答：

1。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等，在預算期內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。

2。費用報銷通則：遵循“實事求是、準確”的原則，明確原因、費用項目、時間、地點、金額、報銷人、審批人；

費用項目、報銷標準、報銷審批程序符合規(guī)定企業(yè)系統(tǒng)的；

報銷人取得相應(yīng)的報銷單，報銷單上操作員、驗收單（審核）人、審批人簽字齊全。報銷單所附原始憑證應(yīng)合法、完整、有效，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可；

報銷單的填寫和原始憑證的粘貼應(yīng)符合基本會計準則的要求：

應(yīng)填寫相應(yīng)的單據(jù)根據(jù)費用的性質(zhì)；

嚴格按照文件要求，認真填寫項目，注明附件數(shù)量，簡要說明費用的內(nèi)容或原因，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

報銷單封面和封底后襯紙的大小必須相同，每張票據(jù)不應(yīng)突出封面和襯紙（如果票據(jù)過大，應(yīng)根據(jù)封面大小折疊）；

每張票據(jù)應(yīng)均勻地粘貼在報銷單封面后面的襯紙上，整個報銷單各部分的厚度應(yīng)盡可能一致；

如果報銷票據(jù)的面積相同或相似（如車票等），按層次順序過賬；

如果報銷單的金額、類型相同（如票證等），則應(yīng)盡量集中過賬，并按金額大小排列；

粘貼報銷單時，應(yīng)保證審核人能充分理解審核報銷金額要清晰；

所有報銷單要用黑筆或簽字筆填寫；

所有報銷單項目要填寫完整，大小寫金額一致，由部門領(lǐng)導有效審批；

有實物的報銷單據(jù)，由承兌人驗收后在發(fā)票背面列明實物明細表并簽字；低值易耗品等需要入庫的實物單據(jù)，還應(yīng)附《入庫單》；

出租車車票上應(yīng)注明事發(fā)時間、籍貫、人身事件等信息，每張出租車車票背面應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導簽字確認；

招待費報銷單上應(yīng)注明招待人數(shù)和接待人數(shù)人員，餐費作為餐費發(fā)票的附件。

3。費用報銷的一般流程如下：

報銷人整理報銷單據(jù)，填寫相應(yīng)的費用報銷單→如需辦理申請或收發(fā)手續(xù)，需附審批后的申請單或收發(fā)單→費用報銷單部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部審核→總經(jīng)理批準→出納報銷。

4。差旅費報銷

員工因公出差，必須經(jīng)部門負責人批準，在指定的時間、地點、指定的交通工具完成指定的任務(wù)；如情況發(fā)生變化，需要改變地點或延長時間，他們需要事先報主管領(lǐng)導批準。

經(jīng)部門負責人批準，員工可提前借用差旅費，借用金額和程序按照資金管理制度執(zhí)行。

員工返回公司后5個工作日內(nèi)申請報銷，按照差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，并執(zhí)行費用報銷流程。如與原地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符，差旅費不予報銷。你知道嗎