宣布破產(chǎn) 嚴(yán)格責(zé)任原則 行政撤職 納稅人名稱是什么 人事保管合同 辭退書

在證券交易場(chǎng)所上進(jìn)行交易，可以緩解公司資金不足的問(wèn)題，對(duì)于民事主體，在此種場(chǎng)所之上，進(jìn)行交易，都是有保障的，不同地區(qū)的交易規(guī)則是不同的，上海證券交易所公司債券上市規(guī)則是如何規(guī)定的呢?對(duì)于那些不滿足交易規(guī)定的公司，是不能在此種場(chǎng)所中交易的。

上海證券交易所公司債券上市規(guī)則

(2015年修訂)

第一章 總則

1.1為加強(qiáng)公司債券上市管理，促進(jìn)公司債券市場(chǎng)健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及《上海證券交易所章程》，制定本規(guī)則。

1.2公開(kāi)發(fā)行的公司債券在上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)上市交易，適用本規(guī)則。法律、行政法規(guī)、規(guī)章和本所業(yè)務(wù)規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

本規(guī)則所稱公司債券(以下簡(jiǎn)稱“債券”)，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

企業(yè)債券、國(guó)務(wù)院授權(quán)部門核準(zhǔn)的其他債券及境外注冊(cè)公司發(fā)行的債券的上市交易，參照本規(guī)則執(zhí)行?？赊D(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市交易，不適用本規(guī)則。

1.3本所對(duì)債券上市交易實(shí)行分類管理，采取差異化的交易機(jī)制，并實(shí)行投資者適當(dāng)性制度。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)情況和債券資信狀況的變化，調(diào)整債券分類標(biāo)準(zhǔn)、交易機(jī)制以及投資者適當(dāng)性安排。

1.4發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維護(hù)債券持有人享有的法定權(quán)利和債券募集說(shuō)明書約定的權(quán)利。增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定，履行增信義務(wù)。

1.5發(fā)行人、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定，及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

1.6為債券發(fā)行、上市提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、受托管理人、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱“專業(yè)機(jī)構(gòu)”)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

1.7本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定，對(duì)債券發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、投資者及其相關(guān)人員進(jìn)行自律監(jiān)管。

1.8債券在本所上市，不表明本所對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或者收益等作出判斷或保證。債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)。

1.9債券的登記和結(jié)算，由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按其業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。

第二章 債券上市

第一節(jié) 上市條件

2.1.1發(fā)行人申請(qǐng)債券上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)符合《證券法》規(guī)定的上市條件;

(二)經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)并依法完成發(fā)行;

(三)申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件;

(四)債券持有人符合本所投資者適當(dāng)性管理規(guī)定;

(五)本所規(guī)定的其他條件。

本所可以根據(jù)市場(chǎng)情況，調(diào)整債券上市條件。

2.1.2債券符合第2.1.1條規(guī)定上市條件的，本所根據(jù)其資信狀況實(shí)行分類管理。債券符合下列條件且面向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行的，公眾投資者和符合本所規(guī)定的合格投資者可以參與交易：

(一)發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí);

(二)發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍;

(三)債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí);

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。

債券不符合前款規(guī)定的條件，或者符合前款規(guī)定的條件但發(fā)行人自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的，僅限合格投資者參與交易。

2.1.3債券上市期間發(fā)生下列情形之一的，僅限合格投資者參與交易：

(一)債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)至低于AAA級(jí);

(二)發(fā)行人發(fā)生債務(wù)違約、延遲支付本息，或者其他可能對(duì)債券還本付息產(chǎn)生重大影響的事件;

(三)本所認(rèn)定的其他情形。

債券發(fā)生上述情形需調(diào)整投資者范圍的，本所及時(shí)向市場(chǎng)披露。已經(jīng)持有該債券的公眾投資者，可以選擇賣出或者繼續(xù)持有。

2.1.4債券申請(qǐng)?jiān)诒舅鲜械?，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前根據(jù)相關(guān)部門規(guī)章、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，明確交易機(jī)制和投資者適當(dāng)性安排。

