（2001年11月13日　中銀險(xiǎn)[2001]500號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為支持出口企業(yè)擴(kuò)大出口，切實(shí)防范銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2001］276號(hào)）文件和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》（中銀險(xiǎn)［2001］354號(hào)）文件的精神，總行制定了《中國(guó)銀行出口退稅賬戶托管貸款操作辦法》（暫行），特此通知。 附：　　　　中國(guó)銀行出口退稅賬戶托管貸款操作辦法(暫行) 第一章　總則 　　第一條　為支持出口企業(yè)擴(kuò)大出口，解決出口企業(yè)短期流動(dòng)資金困難，促進(jìn)我行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)以及存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀貿(mào)、稅貿(mào)協(xié)作，根據(jù)《中國(guó)人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）、《貸款通則》及中國(guó)銀行信貸管理規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。 　　第二條　本辦法所稱“出口退稅賬戶托管貸款”（以前稱為“出口退稅質(zhì)押貸款”）是指我行為解決出口企業(yè)因出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。此類貸款為商業(yè)性貸款，由我行自主審查，自主決定，并遵循“外貿(mào)、銀行、稅務(wù)三方配合，賬戶托管”的原則。 　　第三條　出口退稅賬戶托管貸款應(yīng)遵循“逐筆審核、比例控制、封閉運(yùn)行、安全收貸”的原則，并實(shí)行“專人負(fù)責(zé)、專戶管理”的管理模式。 第二章　貸款的對(duì)象、條件和用途 　　第四條　出口退稅賬戶托管貸款的發(fā)放對(duì)象為經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)具有自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，包括專業(yè)外貿(mào)企業(yè)和出口企業(yè)。 　　第五條　申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款的企業(yè)須符合以下基本條件： 　?。保畯氖抡鎸?shí)的出口貿(mào)易業(yè)務(wù)且近年有穩(wěn)定的出口業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)健全； 　?。玻谖倚休爟?nèi)的貸款經(jīng)辦行開立經(jīng)國(guó)稅局（或有確認(rèn)權(quán)的外經(jīng)貿(mào)部門）確認(rèn)的惟一的出口退稅專戶； 　?。常诋?dāng)?shù)氐倪M(jìn)出口稅收管理分局辦理出口退稅登記； 　?。矗晌倚谐隹谕硕愘~戶托管貸款支持的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)下的結(jié)算業(yè)務(wù)在我行敘做； 　?。担抛u(yù)良好，過(guò)去未發(fā)生逃套匯、偷騙稅的非法行為； 　?。叮疀](méi)有發(fā)生逃廢銀行債務(wù)的行為，并且不屬于人民銀行公布的逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)； 　?。罚疀](méi)有涉及重大法律訴訟案件。 　　第六條　出口退稅賬戶托管貸款的用途為用于出口企業(yè)從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。以出口退稅作為還款保證，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)仍較多，而用于貿(mào)易融資額度，由于有真實(shí)的貿(mào)易背景，相對(duì)穩(wěn)妥。各行可以利用出口退稅賬戶托管模式，積極審慎地開辦打包放款額度、進(jìn)口開證免保額度、進(jìn)口付匯和押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 　　第七條　我行應(yīng)積極與當(dāng)?shù)卣屯饨?jīng)貿(mào)主管部門溝通，在他們推薦的企業(yè)名單中選擇貸款對(duì)象。應(yīng)加強(qiáng)營(yíng)銷力度，積極爭(zhēng)取稅務(wù)部門的理解和配合。我行應(yīng)按照擇優(yōu)扶持的原則，對(duì)于經(jīng)營(yíng)效益較好、信譽(yù)好、內(nèi)部管理完善、屬于我行基本客戶的出口企業(yè)，優(yōu)先給予支持。 　　第八條　我行結(jié)算業(yè)務(wù)部門的職責(zé)為：配合公司業(yè)務(wù)部門進(jìn)行出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，在每年三月底前向公司業(yè)務(wù)部門提供上年度出口量、結(jié)算量大的目標(biāo)客戶名單。 第三章　貸款程序 　　第九條　出口退稅賬戶托管貸款操作程序如下： 　?。保暾?qǐng) 　　企業(yè)向我行申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款，應(yīng)當(dāng)按照流動(dòng)資金貸款的有關(guān)要求提供申請(qǐng)材料。在借款申請(qǐng)中，企業(yè)須就其申報(bào)出口退稅的有關(guān)情況作出特別說(shuō)明；申請(qǐng)人屬有限責(zé)任公司、股份有限公司、外商投資企業(yè)的，在其出具的董事會(huì)（股東會(huì)）借款決議中，須同時(shí)明確同意將出口退稅專用賬戶委托貸款人管理的內(nèi)容。 　