一、凡依據(jù)《期貨交易管理暫行條例》、《期貨經紀公司管理辦法》等法律法規(guī)依法設立并需要年檢的期貨經紀公司（以下簡稱“公司”）應當按照本通知的要求編制年度報告。

　二、公司應當指定專門的經辦人員切實做好年度報告的編制和報送工作，公司負責人對年度報告的真實性、完整性進行審核并簽發(fā)。

　三、公司原則上應當披露《期貨經紀公司年度報告參考內容與格式》所列舉的各項內容。但是若某些具體要求對公司確實不適用的，或者公司尚有其他未能包括的重大事宜的，公司應根據(jù)實際情況適當刪除或增加編制內容。

　四、公司必須聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所及其注冊會計師進行審計。注冊會計師必須勤勉盡責，獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，同時應以管理建議書的形式，對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性作出評價，并提出改進建議。

　五、凡出具有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，注冊會計師應當在審計報告完成后十日內，向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）作出書面報告，說明出具此類審計報告的理由及相關事項對公司財務狀況和經營成果的影響等。

　六、年度報告是公司辦理年檢的必備材料。公司應當在每個會計年度結束后三個月內將年度報告和管理建議書一式五份報送中國證監(jiān)會派出機構，派出機構根據(jù)年度報告等年檢材料進行初審后，再將有關年檢材料和初檢意見上報中國證監(jiān)會。

　七、公司全體董事必須保證年度報告所載資料不存在任何重大遺漏、虛假陳述或者嚴重誤導，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　八、中國證監(jiān)會對公司年度報告的及時性、完整性和真實性進行事后檢查。如發(fā)現(xiàn)公司未及時報送資料，或者所報資料中存在遺漏、虛假和欺詐的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，對公司、會計師事務所及相關責任人員分別予以警告、罰款、暫?；蛉∠谪洏I(yè)務資格等處罰。

　附件：　　　　 期貨經紀公司年度報告參考內容與格式

　一、公司概況
　?。ㄒ唬┖喴榻B公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經理或總裁，注冊資本，注冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
　?。ǘ┖喴榻B公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學歷、職稱結構。
　?。ㄈ┖喴榻B公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱、地址、負責人、職工人數(shù)、設立時間、營運資金及聯(lián)系電話等。若年度內增加或減少營業(yè)部，簡述其新設或撤銷的原因。
　?。ㄋ模┕灸陥筘撠熑思奥?lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。

　二、經營情況
　?。ㄒ唬┙浖o業(yè)務情況

┌──────────┬───────────┬───────────┐
│　　　　　　 項　目 │　 代理交易量（年）　 │ 代理交易金額（萬元） │
│　　　　　　　　　　├──┬──┬─────┼──┬──┬─────┤
│交　易　所　　　　　│本年│上年│增減百分比│本年│上年│增減百分比│
├─────┬────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│　 銅　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│ 上海期貨 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　交易所　│　 鋁　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　　　　　├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│天然橡膠│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 鄭州商品 │　綠豆　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　交易所　├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　　　　　│　小麥　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│ 大連商品 │　大豆　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
│　交易所　│　　　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤
│　 合計　 │　 ／　 │　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　　│
└─────┴────┴──┴──┴─────┴──┴──┴─────┘

┌─────────────┬───┬───┬────────────┐
│　　　 項　　　　目　　　 │年初數(shù)│年末數(shù)│　　　 增減百分比　　　 │
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│①資產負債率　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│②流動比率　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│③凈資產與注冊資本的比率　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│④凈資產風險率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑤營運資金　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑥長期投資比率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑦固定資本比率　　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
├─────────────┼───┼───┼────────────┤
│⑧經調整的凈資產　　　　　│　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　│
└─────────────┴───┴───┴────────────┘

┌────────────┬────┬────┬───────────┐
│　　　項　　　　目　　　│ 上年數(shù) │ 本年數(shù) │　　　增減百分比　　　│
├────────────┼────┼────┼───────────┤
│①凈資產收益率　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
│②資產收益率　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
│③營業(yè)費用率　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　│
└────────────┴────┴────┴───────────┘

　三、審計意見
　　審計報告必須由具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關業(yè)務的注冊會計師出具。審計意見必須由會計師事務所和注冊會計師蓋章、簽名（應提交審計意見原件，不得復?。９居胸熑螌⒄綀笏椭袊C監(jiān)會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務所，會計師事務所有責任復核公司向中國證監(jiān)會提供的財務會計資料（包括會計報表和會計報表附注）是否與注冊會計師已簽發(fā)審計意見的財務會計資料一致。
　　若執(zhí)行審計的會計師事務所對公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應對相關事項作出詳細說明。

　四、會計報表
　　會計報表的編制應遵守《企業(yè)會計準則》、相關財務會計制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
　　會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產負債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表。