2.1.5債券僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行并申請(qǐng)上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前向本所提交上市預(yù)審核申請(qǐng)及相關(guān)文件。本所對(duì)債券是否符合上市條件進(jìn)行預(yù)審核，并出具預(yù)審核意見(jiàn)。

第二節(jié) 上市申請(qǐng)

2.2.1申請(qǐng)債券上市，應(yīng)向本所提交下列文件：

(一)債券上市申請(qǐng)書;

(二)有權(quán)部門核準(zhǔn)債券發(fā)行的文件;

(三)發(fā)行人出具的申請(qǐng)債券上市的決議;

(四)承銷機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于本次債券符合上市條件的意見(jiàn)書;

(五)公司章程;

(六)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

(七)債券募集說(shuō)明書、財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見(jiàn)書、債券持有人會(huì)議規(guī)則、受托管理協(xié)議、擔(dān)保文件(如有)、發(fā)行結(jié)果公告等債券發(fā)行文件;

(八)上市公告書;

(九)債券實(shí)際募集數(shù)額的證明文件;

(十)本所要求的其他文件。

發(fā)行人為上市公司的，可免于提交上述第(五)、第(六)項(xiàng)文件。

2.2.2根據(jù)本規(guī)則第2.1.5條規(guī)定已提交且無(wú)變化的材料，申請(qǐng)上市時(shí)可以不再提交。

分期發(fā)行的債券，可以僅提交有更新內(nèi)容的申請(qǐng)文件。

2.2.3發(fā)行人及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)確保向本所提交的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并確保提交的電子件、傳真件、復(fù)印件等與原件一致。

第三節(jié) 上市審核

2.3.1本所收到上市申請(qǐng)后，對(duì)債券上市申請(qǐng)進(jìn)行審核，并在5個(gè)交易日內(nèi)作出同意上市或者不予上市的決定。本所審核同意的, 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市前與本所簽訂上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和有關(guān)事項(xiàng)。

2.3.2債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易期間，發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所。

2.3.3債券上市交易前,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站披露債券募集說(shuō)明書、上市公告書等文件，并將上市公告書、核準(zhǔn)文件及有關(guān)上市申請(qǐng)文件備置于指定場(chǎng)所供公眾查閱。

2.3.4發(fā)行人對(duì)本所作出的不予上市決定不服的，可以按照本所相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核。

第三章 信息披露及持續(xù)性義務(wù)

第一節(jié) 一般規(guī)定

3.1.1發(fā)行人的全體董事或具有同等職責(zé)的人員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任;無(wú)法保證或?qū)Υ舜嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)并陳述理由。

3.1.2信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，并指定專人負(fù)責(zé)信息披露相關(guān)事宜，按照規(guī)定或約定履行信息披露義務(wù)。

3.1.3信息披露義務(wù)人及其他知情人在信息正式披露前，應(yīng)當(dāng)確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)，在公告前不得泄露其內(nèi)容，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等不正當(dāng)行為。

3.1.4本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定，對(duì)信息披露義務(wù)人的信息披露文件進(jìn)行完備性核對(duì)，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后完備性核對(duì);對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前或者事后完備性核對(duì)。

定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，本所可以要求信息披露義務(wù)人說(shuō)明并予以公告，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本所的要求辦理。

3.1.5信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站及以本所認(rèn)可的其他方式予以披露，且披露時(shí)間不得晚于在其他交易場(chǎng)所、媒體或者其他場(chǎng)合公開(kāi)披露的時(shí)間。信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。

3.1.6擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者具有本所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能會(huì)損害其利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，信息披露義務(wù)人可以向本所申請(qǐng)暫緩披露，說(shuō)明暫緩披露的理由和期限：

(一)擬披露的信息未泄漏;

(二)有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密;

(三)債券交易未發(fā)生異常波動(dòng)。

本所同意的，信息披露義務(wù)人可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩披露的期限一般不超過(guò)兩個(gè)月。

暫緩披露的原因已經(jīng)消除或者暫緩披露的期限屆滿的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