?。玻畬徟? 　　公司業(yè)務(wù)部門接到企業(yè)的申請(qǐng)材料后，應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)貒?guó)稅局發(fā)出《出口應(yīng)退未退稅額查詢書》，并需取得國(guó)稅局的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》或應(yīng)退稅額確認(rèn)文件。《出口應(yīng)退未退稅額查詢書》及《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》參照附件一的格式執(zhí)行。 　　由于外經(jīng)貿(mào)主管部門并不是出口退稅核準(zhǔn)、下劃的政府職能部門，對(duì)于其出具并簽章的《出口應(yīng)退未退稅額證實(shí)（查詢）書》，應(yīng)審慎采用作為貸款依據(jù)，并核查退稅單證和相關(guān)合同，有關(guān)格式參照附件一的格式執(zhí)行。 　　公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)國(guó)稅局的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》及日常對(duì)企業(yè)出口退稅的監(jiān)控情況，對(duì)貸款報(bào)批時(shí)企業(yè)的出口應(yīng)退未退稅額，在初審報(bào)告中予以明確。 　　出口退稅賬戶托管貸款的審批按照流動(dòng)資金貸款的有關(guān)審查要求及我行的授信審批程序進(jìn)行。必須納入盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審管理機(jī)制，杜絕反程序操作和各類違規(guī)行為。權(quán)限方面，應(yīng)按無(wú)擔(dān)保短期授信掌握。 　　３．發(fā)放 　　經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人審批同意之后，我行與借款企業(yè)簽訂《出口退稅賬戶托管借款合同》（如為人民幣貸款，借款合同示范文本見(jiàn)附件二；如為外幣貸款，則按總行制定的《外幣借款合同》示范文本，參照附件二的示范文本作相應(yīng)修改后執(zhí)行）和《出口退稅賬戶托管協(xié)議》（示范文本見(jiàn)附件三），并辦理其他相關(guān)的貸款發(fā)放手續(xù)。如我行認(rèn)為有必要，還可以要求企業(yè)在簽訂《出口退稅賬戶托管協(xié)議》以后進(jìn)一步提供其他形式的擔(dān)保。 　　對(duì)于發(fā)放外匯貸款，應(yīng)落實(shí)外匯還款來(lái)源。 　?。矗畾w還 　　貸款到期后，如果出口退稅款項(xiàng)已退達(dá)企業(yè)退稅賬戶，我行應(yīng)依照有關(guān)合同的約定及時(shí)扣收貸款本息；如果出口退稅款項(xiàng)尚未到位，企業(yè)則應(yīng)使用其他資金來(lái)歸還貸款本息。 　　如果出口退稅款項(xiàng)退達(dá)企業(yè)退稅賬戶時(shí)而貸款尚未到期的，我行應(yīng)依照有關(guān)合同的約定提前收回貸款本息。 　　若借款企業(yè)在規(guī)定的還款期限屆滿時(shí)未能還清全部貸款本息，信貸員應(yīng)及時(shí)催收，并根據(jù)借款合同的規(guī)定追究其違約責(zé)任。 第四章　貸款金額、期限與利率 　　第十條　單筆出口退稅賬戶托管貸款的金額由我行根據(jù)企業(yè)的借款申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)對(duì)資金需求的合理性和必要性分析后確定，但對(duì)某一企業(yè)的出口退稅賬戶托管貸款總額原則上不得超過(guò)其出口應(yīng)退未退稅額的７０％；對(duì)于授信評(píng)級(jí)為Ｃ級(jí)以下（含Ｃ級(jí)）的企業(yè)，除非有其他擔(dān)保方式加保，否則其出口退稅賬戶托管貸款總額不得超過(guò)其出口應(yīng)退未退稅額的６０％。 　　第十一條　出口退稅賬戶托管貸款的期限原則上在６個(gè)月之內(nèi)，特殊情況可以延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過(guò)一年。具體期限由銀企雙方根據(jù)借款企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)周期、還款資金來(lái)源等因素協(xié)商確定。 　　第十二條　如遇特殊情況，借款企業(yè)不能按期歸還貸款的，借款企業(yè)應(yīng)在貸款到期１５日前向我行提出書面的貸款展期申請(qǐng)。展期申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明展期原因、金額、期限和還款計(jì)劃等內(nèi)容。公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于貸款到期日前７個(gè)工作日完成初審并報(bào)批，防止貸款出現(xiàn)技術(shù)性逾期。展期期限不得超過(guò)原貸款期限。 　　第十三條　出口退稅賬戶托管貸款的利率按照中國(guó)人民銀行及我行利率管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第五章　貸款管理 　　第十四條　出口退稅賬戶托管貸款實(shí)行封閉運(yùn)行、專款專用。在貸款封閉運(yùn)行期間，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)借款企業(yè)的出口退稅專戶實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控管理。出口退稅賬戶托管貸款本息未獲清償前，貸款經(jīng)辦行賬戶管理部門不得準(zhǔn)允企業(yè)使用托管賬戶上的資金支付其他用途的款項(xiàng)，不得同意企業(yè)將退稅專戶轉(zhuǎn)移他行。 　　