（農(nóng)發(fā)行字[2002]192號　2002年10月30日） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金管理操作規(guī)程》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中存在的問題請及時報告總行。 　　附： 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金管理操作規(guī)程 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資金管理要求，規(guī)范全行信貸資金管理行為，保證糧棉油收購資金合理供應(yīng)，促進(jìn)收購資金封閉管理目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強信貸資金管理工作的意見》（農(nóng)發(fā)行字〔2002〕189號），特制定本操作規(guī)程。 　　第二條　本操作規(guī)程是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥與管理的基本程序，其主要內(nèi)容包括：資金頭寸限額的核定、調(diào)整和監(jiān)測；資金的申請、審批、調(diào)度和清算；資金臺賬的管理等。 　　第三條　本操作規(guī)程適用于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級行系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)撥與管理。 第二章　資金頭寸管理 　　第四條　資金頭寸管理操作程序包括資金頭寸限額核定、資金頭寸監(jiān)測和考核等。 　　第五條　資金頭寸限額是指上級行根據(jù)業(yè)務(wù)需要對下級行核定的一定時期內(nèi)資金頭寸的控制數(shù)額。資金頭寸包括存放中央銀行款項、庫存現(xiàn)金和存放同業(yè)凈額等。 　　第六條　資金頭寸限額的核定方式。資金頭寸限額的核定采取“按季核定，適時調(diào)整”的辦法進(jìn)行。 　　第七條　資金頭寸限額的核定依據(jù)。各行應(yīng)根據(jù)1～3天的資金需要量核定資金頭寸限額。主要考慮七個方面的因素。 　?。ㄒ唬┐尜J款變化情況。包括存貸款存量規(guī)模和增量規(guī)模，并與上年同期基數(shù)比較。 　?。ǘ┬刨J資金投放、回籠季節(jié)性變化情況。核定資金頭寸限額時要結(jié)合糧棉油貸款投放、回籠規(guī)律，預(yù)測季內(nèi)資金頭寸占用的增減變化。 　　（三）營業(yè)機構(gòu)數(shù)量及分布狀況。核定資金頭寸限額時，應(yīng)考慮營業(yè)機構(gòu)數(shù)量的多少及分布狀況，相應(yīng)增減資金頭寸限額。 　?。ㄋ模┙煌ㄍㄓ崡l件。 　?。ㄎ澹┤嗣胥y行機構(gòu)設(shè)置和取送現(xiàn)金的方便程度。 　?。┣捌诤硕ǖ念^寸限額執(zhí)行情況。 　?。ㄆ撸┴攧?wù)支出資金需要。 　　第八條　資金頭寸限額的核定程序。資金頭寸限額的核定實行自下而上逐級申請、自上而下逐級核批。 　?。ㄒ唬┵Y金頭寸限額的申請。各級行根據(jù)自身業(yè)務(wù)變化情況按季向上級行報送《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金頭寸限額申請表》（附件2，略）。上報時間：縣級行為每季度最后一個月10日前；地市級行為每季度最后一個月15日前；省級行為每季度最后一個月20日前。 　?。ǘ┵Y金頭寸限額的核定。總行按季對省級分行核定資金頭寸限額，省級分行在總行核定的限額之內(nèi)，據(jù)實核定所轄地市級行的資金頭寸限額，地市級行再據(jù)此核定所轄縣級行的資金頭寸限額。資金頭寸限額核定后，上級行以下達(dá)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金頭寸限額通知書》（附件3，略）的形式通知下級行執(zhí)行。 　　