3.1.7信息披露義務(wù)人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的，或者認(rèn)為根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告，并陳述不宜披露的理由;經(jīng)本所同意，可不予披露。

3.1.8信息披露義務(wù)人可以自愿披露與投資決策有關(guān)的信息。自愿披露應(yīng)當(dāng)符合信息披露有關(guān)要求，遵守有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

3.1.9信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)報(bào)告或回復(fù)本所就相關(guān)事項(xiàng)提出的問(wèn)詢，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告或回復(fù)本所問(wèn)詢的義務(wù)。

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)本所問(wèn)詢，或者未按照本規(guī)則的規(guī)定和本所的要求進(jìn)行報(bào)告，或者存在本所認(rèn)為必要的其他情形的，本所可以以交易所公告等形式，向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。

第二節(jié) 定期報(bào)告

3.2.1債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告。

3.2.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)和每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，分別向本所提交并披露上一年度年度報(bào)告和本年度中期報(bào)告。定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少記載以下內(nèi)容：

(一)發(fā)行人概況;

(二)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)情況、上半年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況或者經(jīng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告;

(三)已發(fā)行的未到期債券及其變動(dòng)情況，包括但不限于募集資金使用情況、債券跟蹤評(píng)級(jí)情況、增信措施及其變化情況、債券兌付兌息情況、償債保障措施執(zhí)行情況、報(bào)告期內(nèi)債券持有人會(huì)議召開(kāi)情況等;

(四)受托管理人在履行受托管理職責(zé)時(shí)可能存在的利益沖突情形及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范、解決機(jī)制(如有);

(五)涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)以及其他可能影響債券按期償付的重大事項(xiàng);

(六)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和本所要求披露的其他事項(xiàng)。

3.2.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按時(shí)披露定期報(bào)告。因故無(wú)法按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)提前10個(gè)交易日披露定期報(bào)告延期披露公告，說(shuō)明延期披露的原因，以及是否存在影響債券償付本息能力的情形和風(fēng)險(xiǎn)。

第三節(jié) 臨時(shí)報(bào)告

3.3.1債券存續(xù)期間，發(fā)生下列可能影響發(fā)行人償債能力或者債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，或者存在關(guān)于發(fā)行人及其債券的重大市場(chǎng)傳聞的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交并披露臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。重大事項(xiàng)包括：

(一)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化;

(二)債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化;

(三)發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié);

(四)發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況;

(五)發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的20%;

(六)發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%;

(七)發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失;

(八)發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;

(九)發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰;

(十)保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化;

(十一)發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合債券上市條件;

(十二)發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施;

(十三)其他對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)。

(十四)法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重大事項(xiàng)的進(jìn)展及其對(duì)發(fā)行人償債能力可能產(chǎn)生的影響。

3.3.2債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期和不定期跟蹤信用評(píng)級(jí)。跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)向發(fā)行人和本所提交，并由發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)向市場(chǎng)披露。

3.3.3發(fā)行人和資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)至少于年度報(bào)告披露之日起的兩個(gè)月內(nèi)披露上一年度的債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告原則上在非交易時(shí)間披露。

3.3.4資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用評(píng)級(jí)的各種重大因素，及時(shí)開(kāi)展不定期跟蹤評(píng)級(jí)，及時(shí)披露跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果。

3.3.5發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債權(quán)登記日前，披露付息或者本金兌付等有關(guān)事宜。

3.3.6債券附利率調(diào)整條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在利率調(diào)整日前，及時(shí)披露利率調(diào)整相關(guān)事宜。

3.3.7債券附贖回條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券贖回條件后及時(shí)發(fā)布公告，明確披露是否行使贖回權(quán)。行使贖回權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在贖回期結(jié)束前發(fā)布贖回提示性公告。

贖回完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券贖回的情況及其影響。

3.3.8債券附回售條款的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足債券回售條件后及時(shí)發(fā)布回售公告，并在回售期結(jié)束前發(fā)布回售提示性公告。

