開具空頭支票付款要承擔(dān)什么法律責(zé)任

出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票的法律后果包括刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任三個(gè)方面：

1、簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，騙取財(cái)物的，根據(jù)《刑法》第194條規(guī)定，對這種金融詐騙犯罪，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

2、簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第31條的規(guī)定，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

3、對屢次簽發(fā)(一般一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)三次以上)的，出票人開戶銀行有權(quán)停止其辦理支票業(yè)務(wù)。

空頭支票的處罰流程

1、調(diào)查取證

銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報(bào)告書》(以下簡稱《報(bào)告書》)，將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報(bào)告書》附件，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門(以下簡稱人民銀行)。人民銀行收到《報(bào)告書》之日起3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并作出是否進(jìn)行行政處罰的決定。

簽發(fā)空頭支票事實(shí)清楚﹑證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長授權(quán)支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。作出行政處罰決定后，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡稱《告知書》)，并連同擬處罰決定一并通知舉報(bào)行。簽發(fā)空頭支票事實(shí)不清﹑證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉報(bào)行。

2、告知

銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱﹑違規(guī)事實(shí)等有關(guān)內(nèi)容，并送達(dá)出票人。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。

3、決定

人民銀行在銀行送達(dá)《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書面材料的，或在對當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》)，并通知銀行。對于擬進(jìn)行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證。

4、罰款繳納

罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款，或填寫《中國人民銀行強(qiáng)制執(zhí)行申請書》，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。代收機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季終了后3日內(nèi)，將上季代收并繳入中央國庫的各項(xiàng)罰款匯總，填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》，分送財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)和作出行政處罰決定的中國人民銀行分支行。人民銀行分支行應(yīng)按月與委托的代收機(jī)構(gòu)就罰款收入的代收情況進(jìn)行對賬，對未到指定代收機(jī)構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)責(zé)成被處罰單位和個(gè)人繳納并加處罰款。

5、手續(xù)費(fèi)的支付

財(cái)政部門向收取空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)支付代收手續(xù)費(fèi)法。財(cái)政專員辦于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，按上年金融機(jī)構(gòu)代收空頭支票罰款實(shí)際繳入中央國庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國庫退付給代收機(jī)構(gòu)。

6、資料管理

有關(guān)空頭支票處罰的資料按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限五年。

空頭支票申辯書怎么寫

空頭支票，是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。被處罰人有權(quán)對行政處罰決定進(jìn)行申辯，申辯書的書寫內(nèi)容包括了：

1、首先應(yīng)闡明致使空頭支票的原因，并具體說明有關(guān)事實(shí);(如：由于銀行職員操作失誤，導(dǎo)致支票提交兩次，第2次扣款時(shí)，余額不足，造成我公司簽發(fā)空頭支票，)

2、然后根據(jù)該事實(shí)和原因援引有關(guān)法律規(guī)定，闡明應(yīng)免予處罰的法律依據(jù);

3、最后，在形式上要表明今后將杜絕此類行為的決心，或闡述已對有關(guān)失職人員進(jìn)行了處理或自查自糾等內(nèi)容。申辯書并沒有一個(gè)固定的格式，主要把事情的原委寫清楚即可。用語要誠懇、謙恭，并表示以后不會(huì)再發(fā)生類似事情。

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