　五、會計報表附注
　　會計報表附注是財務報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有關的，有助于報表使用者更好地了解會計報表的重要信息。公司會計報表附注至少應當包括下列內容：
　?。ㄒ唬┕局饕獣嬚吆蜁嫻烙?br/>　?。保畷嬛贫?。
　?。玻畷嬆甓?。
　?。常涃~本位幣。
　?。矗涃~基礎和計價原則。
　?。担畷媹蟊淼木幹苹A。
　　６．營業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
　?。罚鈳艠I(yè)務核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務時采用的折算匯率、期末對外幣賬戶的外幣余額進行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。
　　８．壞賬核算方法。說明壞賬的確認標準、壞賬準備的計提方法和比例，以及壞賬損失的會計核算方法。
　?。梗蛻舯ＷC金的管理與核算方法。
　　１０．質押品的管理與核算方法。
　　１１．實物交割的核算方法。
　?。保玻L險準備資產的管理與核算方法。
　　１３．結算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結算差異的確認與核算方法。
　?。保矗L期投資核算方法。對于長期股權投資，應說明其計價、收（權）益確認方法和股權投資差額的攤銷方法；對于長期債權投資，應說明其計價、收益確認方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。
　?。保担潭ㄙY產計價和折舊方法。說明固定資產的標準、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產的估計經濟使用年限、預計凈殘值率和折舊率。
　?。保叮诮üこ毯怂惴椒ǎɡ①Y本化的核算方法和在建工程結轉為固定資產的時點。
　　１７．無形資產、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。
　　１８．風險準備金核算方法。說明風險準備金的計提方法和計提比例，風險損失的確認標準及核算方法。
　　１９．收入確認原則。分別說明公司手續(xù)費收入和其他業(yè)務收入的確認方法。
　?。玻埃F(xiàn)金等價物的確定標準。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時確定現(xiàn)金等價物的標準。
　?。玻保绻灸甓葧嬚吆蜁嫻烙嫲l(fā)生變更，應當披露變更的內容、理由和變更對公司財務狀況或經營成果的影響數(shù)。
　　注冊會計師應對公司會計政策或會計估計變更的理由予以適當關注。如果變更理由不合理或不充分，注冊會計師不應當發(fā)表公司財務報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計意見。
　?。ǘ┒愴?br/>　　應披露主要稅種和稅率，如營業(yè)稅、所得稅等。若有稅負減免的，應說明批準機關、文號、減免幅度及有效期限。
　　（三）會計報表主要項目注釋
　　公司至少應披露會計報表（匯總營業(yè)部以后的會計報表）的如下項目注釋（如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達５０％以上，還應在該項目下明確說明增減變動的原因）。
　?。保泿刨Y金，應按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐
│　　　　類　　別　　　　│　　　　期初數(shù)　　　　│　　 期末數(shù)　　　 │
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　現(xiàn)　　金　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　銀行存款　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├────────────┼───────────┼─────────┤
│　　　　合　　計　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
└────────────┴───────────┴─────────┘

┌────────┬────────┬────────┬───────┐
│　　投資類別　　│　 期末賬面值　 │　　期末市值　　│　 跌價準備　 │
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│　　　…　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　│
├────────┼────────┼────────┼───────┤
│　　合　　計　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　│
└────────┴────────┴────────┴───────┘

┌─────┬──────────────┬─────────────┐
│　　　　　│　　　　　期初數(shù)　　　　　　│　　　　期末數(shù)　　　　　　│
│　 賬齡　 ├──────┬───────┼─────┬───────┤
│　　　　　│　　金額　　│　　比例％　　│　 金額　 │　　比例％　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│１年以內　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│１－２年　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│２－３年　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│３年以上　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤
│　合計　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　　　│
└─────┴──────┴───────┴─────┴───────┘

┌───────┬────────┬────────┬────────┐
│關聯(lián)方單位名稱│　　期末金額　　│　　　賬齡　　　│　 款項性質　　 │
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│　　　…　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
├───────┼────────┼────────┼────────┤
│　　合　計　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│
└───────┴────────┴────────┴────────┘

┌───────────┬────────────┬─────────┐
│　　　 銀行名稱　　　 │　　　　期初金額　　　　│　　 期末金額　　 │
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 工商銀行　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 交通銀行　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
├───────────┼────────────┼─────────┤
│　　　 合　　計　　　 │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
└───────────┴────────────┴─────────┘

┌────────────┬──────────┬──────────┐
│　　　　　　　　　項目　│　　　 期初數(shù)　　　 │　　　　期末數(shù)　　　│
│　　　　　　　　　　　　├───┬───┬──┼───┬───┬──┤
│　　　　　　　　　　　　│ 結算 │ 交易 │ 合 │ 結算 │ 交易 │ 合 │
│交易所名稱　　　　　　　│準備金│保證金│ 計 │準備金│保證金│ 計 │
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 上海期貨交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 鄭州商品交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　 大連商品交易所　　 │　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤
│　　　　合　　計　　　　│　　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│
└────────────┴───┴───┴──┴───┴───┴──┘

┌──────┬───────┬───┬───────┬───────┐
│ 質押品類別 │　質押時