回售完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券回售情況及其影響。

3.3.9債券附發(fā)行人續(xù)期選擇權(quán)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于續(xù)期選擇權(quán)行權(quán)年度按照約定及時(shí)披露其是否行使續(xù)期選擇權(quán)。

第四章 專業(yè)機(jī)構(gòu)職責(zé)

4.1專業(yè)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員提交或出具文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

4.2發(fā)行人披露的信息涉及資信評(píng)級(jí)、審計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)由資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)出具書面意見(jiàn)。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的業(yè)務(wù)資格。

4.3承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

(一)在債券發(fā)行中按照本所投資者適當(dāng)性管理規(guī)定遴選符合條件的投資者;

(二)協(xié)助發(fā)行人申請(qǐng)債券上市，承諾債券上市符合本所相關(guān)規(guī)定;按照行業(yè)規(guī)范要求，對(duì)發(fā)行人債券發(fā)行、上市相關(guān)情況進(jìn)行全面核查，出具核查意見(jiàn)，并對(duì)其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出安排和承諾;

(三)督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)承諾、信息披露等義務(wù);

(四)配合受托管理人履行受托管理職責(zé)，協(xié)助債券持有人維護(hù)法定或者約定的權(quán)利;

(五)本所規(guī)定的其他職責(zé)。

組成承銷團(tuán)承銷債券的，前款規(guī)定的職責(zé)主要由主承銷履行。

4.4債券存續(xù)期間，受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或者約定履行受托管理職責(zé)，維護(hù)債券持有人的利益。本規(guī)則對(duì)受托管理人職責(zé)未作規(guī)定的，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.5資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定對(duì)發(fā)行人或者債券進(jìn)行定期和不定期跟蹤信用評(píng)級(jí)，并按要求及時(shí)披露跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

4.6會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，按照審計(jì)準(zhǔn)則和其他業(yè)務(wù)規(guī)則出具審計(jì)報(bào)告等相關(guān)書面意見(jiàn)。

4.7律師事務(wù)所、簽字律師及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，按照業(yè)務(wù)規(guī)則審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，出具法律意見(jiàn)書等相關(guān)書面意見(jiàn)。

4.8資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)書面意見(jiàn)。

4.9專業(yè)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作工作底稿，完整保存?zhèn)l(fā)行、上市業(yè)務(wù)相關(guān)工作記錄以及相關(guān)資料。本所可以根據(jù)需要調(diào)閱、檢查工作記錄、工作底稿和其他相關(guān)資料。

4.10專業(yè)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者遭受損失的，應(yīng)當(dāng)依法與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。

4.11本所可以對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的履職情況及出具的專業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行核查，并可以公開(kāi)核查結(jié)果。

第五章 債券持有人權(quán)益保護(hù)

第一節(jié) 償債保障義務(wù)與措施

5.1.1 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定按時(shí)償付債券本息，履行回售、利率調(diào)整、分期償還等義務(wù)。

5.1.2 發(fā)行人無(wú)法按時(shí)償付債券本息時(shí)，增信機(jī)構(gòu)和其他具有償付義務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或者約定及時(shí)向債券持有人履行償付義務(wù)。受托管理人應(yīng)當(dāng)協(xié)助債券持有人維護(hù)法定或者約定的權(quán)利。

5.1.3發(fā)行人無(wú)法按時(shí)償付債券本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)后續(xù)償債措施作出安排，并及時(shí)通知債券持有人。后續(xù)償債措施可以包括但不限于：

(一)部分償付及其安排;

(二)全部?jī)敻洞胧┘捌鋵?shí)現(xiàn)期限;

(三)由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排;

(四)重組或者破產(chǎn)的安排。

第二節(jié) 受托管理人

5.2.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定為債券持有人聘請(qǐng)受托管理人。

5.2.2受托管理人為履行受托管理職責(zé)，有權(quán)代表債券持有人查詢債券持有人名冊(cè)及相關(guān)登記信息、專項(xiàng)賬戶中募集資金的存儲(chǔ)與劃轉(zhuǎn)情況。