第十五條　公司業(yè)務(wù)部門要建立出口退稅賬戶托管貸款監(jiān)控臺(tái)賬和企業(yè)出口應(yīng)退未退稅款監(jiān)控臺(tái)賬，做到及時(shí)了解掌握借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況及出口退稅進(jìn)度；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，促進(jìn)應(yīng)退未退稅款及時(shí)退達(dá)借款企業(yè)賬戶。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向公司業(yè)務(wù)部門提供出口退稅賬戶托管貸款企業(yè)的結(jié)算量、往來(lái)記錄等情況，協(xié)助公司業(yè)務(wù)部門對(duì)退稅賬戶和退稅款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控。 　　第十六條　出口退稅款項(xiàng)應(yīng)首先用于清償企業(yè)在我行的出口退稅賬戶托管貸款項(xiàng)下的債務(wù)，其次用于清償企業(yè)在我行的其他到期應(yīng)付債務(wù)，剩余的資金方可由企業(yè)支配使用。 　　第十七條　賬戶管理部門在收到國(guó)稅局退稅時(shí)，在退稅款入賬前，須電話或書面通知公司業(yè)務(wù)部門辦理收貸手續(xù)，以確保貸款本息及時(shí)收回。 　　第十八條　出口退稅賬戶托管貸款納入統(tǒng)一授信管理，計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)值時(shí)，擔(dān)保調(diào)節(jié)系數(shù)按１取值。 　　第十九條　國(guó)稅局、外經(jīng)貿(mào)主管部門反饋我行的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》等重要資料，應(yīng)作為二級(jí)檔案按現(xiàn)行的信貸檔案管理規(guī)定進(jìn)行管理。 　　第二十條　信貸人員應(yīng)認(rèn)真做好貸后管理工作，及時(shí)掌握借款企業(yè)貸款的使用情況及其出口退稅的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)不利于我行貸款安全的事件，應(yīng)及時(shí)采取措施保全我行的信貸資產(chǎn)。 第六章　不良貸款的處理 　　第二十一條　借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲得批準(zhǔn)，在扣收借款人在我行的出口退稅托管賬戶中余額和其他賬戶余額后，仍無(wú)法清償?shù)氖Ｓ噘J款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 　　第二十二條　信貸員對(duì)逾期貸款的借款人和擔(dān)保人，要及時(shí)發(fā)出催收通知，并取得有效回執(zhí)，保證催收通知發(fā)出的連續(xù)性和有效性。 　　第二十三條　貸款逾期后，信貸員應(yīng)及時(shí)向國(guó)稅和外經(jīng)貿(mào)部門通報(bào)情況。在完全清償所欠貸款之前，借款人不得解除與我行的出口退稅賬戶托管關(guān)系。信貸員要加強(qiáng)對(duì)借款人退稅資金流向的跟蹤監(jiān)督，及時(shí)扣收退稅款項(xiàng)還貸。 　　第二十四條　對(duì)需采取法律程序追償債權(quán)的，由公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦，必要時(shí)由法律事務(wù)部門配合處置。在經(jīng)過(guò)一切必要程序追索后，確實(shí)仍無(wú)法收回的貸款，可以按照總行有關(guān)規(guī)定申報(bào)核銷。 第七章　附則 　　第二十五條　本辦法由中國(guó)銀行總行制訂，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第二十六條　本辦法自下發(fā)之日起施行。 附件１：　　　　　　　　 出口應(yīng)退未退稅額查詢書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 　　　　　　　　　　　　　　 出口應(yīng)退未退稅額查詢書 ＿＿＿＿＿＿＿＿國(guó)家稅務(wù)局： 　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸ㄆ髽I(yè)名稱）現(xiàn)向我行申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款，該企業(yè)稱其截至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日已申報(bào)出口應(yīng)退未退稅款＿＿＿＿＿＿＿＿萬(wàn)元，根據(jù)《中國(guó)人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）文件要求，特向貴局查詢?cè)撈髽I(yè)出口應(yīng)退未退稅額有關(guān)情況，請(qǐng)予以協(xié)助并回復(fù)。 　　此致 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)銀行＿＿＿＿分行 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　 （蓋章） 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 　　　　　　　　　　　　　　出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí) 中國(guó)銀行＿＿＿＿分行： 　　經(jīng)我局審核，截至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日，＿＿＿＿＿＿（企業(yè)名稱）已申報(bào)并符合退稅條件的應(yīng)退未退稅額為（大寫）人民幣＿＿＿＿＿＿＿＿萬(wàn)元，（小寫）人民幣＿＿＿＿＿＿＿＿萬(wàn)元。