（1999年5月13日　交銀發(fā)［1999］72號） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行分支行行長離任稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 　　特此通知 附：　　　　　　 交通銀行分支行行長離任稽核暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為進一步完善干部管理，健全干部考核制度，督促分支行行長正確履行職責，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《交通銀行稽核工作規(guī)定》，制定本暫行辦法。 　　第二條　交通銀行分支行行長離任稽核（以下簡稱行長離任稽核）的對象是擬調(diào)離現(xiàn)工作單位的管轄分行、直屬分行及轄屬分支行的行長（含主持工作的副行長，下同）和分管業(yè)務工作的副行長，以及分支行所屬的支行（含支行級的辦事處，下同）行長和副行長。對在本單位內(nèi)部調(diào)動工作崗位、變更業(yè)務分管范圍的，一般不進行離任稽核。 　　本條所稱本單位，為管轄分行、直屬分行本身和轄屬分支行（含市內(nèi)支行、辦事處）。 　　上述對象以外的各級領導干部有必要進行離任稽核的，按照干部管理權限由各行黨委決定，可參考此辦法進行。 　　第三條　行長離任稽核，指對調(diào)離現(xiàn)工作單位的離任稽核對象，在任職期間所從事和負責的業(yè)務經(jīng)營活動、財務會計活動及內(nèi)部管理職責履行情況進行檢查、審核和評價。 　　第四條　行長離任稽核的依據(jù)是：國家法律法規(guī)、金融工作方針政策；交通銀行總行有關業(yè)務工作方針、規(guī)章制度、規(guī)定和辦法；以及所在行根據(jù)上級行授權制訂的制度、辦法和實施細則。 　　第五條　行長離任稽核實行統(tǒng)一領導和分級負責進行的原則。行長離任稽核的有關規(guī)定和操作辦法由總行制定，各行按規(guī)定進行稽核檢查。 　　第六條　行長離任稽核由稽核行行長負責，稽核部門應按人事部門的書面通知及時進行離任稽核，最遲不得超過1個月。稽核方案、稽核報告以及確實需要的稽核處理決定，均由稽核行行長或授權總稽核審定簽發(fā)。稽核通知書依據(jù)稽核方案，授權稽核行稽核部門簽發(fā)。 第二章　稽核分工及稽核期 　　第七條　行長離任稽核按照干部管理權限分級進行： 　　總行負責對管轄分行、直屬分行行長、分管業(yè)務工作的副行長進行離任稽核。 　　管轄分行負責對轄屬分支行行長、分管業(yè)務工作的副行長和分行所屬支行行長、副行長的離任稽核。 　　直屬分行、轄屬分支行負責對本行所屬支行行長、副行長的離任稽核。 　　對管轄分行、直屬分行分管業(yè)務的副行長，總行可委托被稽核人所在行稽核部門進行離任稽核。對轄屬分支行分管業(yè)務的副行長，管轄分行也可委托被稽核人所在行稽核部門進行離任稽核。在進行此項委托稽核時，受托人應向稽核對象出示委托行的委托書，稽核報告應報送委托行審定簽發(fā)，確實需要進行稽核處理的，受托行稽核組可提出建議由委托行審定。 　　第八條　行長離任稽核的稽核期為稽核對象擔任現(xiàn)任職務時起，到現(xiàn)場稽核開始時止。重點階段是稽核開始前2至3年（含稽核當年）。但對重大問題可追溯至問題發(fā)生起始。 第三章　稽核方式及程序 　　第九條　行長離任稽核采取現(xiàn)場稽核方式，按《交通銀行現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》實行。 　　第十條　稽核部門接到行長離任稽核的書面通知后，應組成稽核組，指定稽核組長，制定稽核方案，發(fā)出稽核通知書，按規(guī)定時間進入現(xiàn)場。 　　分支行執(zhí)行委托的行長離任稽核時，接到總行或管轄分行委托通知，亦應組成稽核組，確定稽核組長，制定稽核方案，發(fā)出稽核通知書。稽核方案及稽核通知書由受托人簽發(fā)，簽發(fā)后應將稽核方案及稽核通知書報委托行一份備查。 　　行長離任稽核的稽核組一般應由總稽核或稽核部門負責人任組長。稽核組可設主稽人。 　　第十一條　被稽核人接到稽核通知書后，應作好書面述職報告，全面如實反映任職期間組織和領導業(yè)務工作的情況及存在問題，并收集任職期間的以下資料，在稽核組到達時一并提供稽核組： 　?。ㄒ唬└髂甓裙ぷ靼才?、工作總結、財務會計決算報表； 　?。ǘ┥霞壭信鷾实母髂甓刃刨J、外匯、財務收支計劃，資產(chǎn)負債比例管理、風險管理的控制指標，各項業(yè)務的授權范圍及額度，上述各項指標的執(zhí)行情況； 　?。ㄈ┍拘凶远ǖ母黜梼?nèi)部控制制度、業(yè)務規(guī)章制度、實施細則、操作規(guī)程及其執(zhí)行情況； 　　（四）本行決策進行的有關業(yè)務工作改革和實施方案及其執(zhí)行情況； 　?。