5.2.3受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人償債能力的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)債券募集說(shuō)明書所約定義務(wù)的履行情況，對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少在每年6月30日前披露上一年度受托管理事務(wù)報(bào)告。因故無(wú)法按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)提前披露受托管理事務(wù)報(bào)告延期披露公告，說(shuō)明延期披露的原因及其影響。

發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合受托管理人履行受托管理職責(zé)，積極提供調(diào)查了解所需的資料、信息和相關(guān)情況，維護(hù)投資者合法權(quán)益。

5.2.4發(fā)行人發(fā)生影響償債能力的重大事項(xiàng)、預(yù)計(jì)或者已經(jīng)不能償還債券本息等對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事件的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具并披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，說(shuō)明該重大事項(xiàng)的情況、產(chǎn)生的影響、督促發(fā)行人采取的措施等。

5.2.5發(fā)行人信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使債券持有人遭受損失的，或者公司債券出現(xiàn)違約情形或風(fēng)險(xiǎn)的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)召開(kāi)債券持有人會(huì)議等方式征集債券持有人的意見(jiàn)，并勤勉盡責(zé)、及時(shí)有效地采取相關(guān)措施，包括但不限于與發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)及其他責(zé)任主體進(jìn)行談判，提起民事訴訟，申請(qǐng)仲裁，參與重組或者破產(chǎn)的法律程序等。

第三節(jié) 債券持有人會(huì)議

5.3.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書中約定債券持有人會(huì)議規(guī)則。債券持有人會(huì)議規(guī)則應(yīng)當(dāng)公平、合理。

5.3.2受托管理人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人按照有利于保護(hù)債券持有人利益的原則制定債券持有人會(huì)議規(guī)則，明確債券持有人通過(guò)債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍，債券持有人會(huì)議的召集、通知、決策機(jī)制和其他重要事項(xiàng)。

5.3.3債券存續(xù)期間，出現(xiàn)下列情形之一的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集債券持有人會(huì)議：

(一)擬變更債券募集說(shuō)明書的重要約定;

(二)擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則;

(三)擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容;

(四)發(fā)行人不能按期支付本息;

(五)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);

(六)增信機(jī)構(gòu)、增信措施或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化且對(duì)債券持有人利益帶來(lái)重大不利影響;

(七)發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性，需要依法采取行動(dòng);

(八)發(fā)行人提出債務(wù)重組方案;

(九)發(fā)行人、單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開(kāi)的其他情形;

(十)發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

5.3.4受托管理人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起5個(gè)交易日內(nèi)向提議人書面回復(fù)是否召集持有人會(huì)議。同意召集會(huì)議的，受托管理人應(yīng)于書面回復(fù)日起15個(gè)交易日內(nèi)召開(kāi)會(huì)議。受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集債券持有人會(huì)議的，發(fā)行人、單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人有權(quán)自行召集債券持有人會(huì)議。

5.3.5受托管理人或者自行召集債券持有人會(huì)議的提議人(以下簡(jiǎn)稱“召集人”)應(yīng)當(dāng)至少于持有人會(huì)議召開(kāi)日前10個(gè)交易日發(fā)布召開(kāi)持有人會(huì)議的公告，公告內(nèi)容包括但不限于下列事項(xiàng)：

(一)債券發(fā)行情況;

(二)召集人、會(huì)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名及聯(lián)系方式;

(三)會(huì)議時(shí)間和地點(diǎn);

(四)會(huì)議召開(kāi)形式。持有人會(huì)議可以采用現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)或者兩者相結(jié)合的形式;會(huì)議以網(wǎng)絡(luò)投票方式進(jìn)行的，受托管理人應(yīng)披露網(wǎng)絡(luò)投票辦法、計(jì)票原則、投票方式、計(jì)票方式等信息;

(五)會(huì)議擬審議議案。議案應(yīng)當(dāng)屬于持有人會(huì)議權(quán)限范圍、有明確的決議事項(xiàng)，并且符合法律、法規(guī)和本規(guī)則的相關(guān)規(guī)定;

