（2002年1月14日） 　　第一條　為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范國(guó)家電力公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)電公司)系統(tǒng)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理行為，貫徹落實(shí)財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》(財(cái)企[2001]325號(hào))，特制定本規(guī)定。 　　第二條　國(guó)電公司是國(guó)務(wù)院界定的國(guó)有資產(chǎn)的出資者和國(guó)務(wù)院授權(quán)的投資主體及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，依法享有對(duì)子公司的重大事項(xiàng)決策權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)和收益分配權(quán)。國(guó)電公司子公司(以下簡(jiǎn)稱子公司)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)和管理國(guó)電公司投入的國(guó)有資本。 　　第三條　國(guó)電公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理原則是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，效益優(yōu)先、維護(hù)權(quán)益。 　　第四條　國(guó)電公司系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理中的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)(包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、中外合資合作、公司制改造、注冊(cè)資本變動(dòng)、重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、工資分配、財(cái)務(wù)預(yù)算等)，應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)或公司董事會(huì)審議決定，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)出席或列席公司經(jīng)理辦公會(huì)或公司董事會(huì)。 　　第五條　子公司總會(huì)計(jì)師由國(guó)電公司任免或委派，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任免應(yīng)征得國(guó)電公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部同意。 　　第六條　建立健全以全面預(yù)算管理為核心的財(cái)務(wù)管理體系。子公司年度內(nèi)資本運(yùn)營(yíng)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，都必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算管理。 　　第七條　國(guó)電公司負(fù)責(zé)組織編制公司系統(tǒng)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)算調(diào)整方案，負(fù)責(zé)審批子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)算調(diào)整方案。 　　第八條　建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告制度。子公司于年中和年度提交預(yù)算分析報(bào)告。依據(jù)《國(guó)家電力公司預(yù)算管理辦法》，國(guó)電公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督與考核。 　　第九條　國(guó)電公司將逐步強(qiáng)化內(nèi)部資金的集中管理，降低資金成本，優(yōu)化資金投向，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。子公司應(yīng)完善資金管理辦法，嚴(yán)格按公司內(nèi)部資金調(diào)度的權(quán)限和程序，加強(qiáng)資金管理、提高資金使用效率、控制負(fù)債規(guī)模、改善債務(wù)結(jié)構(gòu)、減少資金沉淀，建立以現(xiàn)金流為核心的資金管理制度。 　　第十條　國(guó)電公司擬定本公司增減注冊(cè)資本方案，并依法決定予公司注冊(cè)資本的增減事宜，報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。子公司擬定盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的方案，報(bào)國(guó)電公司審批， 　　第十一條　國(guó)電公司擬定子公司資產(chǎn)重組方案，依法審定子公司所屬企業(yè)的資產(chǎn)重組事項(xiàng)。 　　第十二條　子公司國(guó)有資本支生變動(dòng)，屬國(guó)電公司系統(tǒng)內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的，由國(guó)電公司審批；涉及系統(tǒng)外的國(guó)有資本變動(dòng)，由子公司提出方案，經(jīng)國(guó)電公司審核，報(bào)國(guó)家有關(guān)部門審批。 　　第十三條　子公司以下企業(yè)國(guó)有資本變動(dòng)的，屬子公司內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的，由于公司審批。 　　第十四條　子公司發(fā)生對(duì)外(系統(tǒng)外)投資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、公司制改組等行為，按國(guó)電公司相關(guān)規(guī)定，報(bào)國(guó)電公司審批和核備，涉及資產(chǎn)變動(dòng)的重組要委托相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并將評(píng)估價(jià)值作為資產(chǎn)交易價(jià)格的基礎(chǔ)。資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)和確認(rèn)程序，按國(guó)電公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條　子公司國(guó)有資本發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。 　　第十六條　子公司每年應(yīng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財(cái)產(chǎn)清冊(cè)和債權(quán)債務(wù)清單，固定資產(chǎn)更新改造應(yīng)及時(shí)辦理增資報(bào)廢手續(xù)。國(guó)家電力公司對(duì)子公司資產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期或不定期檢查。 　　第十七條　子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保(抵押)等項(xiàng)損失，應(yīng)及時(shí)予以核實(shí)，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報(bào)國(guó)電公司核備。涉及其他資產(chǎn)(如銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、涉及訴訟中的資產(chǎn))的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按照國(guó)電公司重大經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故報(bào)告制度執(zhí)行。 　　