ㄎ澹┥霞壭小⑷嗣胥y行、審計、財政等部門對本行業(yè)務工作和財務會計工作的稽核（審計）報告及處理決定，本行與上述內(nèi)容相關的匯報、整改報告、申訴、答復等資料； 　?。┬袆諘h、行長辦公會議紀要和有關研究業(yè)務工作的會議記錄； 　?。ㄆ撸┗私M要求提供的其他資料。 　　上述資料凡與被稽核對象分管的業(yè)務無關的可不提供。 　　第十二條　稽核組在實施現(xiàn)場稽核檢查時，具有《交通銀行稽核工作規(guī)定》、《交通銀行現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》規(guī)定的各項職權，被稽核人及所在行應給予積極支持和配合，如實提供調(diào)查證明，提供必要的辦公條件。 　　第十三條　稽核組根據(jù)需要向有關部門、有關人員進行咨詢調(diào)查時，有關部門及有關人員應如實反映情況，并在調(diào)查材料上簽名（蓋章）確認。 第四章　稽核內(nèi)容 　　第十四條　行長離任稽核對被稽核人的下列主要活動進行審核、檢查和評價。 　　（一）貫徹執(zhí)行國家金融法律法規(guī)、金融宏觀調(diào)控措施、交通銀行業(yè)務方針政策及各項禁令的情況； 　　（二）執(zhí)行交通銀行經(jīng)營方針、結合當?shù)貙嶋H拓展業(yè)務情況； 　　（三）實行內(nèi)部控制，行使管理職責，防范風險情況； 　?。ㄋ模﹫?zhí)行上級行下達的各項授權、監(jiān)控指標及措施情況； 　?。ㄎ澹╅_展經(jīng)營管理，執(zhí)行財紀紀律，提高盈利水平情況； 　　（六）會計核算的合規(guī)性和真實性； 　　（七）其他需要稽核的事項。 　?。ê蟾剑盒虚L離任稽核問卷） 　　第十五條　稽核組可根據(jù)被稽核人的業(yè)務工作分管情況，確定稽核重點內(nèi)容，對稽核問卷作必要的增刪。 第五章　稽核報告 　　第十六條　稽核組應按《交通銀行現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》的規(guī)定，在現(xiàn)場作業(yè)結束后，按時提出“稽核事實和評價”，與被稽核人交換意見。 　　第十七條　被稽核人對“稽核事實和評價”中的有關問題有異議時，可在交換意見時實事求是提出，經(jīng)稽核組進一步核對，確有差錯的應當更正。 　　第十八條　被稽核人對“稽核事實和評價”中有關問題有異議時，如在交換意見中達不成共識，稽核組應將雙方分歧詳細記錄在案，并在稽核報告中客觀地加以反映。 　　第十九條　稽核組應在交換意見后10個工作日內(nèi)向被稽核人提交稽核報告，被稽核人應在收到報告5個工作日內(nèi)簽署書面意見反饋給稽核組。 　　第二十條　稽核組應在收到被稽核人反饋意見后5個工作日內(nèi)，對反饋意見進行審核，如有必要可對稽核報告進行恰當?shù)男薷?，最后形成的稽核報告應由稽核組長和主稽人共同簽署，經(jīng)稽核行稽核部門負責人審核后，報本行行長或總稽核審批簽發(fā)。屬委托的離任稽核報告，由受托人審核簽署意見，報委托行行長或總稽核簽發(fā)。 　　第二十一條　行長離任稽核的稽核報告應包括以下主要內(nèi)容： 　?。ㄒ唬嵤┗说幕厩闆r，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場工作時間，稽核組組成人員及分工，稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等； 　　（二）被稽核人的基本情況，包括現(xiàn)任職務，到職時間，分工主管的業(yè)務及調(diào)整變更情況等； 　　（三）稽核查出的事實和稽核組的評價； 　?。ㄋ模┍换巳藢藞蟾娴囊庖?，稽核組與被稽核人在評價方面存在的主要分歧。 　　第二十二條　稽核報告應以稽核檢查的事實為基礎，全面反映被稽核人在任職期間所從事和負責的業(yè)務、財務活動及內(nèi)部管理的情況，對其履行職責的情況作出客觀、公正的評價。對發(fā)現(xiàn)的問題，要準確判斷被稽核人應負的責任。 　　第二十三條　行長離任稽核不提出稽核整改建議，一般不進行稽核處理，稽核組認為確有必要進行處理的，可向稽核行行長提出建議，由行長決定是否予以處理。 　　第二十四條　行長離任稽核的稽核報告發(fā)送范圍，由稽核報告簽發(fā)人決定，但應抄送被稽核人、被稽核人所在行黨組織和被稽核人所在單位的人事部門。 　　第二十五條　被稽核人如對稽核報告有異議，可在收到稽核報告后10個工作日內(nèi)向稽核行申訴，由稽核行行長或授權總稽核決定是否對有異議問題重新審定或重新稽核檢查。 第六章　附則 　　第二十六條　本暫行辦法由交通銀行總行稽核部負責解釋、修改。 　　第二十七條　本實施辦法自頒發(fā)之日起實行。 　　附：行長離任稽核問卷（略）