我局在辦理出口退稅款項(xiàng)的劃撥時(shí)，將按照《中國(guó)人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）文件的規(guī)定，將該企業(yè)的出口退稅款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其在中國(guó)銀行＿＿＿＿＿＿＿＿分行開立的出口退稅專戶，賬號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　此復(fù) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿國(guó)家稅務(wù)局 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ㄉw章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件２：　　　　　　　 出口退稅賬戶托管借款合同 　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：　　年　　字　　號(hào) 　　借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶金融機(jī)構(gòu)及賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　貸款人：中國(guó)銀行＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人或負(fù)責(zé)人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　借款人、貸款人經(jīng)平等協(xié)商，就貸款人向借款人發(fā)放短期人民幣資金貸款事宜達(dá)成一致意見(jiàn)，特訂立本合同。 　　第一條　金額 　　本合同項(xiàng)下借款總額為（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿，（小寫）＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第二條　期限 　　借款期限為＿＿＿＿個(gè)月，自雙方約定的提款日起算，至雙方約定的最后一個(gè)還款日為止。如果雙方約定的提款時(shí)間為特定的期間，上述“提款日”系指提款期的起始日。 　　第三條　用途 　　本合同項(xiàng)下的借款用途如下： 　?。ㄒ唬撸撸撸撸撸撸撸撸撸?； 　?。ǘ撸撸撸撸撸撸撸撸撸?； 　　（三）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　未經(jīng)貸款人書面同意，借款人不得改變借款用途。 　　第四條　利率與計(jì)息 　　借款利率為年率＿＿＿＿＿＿＿＿％。合同有效期內(nèi)合同利率不變。 　　利息從借款人實(shí)際提款日起算，按實(shí)際提款額和用款天數(shù)計(jì)算，計(jì)算基數(shù)為一年３６０天。 　　借款人按下列第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式付息： 　?。ㄒ唬┙杩钊嗣考局Ц独⒁淮危磕辏吃拢玻叭?、６月２０日、９月２０日和１２月２０日為付息日。 　?。ǘ┙杩钊嗣吭轮Ц独⒁淮?，每月２０日為付息日。 　　如貸款本金的最后一次償還日不在付息日，則借款人需在貸款本金的最后一次償還日付清全部應(yīng)付利息。 　?。ㄈ┙杩钊嗣吭轮Ц独⒁淮危再J款發(fā)放日的對(duì)應(yīng)日為付息日。 　　第五條　提款條件 　　借款人未滿足下列條件的，貸款人有權(quán)拒絕借款人的提款申請(qǐng)： 　?。ㄒ唬┨崆埃撸撸撸撸撸撸撸咛焯岢鰰嫣峥钌暾?qǐng)及有關(guān)的借款用途證明文件； 　?。ǘ┍窘杩詈贤跋嚓P(guān)附件已正式生效； 　?。ㄈ┍竞贤诰艞l所規(guī)定的出口退稅賬戶托管程序已經(jīng)完成，《出口退稅賬戶協(xié)議》已經(jīng)生效； 　?。ㄋ模┍竞贤谑畻l所規(guī)定的擔(dān)保合同或擔(dān)保協(xié)議已經(jīng)生效； 　　（五）借款人已按貸款人要求開立用于提款、付息、付費(fèi)及還款的賬戶； 　?。┙杩钊艘严蛸J款人提交董事會(huì)或其他有權(quán)部門同意簽訂和履行本協(xié)議的決議書和授權(quán)書； 　?。ㄆ撸┙杩钊艘严蛸J款人提交有權(quán)簽署本合同及與本合同有關(guān)的文件和單據(jù)的人員名單及上述人員的簽字樣本； 　?。ò耍┪闯霈F(xiàn)第十一條所規(guī)定的違約事件； 　?。ň牛┓梢?guī)定及雙方約定的其他提款條件已經(jīng)滿足。 　　第六條　提款時(shí)間 　　借款人應(yīng)按下列第＿＿＿＿＿＿＿＿種時(shí)間提款： 　?。ㄒ唬┙杩钊藨?yīng)于＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日一次性提款。 　?。ǘ┙杩钊藨?yīng)在＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日起＿＿＿＿天內(nèi)按本合同約定數(shù)額提清所有款項(xiàng)。 　　超過(guò)上述時(shí)間未提用的部分，貸款人有權(quán)拒絕放款。貸款人同意放款的，有權(quán)就遲延提取部分按日＿＿＿＿＿＿＿＿的比例收取承擔(dān)費(fèi)；貸款人拒絕放款的部分，貸款人有權(quán)按＿＿＿＿＿＿＿＿的比例收取承擔(dān)費(fèi)。 　　第七條　提款手續(xù) 　　每次提款前借款人應(yīng)按貸款人要求提交提款申請(qǐng)書，并辦理其他提款手續(xù)。 　　第八條　還款 　　借款人必須嚴(yán)格按如下還款計(jì)劃歸還本合同項(xiàng)下貸款： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜還款次數(shù)｜還款日期｜還款金額｜｜還款次數(shù)｜還款日期｜還款金額｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　 　 ｜　　　?。　　　