第九條　資金頭寸限額的調(diào)整。各級管理行要根據(jù)各所轄行實際情況及季節(jié)變化適時調(diào)整所轄行資金頭寸限額。各級行在實際工作中需要調(diào)整資金頭寸限額時，填寫《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金頭寸限額申請表》向上級行申請調(diào)整。上級行根據(jù)下級行提出的申請及實際情況，調(diào)整下級行資金頭寸限額。 　　第十條　資金頭寸限額的管理。各級行不得超限額保留資金頭寸。資金頭寸超過限額時，要及時歸還借款；資金頭寸實際占用小于資金頭寸限額時，根據(jù)實際需要申請資金，及時增加資金頭寸。 　　第十一條　資金頭寸的監(jiān)測。資金頭寸監(jiān)測的主要內(nèi)容：本級行及下級行資金頭寸的現(xiàn)實狀況，以便及時正確作出資金頭寸調(diào)整的決策。 　　第十二條　資金頭寸監(jiān)測的方法：一是各級行及時軋計并上報營業(yè)日初始資金頭寸狀況。縣級支行于每個工作日上午10時以前通過農(nóng)發(fā)行的統(tǒng)計系統(tǒng)向地市級分行上報昨日資金頭寸；地市級分行于每個工作日上午11時以前向省級分行上報全轄的資金頭寸；省級分行于每個工作日上午12時以前向總行上報全省的資金頭寸。二是在上報資金頭寸的同時，各行要將資金頭寸實際占用與核定的資金頭寸限額加以對比，并考慮信貸收支等因素后，確定是否需要調(diào)入或調(diào)出資金。三是收集、掌握影響本行近期資金頭寸變化的突發(fā)性因素，以便及時安排、調(diào)度資金，保證信貸資金正常運營。 　　第十三條　資金頭寸限額執(zhí)行情況的考核。 　　資金頭寸限額實行按旬考核?？己说闹饕獌?nèi)容是各分支行資金頭寸實際占用是否超出上級行核定的限額。通過對資金頭寸實際的考核，減少全系統(tǒng)的資金頭寸占用。 第三章　資金調(diào)度管理 　　第十四條　資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容包括：總行向人民銀行借還款的資金調(diào)度、系統(tǒng)內(nèi)往來的資金調(diào)度、同業(yè)往來的資金調(diào)度、聯(lián)行匯差的資金調(diào)度等。 　　第十五條　資金調(diào)度的原則：總量控制、綜合平衡、保證合理供應(yīng)、降低成本及區(qū)別供應(yīng)的原則。 　　第十六條　資金調(diào)度方式。 　　資金調(diào)度方式包括實匯資金和轉(zhuǎn)賬匯劃兩種。實匯資金指通過人民銀行調(diào)撥資金，包括系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥、同業(yè)往來資金清算等。轉(zhuǎn)賬匯劃指通過系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行調(diào)撥資金，包括各級行對系統(tǒng)內(nèi)開戶企業(yè)間異地結(jié)算款項匯劃、系統(tǒng)內(nèi)借款利息劃撥等。 　　第十七條　系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度程序。電子聯(lián)行開通以后系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥實行“逐級請調(diào)、分級審核、總行審定、直接劃撥”。各通匯行在預(yù)測資金需求量的基礎(chǔ)上，編制上報資金使用計劃，逐級向上級管理行請調(diào)資金，上級管理行審批后將資金請調(diào)信息逐級上報至總行，總行審批后通過人民銀行將資金直接下?lián)艿秸堈{(diào)資金的通匯行。 　?。ㄒ唬?zhǔn)確預(yù)測資金需求量，按季上報資金使用計劃。