(六)會(huì)議議事程序。包括持有人會(huì)議的召集方式、表決方式、表決時(shí)間和其他相關(guān)事宜;

(七)債權(quán)登記日。應(yīng)當(dāng)為持有人會(huì)議召開(kāi)日前的第5個(gè)交易日;

(八)提交債券賬務(wù)資料以確認(rèn)參會(huì)資格的截止時(shí)點(diǎn)：債券持有人在持有人會(huì)議召開(kāi)前未向召集人證明其參會(huì)資格的，不得參加持有人會(huì)議和享有表決權(quán);

(九)委托事項(xiàng)。債券持有人委托參會(huì)的，參會(huì)人員應(yīng)當(dāng)出具授權(quán)委托書和身份證明，在授權(quán)范圍內(nèi)參加持有人會(huì)議并履行受托義務(wù)。

5.3.6受托管理人可以作為征集人，征集債券持有人委托其代為出席債券持有人會(huì)議，并代為行使表決權(quán)。

征集人應(yīng)當(dāng)向債券持有人客觀說(shuō)明債券持有人會(huì)議的議題和表決事項(xiàng)，不得隱瞞、誤導(dǎo)或者以有償方式征集。征集人代為出席債券持有人會(huì)議并代為行使表決權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得債券持有人出具的委托書。

5.3.7發(fā)行人、債券清償義務(wù)承繼方等關(guān)聯(lián)方及債券增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照召集人的要求列席債券持有人會(huì)議。

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以應(yīng)召集人邀請(qǐng)列席會(huì)議，持續(xù)跟蹤債券持有人會(huì)議動(dòng)向，并及時(shí)披露跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果。

5.3.8持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)由律師見(jiàn)證。見(jiàn)證律師原則上由為債券發(fā)行出具法律意見(jiàn)的律師擔(dān)任。見(jiàn)證律師對(duì)會(huì)議的召集、召開(kāi)、表決程序、出席會(huì)議人員資格和有效表決權(quán)等事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書。法律意見(jiàn)書應(yīng)當(dāng)與債券持有人會(huì)議決議一同披露。

5.3.9債券持有人進(jìn)行表決時(shí)，每一張未償還的債券享有一票表決權(quán)。募集說(shuō)明書、債券持有人會(huì)議規(guī)則等另有約定的，從其約定。

5.3.10 債券持有人會(huì)議對(duì)表決事項(xiàng)作出決議，經(jīng)超過(guò)持有本期未償還債券總額且有表決權(quán)的二分之一的債券持有人同意方可生效。募集說(shuō)明書、債券持有人會(huì)議規(guī)則等另有約定的，從其約定。

5.3.11債券持有人會(huì)議通過(guò)的決議，對(duì)所有債券持有人均有同等約束力。受托管理人依據(jù)債券持有人會(huì)議決議行事的結(jié)果由全體債券持有人承擔(dān)。

前款所稱債券持有人，包括所有出席會(huì)議、未出席會(huì)議、反對(duì)議案或者放棄投票權(quán)、無(wú)表決權(quán)的債券持有人，以及在相關(guān)決議通過(guò)后受讓債券的持有人。

5.3.12持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)有書面會(huì)議記錄，并由出席會(huì)議的召集人代表和見(jiàn)證律師簽名。

5.3.13召集人應(yīng)當(dāng)在債券持有人會(huì)議表決截止日次一交易日披露會(huì)議決議公告，會(huì)議決議公告包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)出席會(huì)議的債券持有人所持表決權(quán)情況;

(二)會(huì)議有效性;

(三)各項(xiàng)議案的議題和表決結(jié)果。

在上海地區(qū)，希望向廣大人民群眾發(fā)行債券的方式，緩解公司資金短缺的情形的企業(yè)單位，需要遵守上海證券交易所公司債券上市規(guī)則的規(guī)定，只有在確定自己已經(jīng)滿足了相應(yīng)的條件之后，才能向有關(guān)機(jī)構(gòu)提出上市交易的請(qǐng)求。

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