（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　1997年5月6日） 第一章　總則 　　第一條　為進(jìn)一步加強(qiáng)匯差資金管理，保證匯差資金及時(shí)、足額清算，提高資金運(yùn)用效率，根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　匯差資金是指全國(guó)聯(lián)行業(yè)務(wù)經(jīng)辦行委托聯(lián)行或代理聯(lián)行收、付款項(xiàng)形成的占用他行資金與他行占用資金之間的差額。 　　第三條　匯差資金實(shí)行“統(tǒng)一管理，分工負(fù)責(zé)，逐級(jí)清算，及時(shí)調(diào)撥”的管理原則。 　　“統(tǒng)一管理”是指把匯差資金納入全行資金管理體系由資金計(jì)劃部門進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。 　　“分工負(fù)責(zé)”是指聯(lián)行匯差的會(huì)計(jì)核算和資金調(diào)撥分別由會(huì)計(jì)部門和資金計(jì)劃部門負(fù)責(zé)。 　　“逐級(jí)清算”是指聯(lián)行匯差資金分別由各級(jí)管轄行負(fù)責(zé)向下一級(jí)清算。 　　“及時(shí)調(diào)撥”是指按本辦法規(guī)定時(shí)間及時(shí)將匯差資金實(shí)撥到位。 第二章　匯差資金的調(diào)撥管理 　　第四條　全國(guó)聯(lián)行匯差和省轄聯(lián)行匯差的資金調(diào)撥權(quán)、清算權(quán)屬總、分行。總、分行統(tǒng)一制定的有關(guān)規(guī)定，各通匯行及其管轄行必須遵照?qǐng)?zhí)行。 　　第五條　各級(jí)行資金計(jì)劃部門負(fù)責(zé)匯差資金的調(diào)撥。 　　第六條　省、地（市）、縣行必須在上級(jí)行開設(shè)電子匯兌匯差存放專戶，專戶余額不允許透支。應(yīng)付匯差行的存款不足以清算匯差時(shí)，要及時(shí)通過人民銀行實(shí)匯資金補(bǔ)足；應(yīng)收匯差行提出請(qǐng)領(lǐng)匯差時(shí)，上級(jí)行要及時(shí)劃撥資金。 　　第七條　應(yīng)收匯差長(zhǎng)期保持一定額度，分行可根據(jù)具體情況，在完成總行歸還借款計(jì)劃后，可轉(zhuǎn)為約期上存資金或提前歸還借款。 　　第八條　電子聯(lián)行匯差當(dāng)日反映，當(dāng)日清算。 第三章　匯差資金的會(huì)計(jì)核算 　　第九條　各級(jí)行會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)聯(lián)行匯差的會(huì)計(jì)核算工作。 　　第十條　各級(jí)行統(tǒng)一應(yīng)用農(nóng)業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)，各級(jí)行電子匯兌中心于每個(gè)工作日的規(guī)定時(shí)間內(nèi)負(fù)責(zé)軋計(jì)、打印或傳輸匯差計(jì)算表。該表按規(guī)定時(shí)間送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行匯差清算的賬務(wù)處理，任何部門或個(gè)人均不得隨意更改。 　　第十一條　全國(guó)電子匯兌和分轄電子匯兌匯差統(tǒng)一由上級(jí)行主動(dòng)軋計(jì)，并負(fù)責(zé)向下一級(jí)行進(jìn)行清算。電子匯兌匯差為當(dāng)日“電子匯兌往來——往賬戶”、“電子匯兌往來——來賬戶”、“全國(guó)聯(lián)行匯出匯款”三個(gè)科目借貸方發(fā)生額軋計(jì)后的差額。余額在借方為應(yīng)收匯差，余額在貸方為應(yīng)付匯差。 　　第十二條　各管轄行會(huì)計(jì)部門必須按月向所轄各行會(huì)計(jì)部門發(fā)送匯差清算賬戶對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。各級(jí)行收到管轄行發(fā)來的對(duì)賬單后，要及時(shí)勾對(duì)，并于10日內(nèi)將對(duì)賬信息反饋管轄行。 　　第十三條　每年2、5、8、11月末，由管轄行會(huì)計(jì)部門按總行規(guī)定利率為下級(jí)行計(jì)算聯(lián)行匯差（存放款項(xiàng)）利息。 第四章　附則 　　第十四條　本辦法由總行負(fù)責(zé)修訂和解釋；本辦法發(fā)布后，以前的文件規(guī)定如有與此相抵觸的地方，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第十五條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。