。　　　。　　　。　　　。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　?。　　　。　　　。　　　。　　　。　　　。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　?。　　　。　　　。　　　。　　　。　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　借款人如需就上述還款計(jì)劃的任何部分作調(diào)整，必須在相應(yīng)貸款到期１５日前提出書面申請(qǐng)。除另有約定外，還款計(jì)劃的任何變更須經(jīng)貸款人書面確認(rèn)。 　　借款人與貸款人之間存在多筆已到期借款合同的，貸款人有權(quán)決定借款人每筆還款所履行的合同順序。 　　借款人可以提前還款，但應(yīng)提前＿＿＿＿＿＿＿＿日通知貸款人。貸款人有權(quán)按提前還款部分的應(yīng)收利息的＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收補(bǔ)償費(fèi)。提前還款的金額首先用來(lái)償還最后到期的貸款，按照倒序還款。經(jīng)貸款人同意提前還款的部分，借款人不得要求再次提用。 　　第九條　出口退稅賬戶托管 　　由借款人將其經(jīng)國(guó)家稅務(wù)部門確認(rèn)的惟一的出口退稅專用賬戶委托給貸款人管理，以借款人的出口退稅應(yīng)收款作為還款保證，并由雙方另行簽訂《出口退稅賬戶托管協(xié)議》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第十條　擔(dān)保 　　此外，本合同項(xiàng)下的全部債務(wù)還同時(shí)采用如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式擔(dān)保： 　?。ㄒ唬┯桑撸撸撸咛峁┻B帶責(zé)任還款保證，并另行簽訂《保證合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　?。ǘ┯桑撸撸撸咛峁?a href='http://m.shkps.cn/diya/22.html' target='_blank' data-horse>抵押擔(dān)保，并另行簽訂《抵押合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　?。ㄈ┯桑撸撸撸咛峁┵|(zhì)押擔(dān)保，并另行簽訂《質(zhì)押合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　如保證人財(cái)務(wù)狀況惡化或因其他原因?qū)е聝攤芰γ黠@下降，或抵押物、質(zhì)物貶值、毀損、滅失，致使擔(dān)保能力明顯減弱或喪失時(shí)，貸款人有權(quán)要求借款人更換保證人或提供新的抵押物、質(zhì)物以及擔(dān)保本合同項(xiàng)下債務(wù)。 　　第十一條　聲明與承諾 　　借款人聲明如下： 　?。ㄒ唬┙杩钊艘婪ㄗ?cè)并合法存在。 　?。ǘ┙杩钊艘勋@得簽署本合同所需要的授權(quán)。 　?。ㄈ┙杩钊讼蛸J款人提供的所有文件、資料、報(bào)表和憑證等是準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和有效的。 　?。ㄋ模┙杩钊宋措[瞞任何已發(fā)生或正在發(fā)生的、有可能影響對(duì)其履約能力判斷的下列情況： 　?。保c借款人或其主要領(lǐng)導(dǎo)人有牽連的重大違紀(jì)、違法或被索賠事件； 　?。玻杩钊嗽谄渌贤?xiàng)下的違約事件； 　　３．借款人承擔(dān)的債務(wù)、或有債務(wù)或向第三人提供的抵押、質(zhì)押擔(dān)保； 　　４．未了結(jié)的訴訟、仲裁案件； 　?。担渌赡苡绊懡杩钊素?cái)務(wù)狀況和償債能力的情況。 　　借款人承諾如下： 　?。ㄒ唬┌促J款人的要求每月提供最新財(cái)務(wù)報(bào)表；每年第一季度提供經(jīng)審計(jì)的上年年度財(cái)務(wù)報(bào)表；按貸款人要求隨時(shí)提供包括但不限于借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況之報(bào)告、報(bào)表等文件和資料。 　　（二）如果借款人已經(jīng)或?qū)⑴c本合同保證人就其保證義務(wù)簽訂反擔(dān)保協(xié)議或類似協(xié)議，該協(xié)議將不會(huì)損害貸款人在本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利。 　?。ㄈ┙邮苜J款人的信貸檢查與監(jiān)督，并給予足夠的協(xié)助和配合。 　?。ㄋ模┙杩钊藴p少注冊(cè)資本或進(jìn)行重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和經(jīng)營(yíng)方式的調(diào)整（包括但不限于與外商合資、合作；分立、合并、兼并、被兼并；重組、組建或改建為股份制公司；進(jìn)行租賃、承包、聯(lián)營(yíng)、托管等經(jīng)營(yíng)方式的變更），需事先通知貸款人。如上述行為將對(duì)借款人的償債能力產(chǎn)生不利影響，須征得貸款人的同意。 　　（五）借款人不以降低其償債能力的方式處置自有資產(chǎn)。借款人對(duì)第三人提供保證或以自身資產(chǎn)設(shè)置抵押、質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，將及時(shí)通知貸款人，并承諾其擔(dān)保的債務(wù)總額不高于其自身凈資產(chǎn)的＿＿＿＿＿＿＿＿倍。 　　（六）借款人對(duì)貸款人債務(wù)的清償順序優(yōu)先于借款人股東對(duì)其的貸款，并且不亞于其他債權(quán)人的同類債務(wù)。 　?。