為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀(jì)守法從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、酒店各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、須做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。

4、手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購(gòu)制度

1、材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2、每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。

3、采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。

4、采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5、材料進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。

6、供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1、銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

2、銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。

3、客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

4、業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5、業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。

6、業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8、發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢(qián)。

2、每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。

4、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6、出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。

8、月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

五、成本控制制度

1、各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2、會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3、材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。

4、材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。

6、領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。