各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處、專員辦事處,上海、深圳證券交易所、各證券公司:
為加強對證券公司的監(jiān)管,我會對原有證券公司凈資本計算方法進行了調(diào)整,制定了新的凈資本計算規(guī)則,現(xiàn)予以發(fā)布,并就有關(guān)問題通知如下:
一、填寫方法
根據(jù)財政部發(fā)布的證券公司會計制度和財務(wù)制度及公司的資產(chǎn)負債表、會計報表附注等會計資料進行填寫,計算規(guī)則中主要項目間的關(guān)系為:凈資本=(資產(chǎn)余額×折扣比例)-負債總額-或有負債。
二、報送時間與方式
1、報送時間:證券公司應(yīng)在每月前5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和當(dāng)?shù)刂袊C監(jiān)會派出機構(gòu)報送上月凈資本計算表。
2、方式:在未建立電子報送系統(tǒng)前,《證券公司凈資本計算規(guī)則》以書面形式通過傳真報送。
三、其他要求
證券公司應(yīng)根據(jù)其資產(chǎn)負債表等財務(wù)會計資料認真準(zhǔn)確及時填報,經(jīng)法人代表簽字并加蓋公章后報送。對虛報、瞞報、拒報、遲報的證券公司,中國證監(jiān)會將依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰。
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