（１９９８年５月５日　農(nóng)銀發(fā)〔１９９８〕７２號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，各直屬院校： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行行長任期責任稽核與離任稽核辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，執(zhí)行中遇到的問題和建議，請及時報告總行（稽核部）。 附：　　中國農(nóng)業(yè)銀行行長任期責任稽核與離任稽核辦法（試行） 第一章　總則 　　第一條　為適應中國農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化，加強統(tǒng)一法人管理，監(jiān)督各級行行長（總經(jīng)理、主任）在上級行授權(quán)范圍內(nèi)認真履行職責，進一步提高經(jīng)營管理水平，有效防范和化解金融風險，總行決定建立對中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)各級行行長任期責任稽核和離任稽核制度，特制定本辦法。 　　第二條　行長任期責任稽核是一項常規(guī)性的稽核工作制度，是對各級行行長任職一定年限內(nèi)的責任履行情況進行的監(jiān)督、檢查和評價；行長離任稽核是對即將離任的行長在任職期間的責任履行情況的檢查和評價。對行長任期責任稽核和離任稽核的評價和結(jié)論進入本人的人事檔案，作為考核干部的重要依據(jù)。 　　第三條　行長任期責任稽核和離任稽核實行下審一級的工作制度。總行負責對一級分行行長和境外機構(gòu)主要負責人的稽核。各一級分行和二級分行分別負責對所轄分支行行長（總經(jīng)理、主任）的稽核工作。 　　第四條　實施行長任期責任稽核和離任稽核，必須堅持客觀公正的原則，實事求是地對被稽核行長的責任履行情況、任職期內(nèi)工作業(yè)績、存在的問題及應承擔的責任等作出評價和結(jié)論。稽核人員必須廉潔奉公，遵守職業(yè)道德，保守秘密。 　 第二章　稽核內(nèi)容 　　第五條　行長在任職期間內(nèi)是否認真貫徹執(zhí)行國家的方針政策和金融法規(guī)以及上級行制定的規(guī)章制度，內(nèi)控制度是否健全完善。 　　第六條　在行長任職期內(nèi)綜合評價指標是否得到提高，年度各項經(jīng)營目標責任制指標完成情況，經(jīng)營決策是否正確有效。 　　第七條　行長在任職期內(nèi)有無違法違規(guī)經(jīng)營，對前任行長遺留問題是否積極采取措施加以妥善處理和解決。 　　第八條　行長在任職期內(nèi)本行各項收入和支出是否合規(guī)合理。有無經(jīng)營管理不善、鋪張浪費、亂攤成本、亂上基建等問題；有無因瀆職失職給中國農(nóng)業(yè)銀行造成嚴重經(jīng)濟損失。 　　第九條　行長在任職期內(nèi)有無超越上級行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)，重點檢查在資金計劃管理、信貸管理、財務管理、結(jié)算業(yè)務管理、外匯業(yè)務等方面有無超越權(quán)限的行為。 　　第十條　行長在任職期內(nèi)，本行業(yè)務經(jīng)營反映的數(shù)字、報表是否真實可靠，有無假賬、假表、假數(shù)字以及發(fā)生重大問題隱瞞不報現(xiàn)象。 　 第三章　稽核程序和方法 　　第十一條　行長任期責任稽核實行周期循環(huán)制度，原則上任期２～３年要進行一次責任稽核；行長離任稽核原則上在離任前實施。行長任期責任稽核和離任稽核由人事部門提出建議，報經(jīng)行黨組同意后實施。 　　第十二條　稽核項目確定后，稽核部門要制定稽核方案，組成稽核工作組，并在進駐前三日內(nèi)向被稽核行長所在單位傳寄稽核通知書。 　　第十三條　稽核工作組實施現(xiàn)場稽核時，要聽取或?qū)忛啽换诵虚L任職期內(nèi)的述職報告，召開不同形式的座談會，聽取群眾反映和意見，根據(jù)稽核工作制度，查閱有關(guān)文件、資料、賬、表以及前期稽核報告和外部稽核等有關(guān)材料。 　　第十四條　稽核工作組要認真填寫稽核工作底稿，對稽核發(fā)現(xiàn)的問題要認真核實，對需要取證的材料，要取得足夠的證據(jù)，調(diào)查要有筆錄，實物要有照片，并作出綜合分析和判斷。對稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，稽核工作組應該認真聽取被稽核行長的申述和說明，對提出的異議要及時核實，并按規(guī)定由被稽核行長在工作底稿上簽字。 　　第十五條　稽核工作結(jié)束后，稽核工作組要向派出行黨組進行匯報，并提交行長任期責任稽核（離任稽核）意見書，對行長責任履行情況作出客觀公正的評價?；艘庖姇瑫r送達被稽核行長本人，如被稽核人對稽核組的結(jié)論有異議，應在收到稽核意見書１５日內(nèi)，向原稽核行稽核部門申請復議。 　　第十六條　稽核意見書由派出行的總稽核簽發(fā)，送派出行黨組及人事部門，并進入干部人事檔案。 　　第十七條　對在實施行長任期責任稽核和離任稽核過程中查出的各種違規(guī)行為，稽核部門可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定實施處罰。 　　第十八條　稽核結(jié)束后，稽核部門應將稽核通知書、稽核工作底稿、稽核意見書等資料歸檔，專夾保管。 　 第四章　責任認定 　　第十九條　對于在稽核中發(fā)現(xiàn)問題后如何認定被稽核行長的責任，可按責任管理權(quán)限歸屬分為直接責任、主要領(lǐng)導責任、領(lǐng)導責任。未經(jīng)集體研究或不采納業(yè)務部門及分管行長提出的正確意見，由此造成的工作上的責任問題，行長應負直接責任。對于由行長主持并經(jīng)集體研究同意后出現(xiàn)的工作責任問題，行長應負主要領(lǐng)導責任。對于因業(yè)務部門或分管行長貫徹執(zhí)行金融政策出現(xiàn)偏差或個別人營私舞弊造成的工作責任問題，行長應負領(lǐng)導責任。 　　第二十條　稽核時對行長的責任認定，應劃分不同時期的責任歸屬，對遺留性問題要正確區(qū)分形成責任和解決責任。遺留性問題的形成責任應由前任行長負責，而解決責任一般應由本責任期的行長負責。 　　第二十一條　對于在稽核中發(fā)現(xiàn)的責任問題，要分清是前任行長責任還是現(xiàn)任行長責任；是直接責任還是間接責任；是主觀原因還是客觀原因，實事求是地落實責任。 　　第二十二條　稽核結(jié)束后，對行長在任職期內(nèi)存在嚴重違規(guī)問題或給國家和銀行造成了不可挽回的損失，要向派出行黨組提出處理建議。 　　第二十三條　為確保行長任期責任稽核和離任稽核的客觀公正，可以逐步推廣稽核期間的行長強制休假制度。 　　第二十四條　行長任期責任稽核和離任稽核實行永久責任制度，對稽核確認的被稽核行長應該承擔的責任，不論當事人走到哪里，都要追究其永久責任。 　 第五章　附則 　　第二十五條　本辦法適用于各級行副行長、直屬單位正副總經(jīng)理、基層處所正副主任、管理學院正副院長、境外機構(gòu)副職。 　　第二十六條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定并負責解釋和修改。 　　第二十七條　各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行可根據(jù)本辦法制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十八條　本辦法自文到之日起實行。農(nóng)銀發(fā)〔１９９５〕１４９號《中國農(nóng)業(yè)銀行行長任期經(jīng)營管理責任稽核暫行辦法》同時廢止。