ㄆ撸┙杩钊顺兄Z當(dāng)發(fā)生如下事件時(shí)將及時(shí)通知貸款人： 　?。保诒竞贤蚱渌魏魏贤?xiàng)下發(fā)生違約事件； 　?。玻杩钊税l(fā)生隸屬關(guān)系的變更、高級(jí)管理人員的變動(dòng)、公司章程的修改以及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的重大調(diào)整； 　　３．借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化； 　?。矗杩钊松婕爸卮笤V訟或仲裁案件； 　?。担杩钊税l(fā)生其他影響其償債能力的情形。 　　（八）借款人不遲于每一筆本息到期前＿＿＿＿＿＿＿＿天存入足額資金以備支付。 　　（九）借款人在本貸款項(xiàng)下的有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)在貸款人或中國(guó)銀行其他分支機(jī)構(gòu)辦理，其結(jié)算業(yè)務(wù)量達(dá)到貸款人的要求。 　?。ㄊ┰谟嘘P(guān)會(huì)計(jì)年度的稅后凈利潤(rùn)為零或負(fù)數(shù)，或者稅后利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)以往會(huì)計(jì)年度累計(jì)虧損的情況下，或者稅前利潤(rùn)未用于清償借款人在該會(huì)計(jì)年度內(nèi)應(yīng)清償?shù)谋窘?、利息和費(fèi)用或者稅前利潤(rùn)不足以清償下一期本金、利息和費(fèi)用時(shí)，借款人不以任何形式向股東分配股息、紅利。 　　第十二條　違約事件及處理 　　如甲方未按約定期限還款，且又未就展期事宜與乙方達(dá)成協(xié)議，乙方有權(quán)就逾期部分按每日萬(wàn)分之＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收利息。逾期利率遇利率調(diào)整分段計(jì)息。 　　如借款人未按期足額付息，貸款人有權(quán)就到期未付利息額按貸款合同利率按月或按季計(jì)收復(fù)利。貸款逾期后改按逾期利率日息萬(wàn)分之＿＿＿＿＿＿＿＿計(jì)收復(fù)利。如本金按期收回而利息逾期的，對(duì)逾期的利息仍按逾期利率計(jì)收復(fù)利。逾期利率遇利率調(diào)整分段計(jì)息。 　　如借款人未按本合同規(guī)定的用途使用貸款，貸款人有權(quán)就挪用貸款部分按每日萬(wàn)分之＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收違約金。該違約金遇利率調(diào)整分段計(jì)算。 　　有下列情形之一的，貸款人有權(quán)停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度，宣布本合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期： 　?。ㄒ唬┙杩钊擞馄谖锤侗窘鸹蚶⒊^(guò)＿＿＿＿＿＿＿＿日； 　?。ǘ┙杩钊擞馄诩芭灿每铐?xiàng)總額達(dá)＿＿＿＿＿＿＿＿元人民幣； 　　（三）借款人在第十條中的聲明不真實(shí)或違反其所作的承諾； 　?。ㄋ模┙杩钊嗽谄渌贤?xiàng)下發(fā)生違約事件； 　?。ㄎ澹┍ＷC人、抵押人、質(zhì)押人在擔(dān)保合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件，影響借款人履行本合同項(xiàng)下的義務(wù)； 　?。┙杩钊私K止?fàn)I業(yè)或者發(fā)生解散、撤銷或破產(chǎn)事件； 　?。ㄆ撸┙杩钊嘶虮ＷC人財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化； 　?。ò耍┑盅何铩①|(zhì)物貶值、毀損、滅失、被查封或凍結(jié)，借款人未按貸款人的要求提供新的擔(dān)保的。 　　第十三條　扣劃 　　借款人同意： 　?。ㄒ唬┙杩钊嗽诒竞贤?xiàng)下應(yīng)支付的任何款項(xiàng)，可由貸款人從借款人開立在中國(guó)銀行各機(jī)構(gòu)的賬戶上直接扣劃。 　?。ǘo(wú)論借款人在本合同項(xiàng)下的債務(wù)是否到期，貸款人均有權(quán)依照本合同第九條指定的《出口退稅賬戶托管協(xié)議》直接扣劃借款人委托給貸款人管理的出口退稅賬戶上的資金，用于清償本合同項(xiàng)下的債務(wù)。 　　第十四條　稅費(fèi) 　　與本合同訂立、履行及糾紛解決有關(guān)的稅收及費(fèi)用，包括但不限于印花稅、利息預(yù)提稅、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)、公證費(fèi)等均由借款人支付或償付。 　　第十五條　抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留 　　借款人應(yīng)全額支付本合同項(xiàng)下應(yīng)付款項(xiàng)，不得提出抵銷的主張。但貸款人同意的除外。 　　未經(jīng)貸款人書面同意，借款人不得將本合同項(xiàng)下義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。 　　貸款人給予借款人任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行使本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制貸款人依本合同和法律、法規(guī)而享有的一切權(quán)益，不應(yīng)視為貸款人對(duì)本合同項(xiàng)下權(quán)利、權(quán)益的放棄，也不能免除借款人在本合同項(xiàng)下應(yīng)承擔(dān)的任何義務(wù)。 　　第十六條　變更與解除 　　本合同經(jīng)雙方書面同意可以修改、補(bǔ)充或解除。本合同的任何修改和補(bǔ)充均構(gòu)成本合同不可分割的一部分。 　　本合同的任何條款的無(wú)效均不影響其他條款的效力。 　　