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公司債權債務清償管理辦法

來源: 律霸網(wǎng)整理?寧司 · 2020-07-23 · 289人看過



公司債權債務清償管理辦法




債權、債務的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營風險管理的重要內容,直接關系到公司的發(fā)展。目前,我公司資金風險仍在高位運行,資金使用管理存在著制度性缺陷,為實現(xiàn)資金風險軟著陸,強化資金管理,特制定本管理辦法。 一、債權的管理辦法 總體思路:依法清欠,有情操作;盤整存量資產(chǎn),激活僵化財源。 ?(一)債權清理原則 1.盤整存量資產(chǎn),激活僵化財源。 2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。 3.訴訟保全,依法清欠,確保債權安全。 4.綜合清欠。將債權清理與優(yōu)惠政策相融合,綜合清欠。 5.債權管理與債權經(jīng)營分離。財務公司負責債權的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負責債權的經(jīng)營工作,由其負責對現(xiàn)有債權實行市場化運作,盤活閑置資產(chǎn),依法收回外欠資金。 (二)債權清理措施 1.重新審核簽訂償還協(xié)議,并按協(xié)議約定清繳欠款。 2.債權清繳與財政扶持和抹帳等相結合、實施綜合清欠。 3.鼓勵企業(yè)發(fā)展,對成長性較強的生產(chǎn)型企業(yè)欠款,采取債權轉股權或債權轉投資,并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)的有關規(guī)定,履行相關手續(xù)。 4.規(guī)范債權轉讓方式,債權轉讓必須依法簽訂協(xié)議,辦理公證。 5.明確分工。清欠目標分解到部門,落實到個人,并配套相應的激勵措施。 6.債權清理回收的資金、物資、股權全部納入地方財政預算外資金管理。防止侵占、挪用債權清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。 二、債務的管理辦法 總體思路:誠實守信,審核確認,綜合處置,分期償還。 (一)審核確認 1.清查 對現(xiàn)有債務組織專項清查,摸清底數(shù)。 2.建檔 收集每筆債務的原始憑證,登記項目名稱、當事人、經(jīng)辦人、負責人,做到一債一檔。 3.認證 在充分調查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎上,對每一筆債務加以客觀認證。填寫“公司債務認證表”,逐一找當事人核實,當事人必須積極配合清查工作,提供原始資料,做到不重不漏。清查、審核后予以認證,項目負責人對認證情況簽字。未入賬但已形成的負債,需先審計后再認證入賬。沒有招標文件、合同、經(jīng)辦人、驗收、現(xiàn)場簽證等資料的債務,按照有關規(guī)定暫不予確認。 4.入賬 對于已認證未入賬的債務,經(jīng)財務部門審核,報公司辦審定后登記入賬,對于沒有認證的債務暫不納入還款計劃。 (二)規(guī)范管理 1.按項目實施單位確定債務承接主體,規(guī)范債務管理。 2.每年按照債務類別制定償還計劃,列入年度財務預算。 3.在清回債權(貨幣或實物)中,安排50%專項用于償還歷史債務。 三、獎勵政策 (一)債權清理獎勵政策 1、風險類債權,清理回收100萬元以下貨幣資金,按清回資金的10%提取費用;清理回收100萬元以上貨幣資金,增量部分按15%提取費用;清理回收100萬元以下物資,按清回物資評估價的5%提取費用;清理回收100萬元以上物資,按增量部分評估價的10%提取費用,上述提取的費用用于債權清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。 2.呆死類債權,清理回收10萬元以下貨幣資金,按15%提取費用;清理回收10萬元以上貨幣資金, 增量部分按20%提取費用;清理回收10萬元以下物資,按清回物資評估價的10%提取費用;清理回收10萬元以上物資, 按增量部分評估價的15%提取費用,上述提取的費用用于債權清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員。 (二)債務清理獎勵政策 對已確認的債務,按債務核減額10%的提取費用,用于債務核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費及獎勵突出貢獻人員費用。 債權、債務清理工作中所需經(jīng)費及獎勵費用,從債權回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支?! ”巨k法自頒布之日起實施。

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