根據(jù)國家外匯管理局《國際收支統(tǒng)計(jì)申報辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，為全面、準(zhǔn)確、及時地做好我行的境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報工作，結(jié)合我行實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制定《中國建設(shè)銀行境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作辦法》。具體申報辦法規(guī)定如下：

　　一、填制單位

　?。ㄒ唬┪倚刑钪啤督鹑跈C(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報表》的單位是總行國際業(yè)務(wù)部有關(guān)業(yè)務(wù)處室、總行營業(yè)部及所有開辦外匯業(yè)務(wù)的各級經(jīng)辦行。

　?。ǘ└饕患壏中胸?fù)責(zé)匯總轄內(nèi)行數(shù)據(jù)。

　?。ㄈ┛傂袪I業(yè)部、總行國際業(yè)務(wù)部外匯財會處、清算處、資金處、海外處和項(xiàng)目處負(fù)責(zé)填報本部門數(shù)據(jù)。

　　（四）總行國際業(yè)務(wù)部外匯財會處負(fù)責(zé)匯總一級分行、總行營業(yè)部、總行國際業(yè)務(wù)部有關(guān)處室的數(shù)據(jù)。

　　二、報表格式

　　各分行負(fù)責(zé)將建外字〔1997〕第62號文件轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各營業(yè)機(jī)構(gòu)，各報表填制單位根據(jù)文件中規(guī)定的報表格式自行印制表格。

　　三、報送要求

　?。ㄒ唬﹫蟊頂?shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確真實(shí)，填寫應(yīng)規(guī)范清晰，確保幣種、份數(shù)完整，人名章、聯(lián)系電話等要素填報齊全。

　?。ǘ┤讏蟊硖钪坪螅瑧?yīng)將申報表編定頁數(shù)，并加封面，裝訂成冊，加蓋公章。

　?。ㄈ┙?jīng)認(rèn)真核查，確無表中業(yè)務(wù)的分行要寫出說明，加蓋公章，待有業(yè)務(wù)發(fā)生時，按季填報。

　?。ㄋ模└餍袘?yīng)按總行統(tǒng)一口徑、同一數(shù)據(jù)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局報送本行境外資產(chǎn)、負(fù)債及損益申報表。

　?。ㄎ澹└鞣中杏诿考竞?5個工作日內(nèi)以特快專遞方式寄出報表（以當(dāng)?shù)剜]戳為準(zhǔn)），收件人為總行國際業(yè)務(wù)部外匯財會處。

　　（六）總行營業(yè)部和總行國際業(yè)務(wù)部各有關(guān)處于每季后15個工作日內(nèi)將報表報至總行國際業(yè)務(wù)部外匯財會處。

　?。ㄆ撸┛傂袊H業(yè)務(wù)部按規(guī)定于每季后的30個工作日內(nèi)將報表報至國家外匯管理局。

　?。ò耍└鞣中懈鶕?jù)各自情況對轄內(nèi)行的報送時間和方式提出要求。

　　四、填制說明

　?。ㄒ唬﹫蟊碇械乃兄笜?biāo)解釋參照國家外匯管理局制定的《國際收支統(tǒng)計(jì)申報辦法》及其細(xì)則、《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。

　　（二）《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表》（以下簡稱表1）、《金融機(jī)構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表》（以下簡稱表2）、《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報表》（以下簡稱表3）、《金融機(jī)構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報表》（以下簡稱表6）要嚴(yán)格按幣別區(qū)分填報，掌握一幣一表的原則。國別（地區(qū)）列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　?。ㄈ督鹑跈C(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表（一）》（以下簡稱表4）要嚴(yán)格按照“國別”分別填報，遵守一國一表的原則。幣別列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充幣別不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　　（四）《金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表（二）》（以下簡稱表5）在“其他有價證券”下按幣種增加行，不必一幣一表。國別（地區(qū)）列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　?。ㄎ澹皣鴦e”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國家（或地區(qū)）。交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填寫分支機(jī)構(gòu)所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國家或地區(qū)?！皣鴦e”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報。表4中“幣別”項(xiàng)中的其他欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報。

　?。└鞅碇小熬硟?nèi)”機(jī)構(gòu)、“境外”機(jī)構(gòu)按中國居民和非居民的口徑劃分。“境內(nèi)”金融機(jī)構(gòu)包括在華注冊的外資金融機(jī)構(gòu)，“境外”金融機(jī)構(gòu)包括境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)。

　?。ㄆ撸└鞅碇小岸唐凇表?xiàng)目指期限為一年以內(nèi)（含一年）的項(xiàng)目，包括將于一年內(nèi)（含一年）到期的有關(guān)長期項(xiàng)目。“長期”項(xiàng)目指期限為一年以上的項(xiàng)目。

　　（八）表1、表2、表3、表4、表5填報的均為報告期末的時點(diǎn)數(shù)，而非本報告期的發(fā)生數(shù)。

　?。ň牛┍?填報本年累計(jì)數(shù)，不填寫本報告期的發(fā)生數(shù)。

　　（十）表7（《金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報表》）由在華設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)填報，我行不需填制此報表。

　　（十一）該套報表中未設(shè)項(xiàng)目填報“金融機(jī)構(gòu)發(fā)行外匯債券”科目，故此暫不填報。

　?。ㄊ┯嘘P(guān)項(xiàng)目與會計(jì)科目或帳戶的對應(yīng)關(guān)系以及填報單位見附表。

　　五、人員及文檔管理

　　各分行須指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)數(shù)據(jù)，有關(guān)文件、檔案、資料應(yīng)裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。人員變動時應(yīng)做好有關(guān)文件、檔案、資料的交接手續(xù)，保證此項(xiàng)工作的連續(xù)性。