第十七條　法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄 　　本合同適用中華人民共和國(guó)法律。 　　因履行本合同所發(fā)生的或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)議、糾紛，雙方應(yīng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，雙方同意采取如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式加以解決： 　?。ㄒ唬┮婪ㄖ苯酉蛸J款人所在地人民法院起訴。 　　（二）提交＿＿＿＿＿＿＿＿仲裁委員會(huì)仲裁。 　　第十八條　附件 　　下列附件及經(jīng)雙方共同確認(rèn)的其他附件是本合同不可分割的組成部分，具有與本合同相同的效力。 　　（一）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（二）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（三）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（四）＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第十九條　合同生效 　　本合同經(jīng)借貸雙方的法定代表人或授權(quán)簽字人簽字并蓋章后生效。 　　本合同一式＿＿＿＿＿＿＿＿份，借貸雙方各執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，均具同等效力。 　　第二十條　特別提示 　　本合同的所有條款借款人已經(jīng)與貸款人進(jìn)行了充分的協(xié)商。 　　貸款人已提請(qǐng)借款人特別注意有關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)的全部條款，并對(duì)其作全面、準(zhǔn)確的理解。貸款人已經(jīng)應(yīng)借款人的要求對(duì)上述條款作出相應(yīng)的說(shuō)明。 　　簽約各方對(duì)本合同條款的理解完全一致。 　　借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿（公章）　　　　貸款人：＿＿＿＿＿＿＿＿（公章） 　　法定代表人（或授權(quán)簽字人）：　　　　　　法定代表人（或授權(quán)簽字人）： 　?。撸撸撸撸撸撸撸摺　　　　　　　　　　　。撸撸撸撸撸撸撸? 　?。撸撸撸吣辏撸撸撸咴拢撸撸撸呷铡　　　　。撸撸撸吣辏撸撸撸咴拢撸撸撸呷? 附件３：　　　　　　　　　出口退稅賬戶托管協(xié)議 　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：　　年　　字　　號(hào) 　　委托人（甲方）：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶金融機(jī)構(gòu)及賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　受托人（乙方）：中國(guó)銀行＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人或負(fù)責(zé)人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　為了確保甲方與乙方于＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日之間已經(jīng)簽訂或?qū)⒁炗喌亩鄠€(gè)出口退稅賬戶托管借款合同項(xiàng)下甲方作為債務(wù)人的義務(wù)得到切實(shí)履行，甲方自愿將其在乙方開立并經(jīng)＿＿＿＿＿＿＿＿國(guó)家稅務(wù)局確認(rèn)為惟一的出口退稅專用賬戶（賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿）委托乙方進(jìn)行管理，以其出口退稅應(yīng)收款作為償還出口退稅賬戶托管貸款項(xiàng)下債務(wù)的保證。雙方經(jīng)平等協(xié)商訂立本協(xié)議。 　　第一條　聲明與承諾 　　甲方聲明與承諾如下； 　?。ㄒ唬┘追骄邆渫耆袷滦袨槟芰?，并對(duì)托管賬戶享有合法的所有權(quán)或處分權(quán)。 　?。ǘ┘追酵耆私饨杩詈贤膬?nèi)容，甲方簽署和履行本協(xié)議是自愿的，全部意思表示真實(shí)。法定代表人或授權(quán)簽字人的簽字經(jīng)過(guò)合法的授權(quán)。 　　（三）甲方向債權(quán)人提供的所有文件、資料、報(bào)表和憑證是準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和有效的。 　?。ㄋ模┘追轿幸曳焦芾淼某隹谕硕愘~戶為甲方惟一的經(jīng)國(guó)家稅務(wù)部門確認(rèn)的出口退稅專用賬戶。 　?。ㄎ澹┘追皆谖辞鍍斊湓谝曳降某隹谕硕愘~戶托管貸款項(xiàng)下的全部債務(wù)前，不擅自到國(guó)家稅務(wù)部門辦理出口退稅專用賬戶變更手續(xù)。 　?。┘追接胸?zé)任、有義務(wù)加強(qiáng)與國(guó)稅局的溝通和聯(lián)系，促使出口退稅資金及時(shí)退達(dá)托管賬戶。 　　第二條　托管協(xié)議與主合同之間的關(guān)系 　　本協(xié)議具有獨(dú)立性，無(wú)論何種情況，本協(xié)議將不因其所擔(dān)保的借款合同的無(wú)效或可撤銷而無(wú)效或可撤銷。 　　借款合同雙方變更借款合同內(nèi)容的，本協(xié)議約定的賬戶托管并以賬戶內(nèi)款項(xiàng)作為借款合同項(xiàng)下債務(wù)的還款保證仍然有效。 　　