盡快恢復(fù)營(yíng)業(yè)。 　　第三十二條　業(yè)務(wù)差錯(cuò) 　?。ㄒ唬?duì)營(yíng)業(yè)過(guò)程中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，坐班主任或主管應(yīng)及時(shí)處理，力求在問(wèn)題發(fā)生時(shí)解決。如無(wú)法解決，應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)管理行。 　　（二）對(duì)當(dāng)日無(wú)法處理而需掛賬的賬務(wù)，坐班主任或主管應(yīng)在《坐班主任工作日志》上登記掛賬日期、掛賬金額、掛賬柜員等情況。掛賬（包括中心強(qiáng)行掛賬）賬務(wù)必須在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日處理完畢，并在《坐班主任工作日志》上原記錄處注明掛賬原因和處理結(jié)果。 　　第三十三條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)異常情況處理完畢后，應(yīng)通過(guò)查詢(xún)末筆交易或核對(duì)記賬憑證等方式，對(duì)出現(xiàn)異常情況前后的業(yè)務(wù)、賬務(wù)進(jìn)行檢查，防止交易重復(fù)或遺漏，確保資金安全。 第十章　設(shè)備管理 　　第三十四條　營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備必須設(shè)簿登記、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、定期檢查。 　?。ㄒ唬I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得擅自改動(dòng)、更換ＡＢＩＳ各種硬件和系統(tǒng)程序。 　?。ǘI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備的領(lǐng)用、登記、報(bào)損等工作，保證農(nóng)業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)安全和設(shè)備合理配置。 　?。ㄈI(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)常做好計(jì)算機(jī)設(shè)備的清潔工作，做到擺放整齊、有序，做好防塵、防潮、防雷擊、防靜電工作，保證設(shè)備安全運(yùn)行。 　?。ㄋ模┪唇?jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備不得外借，發(fā)生遺失、損壞的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。 　　（五）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)控設(shè)備的開(kāi)啟、關(guān)閉和錄像資料的保管。 第十一章　附則 　　第三十五條　本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。 　　第三十六條　本辦法自2003年1月1日起施行，原辦法同時(shí)廢止。