各行要根據(jù)糧棉油購銷數(shù)量、貸款投放和回籠變化以及同城票據(jù)交換和財務(wù)資金收支等情況，結(jié)合上級行核批下達(dá)的季度信貸計劃、財務(wù)計劃的實施進(jìn)度，按季預(yù)測并編報《季度系統(tǒng)內(nèi)借款計劃表》（附件4，略）?？h級支行于每季度最后一個月20日前向地市級分行報送下季度資金使用計劃；地市級分行于每季度最后一個月25日前向省級分行報送下季度資金使用計劃；省級分行每季度最后一個月30日前向總行報送下季度資金使用計劃。 　?。ǘ┑卿涬娮勇?lián)行系統(tǒng)，按規(guī)定填報資金請調(diào)申請。各通匯行資金頭寸不足需要調(diào)入資金時，根據(jù)一定時期（未來2～3天）的信貸資金來源、資金運用變化，存貸款增減變化以及資金頭寸占用等趨勢，確定資金請調(diào)數(shù)額，請調(diào)資金的金額起點確定為5萬元。通匯行請調(diào)資金必須登錄電子聯(lián)行系統(tǒng)并按照總行統(tǒng)一要求填報資金請調(diào)申請，注明請調(diào)資金用途，經(jīng)主管行長或授權(quán)人授權(quán)后通過電子聯(lián)行系統(tǒng)逐級上報至總行，請調(diào)資金一經(jīng)授權(quán)，授權(quán)員就對所請調(diào)資金負(fù)完全責(zé)任。省級分行于當(dāng)日15時30分前向總行發(fā)送審批后的全轄資金請調(diào)信息，地市級分行、縣級支行報送時間由省級分行自行確定。各級行要嚴(yán)格按規(guī)定時間上報請調(diào)信息，并及時查詢資金狀態(tài)。在規(guī)定時間內(nèi)未上報信息的行，上級行視同當(dāng)日未申請?zhí)幚?，超過規(guī)定時間上報的信息，上級行視同次日申請，當(dāng)日不做處理。無特殊情況，不允許出現(xiàn)在總行審批前連續(xù)兩次請調(diào)資金的現(xiàn)象。 　?。ㄈ┕芾硇姓J(rèn)真核批資金申請。各級管理行（特別是各地市級行）根據(jù)各資金請調(diào)行的最近信貸投放、財務(wù)開支狀況、信貸計劃執(zhí)行情況、資金頭寸限額執(zhí)行情況、當(dāng)期系統(tǒng)內(nèi)借款情況等因素，在規(guī)定的時間內(nèi)對資金請調(diào)行的資金請調(diào)申請進(jìn)行逐級審批上報，并對所審批資金金額負(fù)責(zé)。 　?。ㄋ模┵Y金的撥付?？傂袑徍烁魍▍R行的資金申請后，打印《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金調(diào)撥明細(xì)表》，經(jīng)資金計劃部主任審批、授權(quán)，通知會計部門于次日辦理資金劃撥手續(xù)，將資金直接劃撥至資金請調(diào)行。 　　（五）資金的歸還。各行資金節(jié)余時，及時歸還系統(tǒng)內(nèi)借款。通匯行歸還系統(tǒng)內(nèi)借款時，資金管理部門簽發(fā)《資金調(diào)撥通知書》通知會計部門直接將資金上劃總行歸還借款，并將資金歸還的信息通過電子聯(lián)行上傳總行。《資金調(diào)撥通知書》一式三聯(lián)，一聯(lián)交會計部門，一聯(lián)郵寄上級行資金計劃部門，另一聯(lián)還款行留存。 　　第十八條　審批資金必須考慮的條件。 　?。ㄒ唬┙杩钚匈Y金頭寸控制在限額之內(nèi)，無特殊情況不允許出現(xiàn)“超限額請調(diào)資金”?！俺揞~請調(diào)資金”的含義是：通匯行的請調(diào)金額或上級行的審批金額大于該行的資金頭寸限額扣除該行的頭寸資金。“超限額請調(diào)資金”必須要有充分、合理的理由，并要通過傳真等形式向上級行反映，各級管理行要認(rèn)真鑒別，嚴(yán)格審批。 　　（二）在信貸計劃內(nèi)供應(yīng)信貸資金。系統(tǒng)內(nèi)資金供應(yīng)要控制在上級行下達(dá)的信貸計劃之內(nèi)，要根據(jù)信貸計劃進(jìn)行合理的資金調(diào)度，避免造成信貸計劃與資金供應(yīng)的脫節(jié)。 　　（三）借款要素填寫準(zhǔn)確。