第三條　出口退稅托管賬戶清償債務(wù)的范圍 　　甲方將其出口退稅專用賬戶委托乙方進(jìn)行管理，以其出口退稅應(yīng)收款為以下債務(wù)提供還款保證： 　　自＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日止甲乙雙方簽訂的所有《出口退稅賬戶托管借款合同》項(xiàng)下的全部債務(wù)，包括因借款合同而產(chǎn)生的借款本金、利息（包括法定利息、約定利息、復(fù)利、罰息）、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括訴訟費(fèi)用、律師費(fèi)用、公證費(fèi)用、執(zhí)行費(fèi)用等）、因甲方違約而給乙方造成的損失和其他所有應(yīng)付費(fèi)用。 　　第四條　托管期間 　　甲方將其出口退稅專用賬戶委托乙方進(jìn)行管理的期間為：自本協(xié)議第三條約定期間內(nèi)甲乙雙方簽訂的第一個(gè)《出口退稅賬戶托管借款合同》生效之日開始到甲方清償本協(xié)議第三條約定期間內(nèi)甲乙雙方簽訂的所有《出口退稅賬戶托管借款合同》項(xiàng)下的全部債務(wù)為止。 　　第五條　托管賬戶的管理 　　甲方在此確認(rèn)： 　?。ㄒ唬┰谫~戶托管期間，乙方有權(quán)直接扣劃托管賬戶上的資金用于清償本協(xié)議第三條所約定的擔(dān)保范圍內(nèi)的任何債務(wù)，而無(wú)論該債務(wù)為到期應(yīng)付債務(wù)或尚未到期債務(wù)。 　　（二）賬戶托管期內(nèi)，甲方使用托管賬戶上的資金須事先獲得乙方的書面同意。 　?。ㄈo(wú)論何時(shí)，乙方均有權(quán)直接扣劃托管賬戶上的資金用于清償甲方對(duì)乙方的任何到期應(yīng)付債務(wù)。 　　第六條　違約責(zé)任 　　本協(xié)議簽訂后，凡出現(xiàn)下列事件之一即構(gòu)成甲方在本協(xié)議項(xiàng)下的違約： 　?。ㄒ唬┘追皆诒緟f(xié)議第一條中所做的聲明與事實(shí)不符或所做承諾未得到履行； 　　（二）因甲方的原因?qū)е卤緟f(xié)議無(wú)效； 　?。ㄈ┵~戶托管期內(nèi)，甲方未經(jīng)乙方同意擅自使用托管賬戶上的資金； 　?。ㄋ模┘追揭匀魏畏绞剑ㄗ鳛榛虿蛔鳛椋┓恋K乙方根據(jù)本協(xié)議有關(guān)約定管理及保全銀行信貸資產(chǎn)。 　　在發(fā)生上述違約事件的情況下，甲方負(fù)有違約責(zé)任，乙方有權(quán)采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)措施： 　?。ㄒ唬┙獬c甲方之間的借款合同、其他授信合同或宣布上述合同項(xiàng)下全部或部分債務(wù)提前到期； 　　（二）要求甲方賠償乙方因甲方違約而蒙受的一切直接或間接損失（包括但不限于乙方借款合同項(xiàng)下貸款本金、利息和費(fèi)用而蒙受的損失）； 　?。ㄈo(wú)需通知，將甲方在乙方以及中國(guó)銀行其他機(jī)構(gòu)賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行扣劃，以清償甲方對(duì)乙方的到期債務(wù)。 　　第七條　抵銷與權(quán)利保留 　　本協(xié)議項(xiàng)下，甲方對(duì)于向乙方支付的任何款項(xiàng)，不得提出抵銷的主張，但乙方同意的除外。 　　乙方給予甲方的任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行使本協(xié)議項(xiàng)下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制乙方依本協(xié)議和法律、法規(guī)而享有的一切權(quán)益，不應(yīng)視為乙方對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下權(quán)利、權(quán)益的放棄，也不免除甲方在本協(xié)議項(xiàng)下應(yīng)承擔(dān)的任何義務(wù)。 　　第八條　協(xié)議的變更、解除與解釋 　　本協(xié)議經(jīng)雙方書面同意，可以修改、補(bǔ)充或解除；本協(xié)議的任何修改和補(bǔ)充均構(gòu)成本協(xié)議不可分割的一部分。 　　本協(xié)議任何條款的無(wú)效均不影響其他條款的效力。 　　本協(xié)議的未盡事宜，應(yīng)按照借款合同的有關(guān)條款解釋或辦理。 　　第九條　法律適用、爭(zhēng)議解決與管轄 　　本協(xié)議適用中華人民共和國(guó)法律。 　　凡因履行本協(xié)議而產(chǎn)生的一切爭(zhēng)議、糾紛，雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決。在協(xié)商不成時(shí)，雙方同意采用下述第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式解決： 　?。ㄒ唬┫蚪杩詈贤s定的人民法院起訴，通過(guò)司法程序解決。 　?。ǘ┯桑撸撸撸撸撸撸撸撸撸咧俨梦瘑T會(huì)進(jìn)行仲裁。 　　與訴訟或仲裁有關(guān)的所有費(fèi)用包括但不限于訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)等費(fèi)用均由甲方承擔(dān)，但法院判決或仲裁委員會(huì)裁決另有規(guī)定的除外。 　　第十條　協(xié)議生效 　　本協(xié)議在雙方簽字并蓋章后生效。 　　本協(xié)議一式＿＿＿＿＿＿＿＿份，由甲方執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，乙方執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，具有同等的法律效力。 　　委托人（甲方）：＿＿＿＿（公章）　　 受托人（乙方）：＿＿＿＿（公章） 　　法定代表人或授權(quán)簽字人：　　　　　　 法定代表人或授權(quán)簽字人： 　?。撸撸撸撸撸撸撸摺　　　　　　　　　?＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。撸撸撸吣辏撸撸撸咴拢撸撸撸呷铡　　?＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日