第十八條　子公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢或毀損，凡屬大型施工機(jī)械及未提足折舊的火電、水電機(jī)組和已提足折舊但單臺(tái)火電機(jī)組在5萬(wàn)千瓦、單臺(tái)水電機(jī)組在2．5萬(wàn)千瓦及以上，輸電線路220千伏、變電設(shè)備2．5萬(wàn)千伏安及以上的，需報(bào)國(guó)電公司審批。水電機(jī)組報(bào)廢后，水工機(jī)械、大壩及其他相關(guān)資產(chǎn)再利用，應(yīng)實(shí)行有償原則，并報(bào)國(guó)電公司備案。 　　第十九條　國(guó)電公司系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)實(shí)行按值論價(jià)、有償調(diào)撥的原財(cái)，凡屬大型施工機(jī)械、5萬(wàn)千瓦及以上的發(fā)電機(jī)組、220千伏及以上的輸電線路、2．5萬(wàn)千伏安及以上變壓器的調(diào)撥均需報(bào)國(guó)電公司審批。 　　第二十條　子公司的固定資產(chǎn)對(duì)外經(jīng)營(yíng)性租賃，原值總額在1000萬(wàn)元及以上，報(bào)國(guó)電公司審批。原值總額在1000萬(wàn)元以下的，報(bào)國(guó)電公司備案。 　　第二十一條　子公司的大宗原材料、輔助材料或商品物資的采購(gòu)、固定資產(chǎn)的購(gòu)建和工程建設(shè)應(yīng)按照公開(kāi)、公正、公平的原則，采取招投標(biāo)方式進(jìn)行。 　　第二十二條　子公司按照財(cái)政部和國(guó)電公司有關(guān)規(guī)定，制定具體的固定資產(chǎn)折舊管理辦法，并報(bào)國(guó)電公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 　　第二十三條　國(guó)電公司負(fù)責(zé)確定子公司的投資權(quán)限，并明確投資項(xiàng)目決策者和實(shí)施者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，實(shí)行投資項(xiàng)目審批和備案制度子公司對(duì)外投資的其他相關(guān)事項(xiàng)，按照《國(guó)家電力公司投資管理規(guī)定》執(zhí)行。 　　第二十四條　國(guó)電公司系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)保，按《國(guó)家電力公司本部擔(dān)保管理規(guī)定》和《國(guó)家電力公司擔(dān)保管理辦法》實(shí)行，并實(shí)行擔(dān)保年度分析制度和責(zé)任追究制度。各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立擔(dān)保項(xiàng)目明細(xì)檔案，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。 　　第二十五條　國(guó)電公司按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定；制定本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算辦法。子公司按照國(guó)電公司會(huì)計(jì)核算辦法制定適合本公司的會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì)則。 　　第二十六條　國(guó)電公司組織、指導(dǎo)子公司的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)決算工作。 　　第二十七條　審計(jì)子公司年度會(huì)計(jì)決算報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由國(guó)電公司負(fù)責(zé)選派。 　　第二十八條　子公司(原網(wǎng)內(nèi)省公司)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告送國(guó)電公司授權(quán)管理的分公司初審后報(bào)國(guó)電公司審批。 　　第二十九條　國(guó)電公司依法審定子公司稅后利潤(rùn)分配方案。子公司按照與國(guó)電公司簽訂的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的規(guī)定，上繳投資收益。 　　第三十條　國(guó)電公司負(fù)責(zé)組織測(cè)算系統(tǒng)內(nèi)電網(wǎng)電價(jià)調(diào)整方案協(xié)調(diào)、疏導(dǎo)電價(jià)矛盾。 　　第三十一條　國(guó)電公司按照財(cái)政部《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則》及國(guó)電公司《國(guó)家電力公司法人資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)暫行辦法》，制定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)體系及評(píng)價(jià)方法，按年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)對(duì)子公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效績(jī)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。子公司國(guó)有資本效績(jī)考核與評(píng)價(jià)由國(guó)電公司負(fù)責(zé)，子公司所屬企業(yè)評(píng)價(jià)和考核由子公司負(fù)責(zé)。 　　第三十二條　子公司負(fù)責(zé)建立和健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，報(bào)國(guó)電公司核備。 　　第三十三條　國(guó)電公司應(yīng)建立外派董事、監(jiān)事制度，外派董事、監(jiān)事應(yīng)依據(jù)《國(guó)家電力公司外派產(chǎn)權(quán)代表財(cái)務(wù)報(bào)告制度》及時(shí)報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)。子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則。 　　第三十四條　國(guó)電公司系統(tǒng)應(yīng)建立和完善財(cái)務(wù)責(zé)任追究制度對(duì)在投資、融資．擔(dān)保及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估中等出現(xiàn)的重大責(zé)任問(wèn)題，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。 　　第三十五條　本《規(guī)定》所指子公司均為國(guó)電公司全資子公司，國(guó)電公司控股的公司可參照?qǐng)?zhí)行。 　　第三十六條　國(guó)電公司分公司執(zhí)行《國(guó)家電力公司分公司財(cái)務(wù)管理辦法》、《國(guó)家電力公司分公司財(cái)務(wù)管理模式》及其他有關(guān)規(guī)定 　　第三十七條　此前國(guó)電公司下發(fā)的有關(guān)規(guī)定、辦法與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。 　　第三十八條　本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。 　　第三十九條　本規(guī)定由國(guó)電公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解釋。