各級管理行對借款行上報的借款申請要認(rèn)真審查。包括請調(diào)要素的填寫要符合規(guī)定要求，請調(diào)內(nèi)容項目之間要符合邏輯關(guān)系，借款用途要合理，借款行要有合理的資金需求。各級行要嚴(yán)格審查借款行的借款條件，對不符合借款條件的，不予審批。 　?。ㄋ模┴攧?wù)資金開支不超計劃。各級行申請財務(wù)資金，必須經(jīng)本級行財務(wù)部門審核簽字后，由本行資金計劃部門通過電子聯(lián)行系統(tǒng)向上級行提出借款申請，上級行資金計劃部門在申請行的資金頭寸限額內(nèi)給予核批。 　　第十九條　資金審批權(quán)限。各級管理行負(fù)責(zé)轄內(nèi)各通匯行的資金請調(diào)審批。地市級分行、省級分行可由行長授權(quán)主管行長審批或授權(quán)資金計劃處長（科長）審批；總行由行長授權(quán)資金計劃部主任（副主任）審批。 　　第二十條　非通匯行，包括代理行，不能通過電子聯(lián)行系統(tǒng)向總行請調(diào)資金，只能向上級行申請借款（管理行不在人行開戶可以通過所轄營業(yè)部請調(diào)資金），其請調(diào)資金的時間由上級行規(guī)定，上級行根據(jù)借款條件和要素審查后，將資金劃撥到該行在其他行的存款賬戶上；歸還資金時由資金管理部門簽發(fā)《資金調(diào)撥通知書》通知會計部門，將節(jié)余資金上劃上級通匯行?！顿Y金調(diào)撥通知書》一式三聯(lián)，一聯(lián)交會計部門，一聯(lián)郵寄上級行資金計劃部門，另一聯(lián)還款行留存。 　　第二十一條　資金的清算。 　?。ㄒ唬┞?lián)行匯差清算。因系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行匯劃形成的匯差資金，總行按照各行每日匯差資金應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)額，直接通過電子聯(lián)行系統(tǒng)增加或減少系統(tǒng)內(nèi)借款進(jìn)行清算。 　?。ǘ┫到y(tǒng)內(nèi)借款利息總行按應(yīng)收系統(tǒng)內(nèi)利息由電子聯(lián)行全額轉(zhuǎn)增系統(tǒng)內(nèi)借款進(jìn)行清算。 　?。ㄈ┩瑯I(yè)往來清算。對同業(yè)往來中存放同業(yè)和同業(yè)存放款項的差額，通過存放中央銀行款項進(jìn)行清算。 第四章　資金臺賬管理 　　第二十二條　資金調(diào)撥臺賬的建立。資金調(diào)撥臺賬分為電子聯(lián)行系統(tǒng)自動生成的臺賬和手工臺賬兩種類型。各通匯行的資金調(diào)撥臺賬由電子聯(lián)行系統(tǒng)自動生成?？傂幸⑴c通匯行“系統(tǒng)內(nèi)借款資金往來”臺賬；各省級分行和地市級分行除建立自身與總行的“系統(tǒng)內(nèi)借款資金往來”臺賬外，還要建立所轄行向本級行借款的手工臺賬和全轄向總行系統(tǒng)內(nèi)借款臺賬（由系統(tǒng)自動生成），以便真實全面反映全轄各行向總行借款和向上級行借款情況。非通匯行要建立“系統(tǒng)內(nèi)借款資金往來”和“系統(tǒng)內(nèi)清算總行資金往來”兩個手工臺賬。各行要按月與會計賬進(jìn)行核對，并進(jìn)行查閱、審核、分析，確保系統(tǒng)內(nèi)往來資金不錯不亂。 　　第二十三條　同業(yè)往來臺賬的建立。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各營業(yè)機構(gòu)（包括辦理具體業(yè)務(wù)的各級行營業(yè)部、縣級支行營業(yè)室）要建立存放同業(yè)款項臺賬，詳細(xì)登記同業(yè)往來資金的增減和余額變化情況。 第五章　附則 　　第二十四條　本操作規(guī)程由總行資金計劃部負(fù)責(zé)解釋。 　　第二十五條　本操作規(guī)程自二00二年十一月一日起實行。